全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和方法

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和方法(1) 內(nèi)部環(huán)境管理當(dāng)局確立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的理念，并確定風(fēng)險(xiǎn)容量。所有企業(yè)的核心都是人(他們的個(gè)人品性，包括誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力)以及經(jīng)營(yíng)所處的環(huán)境，內(nèi)部環(huán)境為主體中的人們?nèi)绾慰创L(fēng)險(xiǎn)和著手控制風(fēng)險(xiǎn)確立了基礎(chǔ)。(2) 目標(biāo)設(shè)定必須先有目標(biāo)，管理當(dāng)局才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理確保管理當(dāng)局采取恰當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，并保證選定的目標(biāo)支持主體的使命并與其相銜接，以及與它的風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)。(3) 事項(xiàng)識(shí)別必須識(shí)別可能對(duì)主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，包括表示風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)和表示機(jī)會(huì)的事項(xiàng)，以及可能二者兼有的事項(xiàng)。機(jī)會(huì)被追溯到管理當(dāng)局的戰(zhàn)略或目標(biāo)制定過程。(4) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要

2、對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以便確定管理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)與可能被影響的目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。既要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也要對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估要考慮到風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。(5) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)員工識(shí)別和評(píng)價(jià)可能的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括回避、承擔(dān)、降低和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。管理當(dāng)局選擇一系列措施使風(fēng)險(xiǎn)與主體的風(fēng)險(xiǎn)容限和風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)。(6) 控制活動(dòng)制定和實(shí)施政策與程序以確保管理當(dāng)局所選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略得以有效實(shí)施。(7) 信息與溝通主體的各個(gè)層級(jí)都需要借助信息來識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。廣泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動(dòng)。(8) 監(jiān)控第三個(gè)維度(側(cè)面維度)是主體單元，包括集團(tuán)、部門、業(yè)務(wù)單元、分支機(jī)構(gòu)四個(gè)層面。整個(gè)

3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理處于監(jiān)控之下，必要時(shí)還會(huì)進(jìn)行修正。這種方式能夠動(dòng)態(tài)地反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并使之根據(jù)條件的要求而變化。監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動(dòng)、對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的單獨(dú)評(píng)價(jià)或者兩者的結(jié)合來完成。在中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證的相關(guān)書籍中，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素表述為1、內(nèi)部環(huán)境和目標(biāo)設(shè)定2、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4、信息和交流以及監(jiān)控企業(yè)在完成建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，組建風(fēng)險(xiǎn)管理的組織，完善內(nèi)部控制體系，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的同時(shí)，還要運(yùn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。因?yàn)榻ㄔO(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系只是完成企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理硬件設(shè)施的籌備，而要完成對(duì)企業(yè)所面臨所有風(fēng)險(xiǎn)的管理，還要在此基礎(chǔ)上執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流

4、程。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程介紹所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，是指依次開展以下五項(xiàng)工作：（一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟；（三）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（四）制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。環(huán)的過程。收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)。為了及時(shí)獲取資料，并保證資料的真實(shí)可靠，企業(yè)應(yīng)當(dāng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。企業(yè)對(duì)收集的與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，

5、目的是為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，目的是掌握風(fēng)險(xiǎn)的分布情況和影響程度，確認(rèn)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，以便對(duì)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新做出評(píng)估。制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略，企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度，以及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)分散

6、、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源配置的原則。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，并結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度所確定的風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線的實(shí)施結(jié)果是否有效，并提出定性的或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方案企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，把風(fēng)險(xiǎn)按優(yōu)先程度排序處理，針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需組織領(lǐng)導(dǎo)的支持，所涉及的管理流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所需采取的具體應(yīng)對(duì)措施等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組

7、織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。監(jiān)控改進(jìn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試、虧損事件管理及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化的情況和存在的缺陷及時(shí)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)行的注意事項(xiàng)企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上，運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

8、的基本流程，需要注意必須根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，本著務(wù)求實(shí)效的原則，來積極開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。按照基本流程，企業(yè)首先要對(duì)本企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體初步評(píng)估，清楚本企業(yè)面臨的所有重大風(fēng)險(xiǎn)。然后針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，不同條件的企業(yè)可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略：具備完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控體系等條件的企業(yè)可以全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，爭(zhēng)取早日建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；其他企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃，分步實(shí)施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)、應(yīng)收賬款管理等一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立單項(xiàng)或多項(xiàng)內(nèi)部控制子系統(tǒng)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)人才，進(jìn)而建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)

9、管理體系。具體來講，企業(yè)在運(yùn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的時(shí)候，應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面的問題：（指重大風(fēng)險(xiǎn)事件物化后的事實(shí)）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)。第二，企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與企業(yè)其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是凌駕于現(xiàn)有管理體系之上的，而是對(duì)現(xiàn)有管理體系的提煉總結(jié)和提高。企業(yè)要注意根據(jù)自身的發(fā)展歷史，來確定風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)內(nèi)容。第三，企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，以及保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的成敗很大程度上取決于企業(yè)員工參與的程度。因?yàn)槿骘L(fēng)險(xiǎn)管理體

10、系涉及日常管理的細(xì)節(jié)，乃至每個(gè)員工的工作職責(zé)，是對(duì)管理運(yùn)營(yíng)中溝通交流線路、工作方式方法等的提升和整理。同時(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過程中，領(lǐng)導(dǎo)層要做出表率，這樣可以推動(dòng)員工參于風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)的積極性，也可以為企業(yè)實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理給予充分的指導(dǎo)和支持。第五，在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，必須積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作，力爭(zhēng)在員工層面普及風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)和基本框架，并為管理層開展具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供足夠的專業(yè)知識(shí)和技能；同時(shí)應(yīng)注重培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才，為企業(yè)未來風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)作好人才貯備工作。第六，邀請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家參與項(xiàng)目實(shí)施，專家隊(duì)伍主要由兩類人員組成，一方面可從企業(yè)內(nèi)部選拔相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的人才，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的主體力量并負(fù)