第2章+國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中往來(lái)銀行

1、2022-5-71第一節(jié)第一節(jié) 國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第二節(jié)第二節(jié) 帳戶行關(guān)系的建立帳戶行關(guān)系的建立第三節(jié)第三節(jié) 清算和通訊清算和通訊Key WordsKey Words第第2 2章章 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行2022-5-72第一節(jié)第一節(jié) 國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)銀行辦理國(guó)際結(jié)算的條件銀行辦理國(guó)際結(jié)算的條件: :必須有必須有海外海外分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)和和代理行代理行的合作。的合作。 海外分支機(jī)構(gòu)及聯(lián)行海外分支機(jī)構(gòu)及聯(lián)行 代理行代理行2022-5-73一、商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行一、商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行1 1海

2、外分支機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)的幾個(gè)層次：的幾個(gè)層次： 代表處（代表處（Representative Office） 代理處（代理處（Agency Office） 受母行完全控制受母行完全控制 分行分行（Branch） 子銀行子銀行（Subsidiary） 聯(lián)營(yíng)銀行聯(lián)營(yíng)銀行（Affiliate） 獨(dú)立法人獨(dú)立法人 銀團(tuán)銀行（銀團(tuán)銀行（Consortium Bank） 2 2聯(lián)行聯(lián)行：即：即銀行在國(guó)內(nèi)外設(shè)置的分、支行銀行在國(guó)內(nèi)外設(shè)置的分、支行。（1 1）國(guó)內(nèi)聯(lián)行（）國(guó)內(nèi)聯(lián)行（Domestic Sister Bank）（2 2）海外聯(lián)行（）海外聯(lián)行（Overseas Sister Bank）2022-5-

3、74代表處代表處( (Representative Office) ) 最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式-過(guò)渡形式。過(guò)渡形式。# 非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)-不能辦理銀行業(yè)務(wù)不能辦理銀行業(yè)務(wù)；# 主要職能主要職能-開(kāi)展開(kāi)展公共關(guān)系活動(dòng)公共關(guān)系活動(dòng)； 向駐地國(guó)家的客戶提供其總行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方針；向駐地國(guó)家的客戶提供其總行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方針； 為本國(guó)客戶探詢新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的貿(mào)易機(jī)會(huì)；為本國(guó)客戶探詢新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的貿(mào)易機(jī)會(huì)； 開(kāi)辟當(dāng)?shù)匦畔⑼ǖ赖?。開(kāi)辟當(dāng)?shù)匦畔⑼ǖ赖取?022-5-75代理處代理處( (Agency Office) ) (辦事處、經(jīng)理處辦事處、經(jīng)理處) 介于代表處和分行之間介于

4、代表處和分行之間的機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)# 主要職能：從事主要職能：從事一系列非存款銀行業(yè)務(wù)一系列非存款銀行業(yè)務(wù) 非存款銀行業(yè)務(wù)：非存款銀行業(yè)務(wù)：如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務(wù)。票據(jù)交換等業(yè)務(wù)。2022-5-76海外分、支行海外分、支行( (境外聯(lián)行境外聯(lián)行)()(branch) 是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)# 主要職能：能面向當(dāng)?shù)乜蛻艚?jīng)營(yíng)主要職能：能面向當(dāng)?shù)乜蛻艚?jīng)營(yíng)當(dāng)?shù)卣试S當(dāng)?shù)卣试S的各種銀行業(yè)務(wù)；的各種銀行業(yè)務(wù)；#業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)政策要與總行保持一致，總行

5、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)政策要與總行保持一致，總行對(duì)分、支行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。對(duì)分、支行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。2022-5-77代表處、代理處、海外分行都代表處、代理處、海外分行都不具備獨(dú)立不具備獨(dú)立的法人地位的法人地位，受母行完全控制。，受母行完全控制。注意：注意：這些機(jī)構(gòu)不但受其總行所在地的金融管這些機(jī)構(gòu)不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營(yíng)業(yè)地的管理理法令和條例的約束，也受其營(yíng)業(yè)地的管理法令和條例的約束。法令和條例的約束。2022-5-78聯(lián)行聯(lián)行(sister bank)v是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要, , 在國(guó)內(nèi)、在國(guó)內(nèi)、國(guó)外設(shè)立的分行和支行

6、。國(guó)外設(shè)立的分行和支行。v包括包括橫向關(guān)系橫向關(guān)系（分行之間）；（分行之間）； 縱向關(guān)系縱向關(guān)系（總行與分行之間）（總行與分行之間）2022-5-79 2022-5-710子銀行子銀行(Subsidiary Banks) 在法律上是一個(gè)在法律上是一個(gè)完全獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體完全獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體（在東道國(guó)登記注在東道國(guó)登記注冊(cè)冊(cè)）。其股權(quán)）。其股權(quán)全部全部或或大部分大部分為總行所控制，常采用收購(gòu)為總行所控制，常采用收購(gòu)?fù)鈬?guó)銀行的方法來(lái)設(shè)置。外國(guó)銀行的方法來(lái)設(shè)置。# 主要職能：可從事東道國(guó)國(guó)內(nèi)銀行所主要職能：可從事東道國(guó)國(guó)內(nèi)銀行所能經(jīng)營(yíng)的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)能經(jīng)營(yíng)的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)。聯(lián)營(yíng)銀行聯(lián)營(yíng)銀行(Affiliat

7、ed Banks)在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上同子銀行類似同子銀行類似其區(qū)別是其區(qū)別是：在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股：在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都在權(quán)都在50%以下，即以下，即擁有少數(shù)股權(quán)擁有少數(shù)股權(quán)，其余股權(quán)可以為東，其余股權(quán)可以為東道國(guó)所有，或由幾家外國(guó)投資者共有。道國(guó)所有，或由幾家外國(guó)投資者共有。 2022-5-711銀團(tuán)銀行銀團(tuán)銀行（Consortium Bank）通常是由兩個(gè)以上通常是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。任何一個(gè)投資者所持任

8、何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過(guò)有的股份都不超過(guò)50%。其業(yè)務(wù)范圍其業(yè)務(wù)范圍：一般不經(jīng)營(yíng)小額零售業(yè)務(wù)一般不經(jīng)營(yíng)小額零售業(yè)務(wù)對(duì)超過(guò)母銀行能力的或母銀行不愿意發(fā)放的大額、對(duì)超過(guò)母銀行能力的或母銀行不愿意發(fā)放的大額、長(zhǎng)期貸款作出長(zhǎng)期貸款作出全球性辛迪加安排全球性辛迪加安排，承銷公司證，承銷公司證券，經(jīng)營(yíng)歐洲貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，安排國(guó)際間的企券，經(jīng)營(yíng)歐洲貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，安排國(guó)際間的企業(yè)合并和兼并，提供項(xiàng)目融資和公司財(cái)務(wù)咨詢業(yè)合并和兼并，提供項(xiàng)目融資和公司財(cái)務(wù)咨詢等。等。2022-5-712二、代理行二、代理行（Correspondent Bank, Correspondents）代理關(guān)系代理關(guān)系:是指兩家不同

9、國(guó)籍的銀行，是指兩家不同國(guó)籍的銀行，相互委托，相互委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系往來(lái)關(guān)系。1 1、建立代理關(guān)系的必要性、建立代理關(guān)系的必要性2 2、建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：、建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：3 3、代理行的種類、代理行的種類2022-5-7131 1、建立代理行關(guān)系的必要性、建立代理行關(guān)系的必要性#是是全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求- 合作和融入合作和融入#是是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的要求國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的要求- 產(chǎn)品的出口產(chǎn)品的出口#是是各國(guó)金融法規(guī)制約的產(chǎn)物各國(guó)金融法規(guī)制約的產(chǎn)物 對(duì)分支行開(kāi)設(shè)的限制，繞過(guò)壁壘對(duì)分支行開(kāi)設(shè)的限制，繞過(guò)壁壘#代理行的

10、建立代理行的建立可以節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開(kāi)支可以節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開(kāi)支成本低，利用代理行開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)，彌補(bǔ)海外分、支成本低，利用代理行開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)，彌補(bǔ)海外分、支行的不足。行的不足。2022-5-7142 2、建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：、建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：（1）考察考察對(duì)方銀行的資信。對(duì)方銀行的資信。（2）簽訂簽訂代理協(xié)議代理協(xié)議pgG34并并互換互換控制文件控制文件（Control Documents）：）： 控制文件控制文件密押密押印鑒印鑒費(fèi)率表費(fèi)率表（3）雙方銀行）雙方銀行確認(rèn)確認(rèn)控制文件?？刂莆募?。2022-5-715控制文件控制文件-Control document 用來(lái)證明電報(bào)、

11、函件、來(lái)證等的真實(shí)性用來(lái)證明電報(bào)、函件、來(lái)證等的真實(shí)性密押密押（Test Key） ： 用于環(huán)銀電協(xié)的用于環(huán)銀電協(xié)的電匯，來(lái)電匯，來(lái)證及修改證及修改，加注密碼來(lái)確認(rèn)真實(shí)性，加注密碼來(lái)確認(rèn)真實(shí)性印簽樣本印簽樣本（Specimen Signature /Booklet of authorized signatuer ） ： 用于用于函件、憑證、票函件、憑證、票據(jù)（銀行匯票）。據(jù)（銀行匯票）。單證上的簽名與所留印簽核單證上的簽名與所留印簽核對(duì)來(lái)確認(rèn)真實(shí)性對(duì)來(lái)確認(rèn)真實(shí)性費(fèi)率表費(fèi)率表（schedule of terms and conditions ）：辦：辦理代理業(yè)務(wù)收費(fèi)的依據(jù)理代理業(yè)務(wù)收費(fèi)的依據(jù)20

12、22-5-716密密 押押密押密押：是兩家銀行是兩家銀行事先約定的專用押碼事先約定的專用押碼，由發(fā)電行，由發(fā)電行在發(fā)送電報(bào)或電傳時(shí)在發(fā)送電報(bào)或電傳時(shí)加在電文內(nèi)加在電文內(nèi)，經(jīng)收電行核對(duì)，經(jīng)收電行核對(duì)相符，即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。相符，即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。建立密押關(guān)系：建立密押關(guān)系：可由一方用寄送密押給對(duì)方銀行，經(jīng)雙可由一方用寄送密押給對(duì)方銀行，經(jīng)雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。自己密押。密押操作密押操作：通過(guò)通過(guò)專用的密押器專用的密押器, 將賬號(hào)將賬號(hào),日期日期, 金額等數(shù)字金額等數(shù)字輸入輸入, 由密押器自動(dòng)

13、產(chǎn)生一串?dāng)?shù)字由密押器自動(dòng)產(chǎn)生一串?dāng)?shù)字;另一銀行也如此操作另一銀行也如此操作, 比較得出的密押是否相符比較得出的密押是否相符. 密押必須定期更換密押必須定期更換，需要可靠的密押的工作人員，需要可靠的密押的工作人員2022-5-7173 3、代理行的種類、代理行的種類（1 1）帳戶行）帳戶行（Depository Bank）：）：指代理行之間指代理行之間單方單方或或雙方雙方相互在對(duì)方銀行開(kāi)立相互在對(duì)方銀行開(kāi)立帳戶的銀行。帳戶的銀行。帳戶行之間可以直接代理貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來(lái)較多。（2 2）非帳戶行）非帳戶行（Non- depository Bank）：）：沒(méi)有建立帳戶關(guān)系的代理行，他們

14、之間的貨幣沒(méi)有建立帳戶關(guān)系的代理行，他們之間的貨幣收付需通過(guò)第三家銀行辦理。收付需通過(guò)第三家銀行辦理。通過(guò)第三家銀行辦理，時(shí)間和費(fèi)用的耗費(fèi)比帳戶行更大。2022-5-718我國(guó)主要銀行機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)及代理行我國(guó)主要銀行機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)及代理行(截至2002年底) 2022-5-719三、往來(lái)銀行的選擇三、往來(lái)銀行的選擇可辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的海外銀行很多，但在選可辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的海外銀行很多，但在選擇運(yùn)用時(shí)，通常要排定一個(gè)次序。擇運(yùn)用時(shí)，通常要排定一個(gè)次序。 1、聯(lián)行是、聯(lián)行是最優(yōu)選擇最優(yōu)選擇。因?yàn)楸拘信c聯(lián)行是一個(gè)不可分割的整體，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。 2、代理行中的賬戶行是、代理行中的賬戶

15、行是次優(yōu)選擇次優(yōu)選擇。代理行關(guān)系的建立成本更低，更靈活，更普遍 3、代理行中的非賬戶行是、代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇次次優(yōu)選擇。在沒(méi)有聯(lián)行和帳戶行的少數(shù)地區(qū)，要開(kāi)展業(yè)務(wù)只能委托非帳戶行的代理行。資金收付不太方便，需要通過(guò)其他銀行辦理。 2022-5-720一、帳戶行和代理行一、帳戶行和代理行二、帳戶行關(guān)系的建立二、帳戶行關(guān)系的建立三、帳戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)三、帳戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)第二節(jié)第二節(jié) 帳戶行關(guān)系的建立帳戶行關(guān)系的建立2022-5-721一、帳戶行和代理行一、帳戶行和代理行代理行和賬戶行的區(qū)別代理行和賬戶行的區(qū)別 賬戶行一定是代理行；賬戶行一定是代理行； 但并非所有的代理行都是賬戶行；但并非所有的

16、代理行都是賬戶行； 聯(lián)行當(dāng)然彼此都是賬戶行。聯(lián)行當(dāng)然彼此都是賬戶行。一家國(guó)際性的商業(yè)銀行，它在海外的一家國(guó)際性的商業(yè)銀行，它在海外的代理行的代理行的數(shù)目數(shù)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)它在遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)它在海外的賬戶行的數(shù)目海外的賬戶行的數(shù)目。2022-5-722二、帳戶行關(guān)系的建立二、帳戶行關(guān)系的建立因貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，因貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者方在對(duì)方設(shè)賬，或者方在對(duì)方設(shè)賬，或者相互設(shè)賬，建立或者相互設(shè)賬，建立賬戶行關(guān)系賬戶行關(guān)系。單方開(kāi)立帳戶：?jiǎn)畏介_(kāi)立帳戶： 1. 甲行在乙行設(shè)立甲行在乙行設(shè)立乙行所在國(guó)貨幣乙行所在國(guó)貨幣的帳戶的帳戶2. 乙行在甲行設(shè)立乙行在甲行設(shè)立甲行所在國(guó)貨幣甲行所在國(guó)貨幣的帳戶的帳戶雙方互

17、開(kāi)帳戶：雙方互開(kāi)帳戶： 3. 雙方互設(shè)雙方互設(shè)對(duì)方所在國(guó)貨幣對(duì)方所在國(guó)貨幣命名的帳戶命名的帳戶2022-5-723BarclaysCitibankUSD accountBarclaysBarclays的角度看，是往帳的角度看，是往帳Nostro AccountCitibankCitibank的角度看，是來(lái)帳的角度看，是來(lái)帳Vostro Account帳戶：帳戶：往戶帳戶往戶帳戶（Nostro Account）：）：存放國(guó)外同業(yè)存放國(guó)外同業(yè)。 Our account with you我行設(shè)在你行的帳戶我行設(shè)在你行的帳戶 來(lái)戶帳戶來(lái)戶帳戶（Vostro Account）：）：國(guó)外同業(yè)存放國(guó)外同業(yè)存

18、放。 Your account with us-你行設(shè)在我行的帳戶你行設(shè)在我行的帳戶2022-5-724從本國(guó)銀行從本國(guó)銀行Barclays的角度是往賬的角度是往賬存存放放國(guó)外同業(yè)國(guó)外同業(yè)2022-5-725從本國(guó)銀行從本國(guó)銀行Barclays的角度是來(lái)賬的角度是來(lái)賬外國(guó)同業(yè)外國(guó)同業(yè)存存放放2022-5-726三、帳戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)三、帳戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)貨幣收付行為貨幣收付行為-表現(xiàn)在有關(guān)銀行之間賬戶上余額表現(xiàn)在有關(guān)銀行之間賬戶上余額的相應(yīng)增加和減少上的相應(yīng)增加和減少上余額的增加余額的增加 用貸記用貸記to credit-“已貸記你行賬已貸記你行賬” =即往來(lái)賬中增加一筆款項(xiàng)。即往來(lái)賬中增加一筆款項(xiàng)。

19、余額的減少余額的減少用借記用借記to debit-“請(qǐng)借記我行賬請(qǐng)借記我行賬” =就是往來(lái)賬上減去一筆款項(xiàng)。就是往來(lái)賬上減去一筆款項(xiàng)。To credit/debit一定的金額一定的金額 to sbs a/c 貸記（借記）某貸記（借記）某某的帳號(hào)一定的金額某的帳號(hào)一定的金額To credit/debit sbs a/c with 一定的金額一定的金額 貸記（借記）貸記（借記）一定的金額入或出某某賬號(hào)一定的金額入或出某某賬號(hào)2022-5-727選選 擇擇假定雙方互開(kāi)賬戶，互為賬戶行假定雙方互開(kāi)賬戶，互為賬戶行If Barclays(Londons bank) makes a payment to

20、a correspondent (Citibank) abroad,vThe london banks Vostro account will be credited. A.B The london banks nostro account will be credited2022-5-728If Barclays(Londons bank) makes a payment to a correspondent (Citibank) abroad,vThe london banks Vostro account will be credited. vCitibank在在Barclays開(kāi)立的帳

21、戶，是開(kāi)立的帳戶，是Barclays的來(lái)的來(lái)帳。帳。vB The london banks nostro account will be creditedv 改為改為Debited. A.Barclays在在Citibank開(kāi)立的帳戶，是開(kāi)立的帳戶，是Barclays往帳往帳2022-5-729v貸記報(bào)單貸記報(bào)單（Credit Advice）v借記報(bào)單借記報(bào)單（Debit Advice）vpg302022-5-730第三節(jié)第三節(jié) 清算和通訊清算和通訊v一、清算原理 v二、清算與清算中心 v三、壞球銀行金融電訊協(xié)會(huì)2022-5-731一、清算原理一、清算原理一家銀行通常有多家往來(lái)銀行，相互開(kāi)立帳

22、戶。一家銀行通常有多家往來(lái)銀行，相互開(kāi)立帳戶。在業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中，該銀行可能對(duì)數(shù)家銀行有在業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中，該銀行可能對(duì)數(shù)家銀行有應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)另外一些銀行有，對(duì)另外一些銀行有應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)。一段時(shí)間后該銀行應(yīng)一段時(shí)間后該銀行應(yīng)向所有應(yīng)付款銀行一一支付向所有應(yīng)付款銀行一一支付，向所有向所有應(yīng)收款銀行一一索要款項(xiàng)應(yīng)收款銀行一一索要款項(xiàng)。其他銀行也同樣，耗時(shí)費(fèi)力。其他銀行也同樣，耗時(shí)費(fèi)力。2022-5-732現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中，彼此有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行通?，F(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中，彼此有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行通常都在都在同一家清算機(jī)構(gòu)同一家清算機(jī)構(gòu)（可能是（可能是央行央行，也可能，也可能是是專門的清算所專門的清算所）開(kāi)

23、立帳戶，保持一定的資）開(kāi)立帳戶，保持一定的資金余額。金余額。清算機(jī)構(gòu)清算機(jī)構(gòu)將一家銀行對(duì)其他所有銀行的應(yīng)收款將一家銀行對(duì)其他所有銀行的應(yīng)收款和應(yīng)付款抵消后，計(jì)算出凈欠款或凈收款和應(yīng)付款抵消后，計(jì)算出凈欠款或凈收款，只有凈欠款行才進(jìn)行最終支付。只有凈欠款行才進(jìn)行最終支付。通過(guò)清算機(jī)構(gòu)結(jié)算銀行之間的債權(quán)債務(wù)，能節(jié)通過(guò)清算機(jī)構(gòu)結(jié)算銀行之間的債權(quán)債務(wù)，能節(jié)約人力、物力和資金。約人力、物力和資金。2022-5-733 應(yīng)付行應(yīng)付行應(yīng)收行應(yīng)收行 A B C應(yīng)收合計(jì)應(yīng)收合計(jì) 應(yīng)付差額應(yīng)付差額 A 0 10 20 30 B 10 0 20 30 0 C 10 20 0 30 10應(yīng)付合計(jì)應(yīng)付合計(jì) 20 30

24、40 90 應(yīng)收差額應(yīng)收差額 10 0 10貸記貸記A 行在清算中心的帳戶一筆行在清算中心的帳戶一筆借記借記C行在清算中心的帳戶一筆行在清算中心的帳戶一筆2022-5-734二、清算與清算中心二、清算與清算中心清算清算( (Clearing) )是指不同銀行之間因資金的代是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過(guò)通過(guò)票據(jù)清算所票據(jù)清算所或或清算網(wǎng)絡(luò)清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)。的活動(dòng)。票據(jù)清算所票據(jù)清算所 ( (Clearing House) )或或清算網(wǎng)絡(luò)清算網(wǎng)絡(luò)是指是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)所。所。

25、銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過(guò)銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過(guò)票據(jù)清算票據(jù)清算所所和和自動(dòng)清算系統(tǒng)自動(dòng)清算系統(tǒng)完成的。完成的。清算銀行清算銀行是指參加票據(jù)清算所的銀行。是指參加票據(jù)清算所的銀行。一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。進(jìn)行結(jié)算。2022-5-735（1 1）跨國(guó)大額美元支付清算系統(tǒng)）跨國(guó)大額美元支付清算系統(tǒng)CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)( (FEDWIRE: Federal Reserves Wire Transfer Sys