總帳業(yè)務(wù)處理

1、總賬業(yè)務(wù)處理方案總賬業(yè)務(wù)處理方案 電信行業(yè) 22002 畢博（BearingPoint） v 總賬憑證管理v 銀行對賬方案v 總賬業(yè)務(wù)流程總賬業(yè)務(wù)處理方案總賬業(yè)務(wù)處理方案 電信行業(yè) 32002 畢博（BearingPoint） 總賬憑證管理總賬憑證管理憑證錄入憑證錄入系統(tǒng)的會計憑證主要有三種形式： 手工錄入的憑證手工錄入的憑證，建議手工錄入時按批組的方式進行，在同一批組下可以包含多張憑證。采用批組錄入的方式，必須建立相應(yīng)的批組命名規(guī)則，以便于查詢和分析。建議采取以下規(guī)則作為憑證批組的名稱： 若每人在總賬中的要做的憑證數(shù)量不多，可每人每月以流水號區(qū)別如“LXM200301001”，代表李小明03

2、年1月份的第一批憑證。這樣，一方面可以規(guī)范批組命名，同時也能隨機地按照日期和錄入員的組合進行憑證查詢或維護。 錄入人錄入人姓名縮寫姓名縮寫年年（4 4位）位）月月（2 2位）位）日日（2 2位）位）李小明LXM2002200301一月10十月011號1010號 電信行業(yè) 42002 畢博（BearingPoint） 自動憑證自動憑證，主要指經(jīng)常性和成批分攤憑證，對于成本按專業(yè)分攤、費用按部門分攤、福利費及教育基金等經(jīng)費的計提等都可以通過定義自動分錄的公式實現(xiàn)，減少手工錄入量并提高核算的準確性。 引入憑證引入憑證，對于采用應(yīng)收、資產(chǎn)、庫存、采購、項目會計模塊來處理的業(yè)務(wù)，將在總賬中利用“引入憑證

3、”功能自動生成相關(guān)的會計憑證。例如在AP子模塊中錄入發(fā)票或付款時，系統(tǒng)能夠自動產(chǎn)生會計分錄并上傳到總賬模塊。 由于那些引入憑證是由系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的，基本避免了會計分錄處理的差錯。而且系統(tǒng)將自動給引入的批組進行命名，同時標識出該分錄的來源模塊、引入時間等信息。 總賬憑證管理總賬憑證管理（續(xù)）續(xù)） 電信行業(yè) 52002 畢博（BearingPoint） 憑證類別和來源憑證類別和來源采用ORACLE總賬和子模塊來處理會計業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將按照各種憑證的產(chǎn)生方式進行細化的分類，例如： 除了系統(tǒng)自動提供的標準憑證分類外，還可以自行定義多種憑證分類來滿足細化分類的需要， 如：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，其中設(shè)置“現(xiàn)金”類別用于

4、涉及現(xiàn)金及銀行存款收支的憑證，以便 CFS系統(tǒng)自動對該類憑證進行現(xiàn)金流量打標識的處理。 業(yè)務(wù)來源業(yè)務(wù)來源主要憑證類別主要憑證類別總賬模塊現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、公司間轉(zhuǎn)賬、合并、重估、預(yù)算等固定資產(chǎn)模塊增加、報廢、折舊、轉(zhuǎn)移、調(diào)整等應(yīng)付賬款模塊采購發(fā)票、付款等 采購模塊采購庫存模塊庫存 項目會計模塊人工成本、間接成本、合計成本、雜項事務(wù)處理等總賬憑證管理（續(xù)）總賬憑證管理（續(xù)） 電信行業(yè) 62002 畢博（BearingPoint） 憑證類別和來源（續(xù)）憑證類別和來源（續(xù)）系統(tǒng)對于來源于不同子模塊的憑證都會自動標識其來源，例如來源于應(yīng)付模塊的憑證為“應(yīng)付款”、總賬直接錄入的憑證為“手工”；對于來源于計費營

5、賬系統(tǒng)的收入憑證，其來源為“CRM接口導(dǎo)入”等。 總賬直總賬直接錄入接錄入計費營計費營賬系統(tǒng)賬系統(tǒng)應(yīng)付模塊應(yīng)付模塊固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)模塊模塊庫存庫存模塊模塊采購采購模塊模塊成批分成批分攤憑證攤憑證GISGIS內(nèi)往內(nèi)往業(yè)務(wù)憑證業(yè)務(wù)憑證經(jīng)常性經(jīng)常性憑證憑證項目會項目會計模塊計模塊手工CRM接口導(dǎo)入應(yīng)付款資產(chǎn)庫存采購成批分配公司間經(jīng)常性項目總賬憑證管理（續(xù)）總賬憑證管理（續(xù)） 電信行業(yè) 72002 畢博（BearingPoint） 憑證編號憑證編號對于總賬的憑證編號，系統(tǒng)將對所有的憑證進行連續(xù)編號，包括從子模塊引入至總賬的憑證，即一旦輸入完憑證保存后，或是由子模塊導(dǎo)入憑證到總賬后，系統(tǒng)會按照先后順序自

6、動生成憑證的流水號。 目前我們的憑證編號方案：按月對期間內(nèi)所有類型的憑證統(tǒng)一編號，每月的起始號為1月末將打印出來的憑證及其所附的原始單據(jù)一起根據(jù)憑證的流水號進行順序排列，整理完畢后歸檔。 總賬憑證管理（續(xù)）總賬憑證管理（續(xù)） 電信行業(yè) 82002 畢博（BearingPoint） 憑證修改與調(diào)整憑證修改與調(diào)整對于直接在總賬中錄入憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時間的不同，系統(tǒng)建立了不同的工作方法： 憑證末過賬前：系統(tǒng)允許對憑證進行調(diào)整，為了完全滿足憑證不能斷號的規(guī)定，建議不使用憑證刪除的功能，而是直接原憑證上進行修改，原憑證編號不變；憑證已過賬后：由于會計制度規(guī)定如需要調(diào)整必須保留其所有的修改痕跡，因此

7、建議以下兩種處理方法，其一為針對需要調(diào)整的部份，重新制作相應(yīng)的調(diào)整憑證；其二是將原有錯誤的憑證進行紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證后再根據(jù)正確的業(yè)務(wù)重新制作憑證。 對于子模塊引入憑證的修改應(yīng)通過相應(yīng)的子模塊調(diào)整原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，而不應(yīng)直接修改總賬分錄行，這樣可以保證總賬與子模塊的數(shù)據(jù)一致?？傎~憑證管理（續(xù)）總賬憑證管理（續(xù)） 電信行業(yè) 92002 畢博（BearingPoint） 憑證審核與過賬憑證審核與過賬設(shè)置專人處理憑證的過賬，過賬前先對憑證進行審核（主要指會計分錄及金額與業(yè)務(wù)發(fā)生原始單據(jù)的匹配）。對于會計憑證應(yīng)做到及時過賬。由于子模塊的業(yè)務(wù)在輸入的當(dāng)時已經(jīng)經(jīng)過了審核，已能夠保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)

8、的一致，所以對子模塊引入的憑證可以不再進行審核，定時運行自動過賬，以減少手工的工作量。打開打開/ /關(guān)閉會計期關(guān)閉會計期每月初由省分公司首先打開標準的會計期，然后各地市及省分分別各自打開自己的會計期，進行業(yè)務(wù)操作；注意：若省分未打開標準會計期，各地市無法打開自己的會計期。每月末，各地市根據(jù)自己的實際情況分別關(guān)閉各自的會計期，省分待到所有地市會計期都關(guān)閉后，再關(guān)閉標準會計期；注意：若有一個地市未關(guān)閉會計期，則標準會計期也無法關(guān)閉?？傎~憑證管理（續(xù)）總賬憑證管理（續(xù)） 電信行業(yè) 102002 畢博（BearingPoint） v 總賬憑證管理v 銀行對賬方案v 總賬業(yè)務(wù)流程總賬業(yè)務(wù)處理總賬業(yè)務(wù)處理

9、 電信行業(yè) 112002 畢博（BearingPoint） 銀行對賬流程銀行對賬流程銀行銀行對賬單對賬單銀行通過電子方銀行通過電子方式傳來對賬單式傳來對賬單銀行對賬單導(dǎo)入銀行對賬單導(dǎo)入財務(wù)信息系統(tǒng)財務(wù)信息系統(tǒng)手工勾選核對銀行對賬單行手工勾選核對銀行對賬單行和總賬的銀行日記賬憑證行和總賬的銀行日記賬憑證行銀行銀行查詢未核對上的查詢未核對上的銀行對賬單和總銀行對賬單和總賬憑證行信息賬憑證行信息銀行對賬銀行對賬銀行對銀行對賬單表賬單表總賬憑證總賬憑證行核對記行核對記錄表錄表將結(jié)果保存將結(jié)果保存在財務(wù)信息在財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)系統(tǒng)自動執(zhí)系統(tǒng)自動執(zhí)行核對程序行核對程序 電信行業(yè) 122002 畢博（Be

10、aringPoint） 銀行對賬流程（續(xù)）銀行對賬流程（續(xù)）將銀行傳來的電子對賬單轉(zhuǎn)換成導(dǎo)入要求的格式；將轉(zhuǎn)換好的銀行對賬單信息導(dǎo)入系統(tǒng)，形成銀行對賬單信息；通過會計科目參考段中的銀行賬戶信息對總賬憑證信息進行篩選，形成總賬憑證行信息，根據(jù)選擇的對賬方式，運行程序?qū)︺y行對賬單和總賬憑證行的金額進行自動匹配，并對匹配上的記錄打上已核對標識；對未匹配上的銀行對賬單和總賬憑證行進行手工匹配；匹配完畢后，打印“未達賬報表” 。 電信行業(yè) 132002 畢博（BearingPoint） 銀行對賬流程（續(xù)）銀行對賬流程（續(xù)） 電信行業(yè) 142002 畢博（BearingPoint） 銀行對賬流程（續(xù)）銀行

11、對賬流程（續(xù)） 電信行業(yè) 152002 畢博（BearingPoint） v 總賬憑證管理v 銀行對賬方案v 總賬業(yè)務(wù)流程總賬業(yè)務(wù)處理總賬業(yè)務(wù)處理 電信行業(yè) 162002 畢博（BearingPoint） 總賬業(yè)務(wù)流程總賬業(yè)務(wù)流程憑證修改與調(diào)整憑證修改與調(diào)整 生成財務(wù)報表生成財務(wù)報表 憑證審核與過賬憑證審核與過賬經(jīng)常性憑證經(jīng)常性憑證手工憑證手工憑證成批分攤憑證成批分攤憑證子模塊引入憑證子模塊引入憑證打開會計期打開會計期關(guān)閉會計期關(guān)閉會計期總賬業(yè)務(wù)流程圖總賬業(yè)務(wù)流程圖 電信行業(yè) 172002 畢博（BearingPoint） 總賬主要業(yè)務(wù)流程：總賬主要業(yè)務(wù)流程：流程名稱流程名稱流程說明流程說明標準憑證錄入處理總賬標準憑證經(jīng)