第4章托收2014-2015-1

1、2022-5-7國際結(jié)算第六講托收第六講托收 （collection ）2022-5-7國際結(jié)算托收（托收（collection ）、什么是托收？、什么是托收？、托收的當(dāng)事人、托收的當(dāng)事人、托收的種類、托收的種類、托收當(dāng)事人的責(zé)任、托收當(dāng)事人的責(zé)任、托收方式下的融資、托收方式下的融資、托收的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范、托收的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范 7、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則2022-5-7國際結(jié)算一、什么是托收？一、什么是托收？托收托收(Collection)是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌

2、或付款后交付單據(jù)的行為。付款后交付單據(jù)的行為。出口商出口商進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行進(jìn)口商進(jìn)口商出口地銀行出口地銀行提交匯提交匯票和票和/ /或單或單據(jù)據(jù)付款付款寄出匯票寄出匯票和和/ /或單據(jù)或單據(jù)付款付款付款付款提示匯票提示匯票和和/ /或單據(jù)或單據(jù)2022-5-7國際結(jié)算二、托收的當(dāng)事人二、托收的當(dāng)事人委托人委托人(principal或或consignor)托收行托收行(remitting bank)代收行代收行(collecting bank)付款人付款人(payer)提示行提示行(presenting bank)需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理(representative in case of

3、need)2022-5-7國際結(jié)算1、委托人、委托人(Principal或或Consignor)指在托收業(yè)務(wù)指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。2、托收行、托收行(Remitting Bank)指接受委托人的委托，指接受委托人的委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。3、代收行、代收行(Collecting Bank)指接受托收行的委托指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。4、付款人、付款人(Drawee)指匯票中指定的付款人，也就指匯票中指定的付款

4、人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。5、提示行、提示行(presenting bank)指跟單托收項(xiàng)下向債指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。6、需要時(shí)的代理、需要時(shí)的代理(representative in case of need)指在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指指在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫做回等事宜。這個(gè)代理人叫做“需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理”2022-5-7國際結(jié)算托托 收收委托

5、人委托人代收行代收行(提示行提示行)付款人付款人托收行托收行提交匯提交匯票和票和/或或單據(jù)單據(jù)付款付款寄出匯票寄出匯票和和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款付款付款提示匯票提示匯票和和/或單據(jù)或單據(jù)需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理發(fā)貨發(fā)貨2022-5-7國際結(jié)算托收當(dāng)事人之間的關(guān)系托收當(dāng)事人之間的關(guān)系2022-5-7國際結(jié)算應(yīng)用案例應(yīng)用案例A銀行收到銀行收到B公司的一份托收申請，付款人為印公司的一份托收申請，付款人為印度度C公司，代收行為印度公司，代收行為印度D銀行。銀行。由于由于B公司已在公司已在A銀行辦理過多次托收業(yè)務(wù)，且銀行辦理過多次托收業(yè)務(wù)，且代收行一直為印度代收行一直為印度E銀行。銀行。A銀行未嚴(yán)格按照

6、申銀行未嚴(yán)格按照申請書內(nèi)容操作，而是按照以往的記錄選擇了請書內(nèi)容操作，而是按照以往的記錄選擇了E銀行為代收行。銀行為代收行。寄單后，寄單后，A銀行發(fā)現(xiàn)代收行名稱不符。即要求銀行發(fā)現(xiàn)代收行名稱不符。即要求快遞公司將單據(jù)直接改送快遞公司將單據(jù)直接改送D銀行，但幾天后銀行，但幾天后A銀銀行收到了行收到了E銀行的退單，原來銀行的退單，原來E銀行已收到了此銀行已收到了此份單據(jù)并將其退還給份單據(jù)并將其退還給A銀行。銀行。A銀行立即重新寄單至銀行立即重新寄單至D銀行。由于銀行與客戶銀行。由于銀行與客戶及時(shí)溝通及全力合作，沒有造成損失。及時(shí)溝通及全力合作，沒有造成損失。2022-5-7國際結(jié)算評述評述本案中，

7、托收行本案中，托收行A銀行未按委托人銀行未按委托人B公司在托公司在托收申請中的要求請收申請中的要求請D銀行作為代收行。銀行作為代收行。所幸該單貨物為遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，單據(jù)幾經(jīng)輾轉(zhuǎn)未造所幸該單貨物為遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，單據(jù)幾經(jīng)輾轉(zhuǎn)未造成大的損失，如果是近洋運(yùn)輸，延誤的提單可成大的損失，如果是近洋運(yùn)輸，延誤的提單可能會(huì)產(chǎn)生滯港費(fèi)用。能會(huì)產(chǎn)生滯港費(fèi)用。所以銀行在受理托收業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格按托收所以銀行在受理托收業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格按托收申請書要求辦理，以防止不必要的損失。申請書要求辦理，以防止不必要的損失。2022-5-7國際結(jié)算（一）光票托收（一）光票托收 指不附商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。指不附商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

8、（二）跟單托收（二）跟單托收 指使用或不使用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)指使用或不使用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。的托收。2022-5-7國際結(jié)算光票托收業(yè)務(wù)流程：光票托收業(yè)務(wù)流程：2022-5-7國際結(jié)算跟單托收的業(yè)務(wù)程序跟單托收的業(yè)務(wù)程序2022-5-7國際結(jié)算按照交單條件的不同，可以將跟單托收分為按照交單條件的不同，可以將跟單托收分為1 1、付款交單（、付款交單（documents against payment,documents against payment,D/PD/P）（1 1）即期付款交單（）即期付款交單（D/P at sightD/P at sight）（2 2）遠(yuǎn)期付款交單（）遠(yuǎn)期付

9、款交單（D/P at D/P at days sight days sight） ( (不提倡不提倡) )2 2、承兌交單（、承兌交單（documents againstdocuments againstacceptanceacceptance，D/AD/A）2022-5-7國際結(jié)算付款交單與承兌交單的比較付款交單與承兌交單的比較2022-5-7國際結(jié)算即期付款交單即期付款交單委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交托收申提交托收申請書及匯票和請書及匯票和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款寄出委托指示及寄出委托指示及匯票和匯票和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款付款贖單付款贖單提示匯票提示匯票和和/或單據(jù)

10、或單據(jù)（D/P at sight）付款人在單據(jù)提示時(shí)就須付款贖單付款人在單據(jù)提示時(shí)就須付款贖單2022-5-7國際結(jié)算遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單出口商出口商代收行代收行進(jìn)口商進(jìn)口商托收行托收行提交托收申提交托收申請書及匯票和請書及匯票和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款寄出委托指示及寄出委托指示及匯票和匯票和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款承兌匯票承兌匯票提示匯票提示匯票和和/或單據(jù)或單據(jù)付款人在代收行提示單據(jù)時(shí)承兌匯票，到期日付款人付款付款人在代收行提示單據(jù)時(shí)承兌匯票，到期日付款人付款贖單。贖單。實(shí)務(wù)中，很多國家對于實(shí)務(wù)中，很多國家對于D/P按照按照D/A處理，因此不處理，因此不提倡使用提倡使用D/P（D/P at

11、 days sight）到期付款贖單到期付款贖單2022-5-7國際結(jié)算遠(yuǎn)期付款交單案例遠(yuǎn)期付款交單案例我國我國A公司與南美客商公司與南美客商B公司簽訂合同出口貨物公司簽訂合同出口貨物一批，付款方式是一批，付款方式是D/P90天。出貨后天。出貨后A公司通過公司通過銀行辦理了托收業(yè)務(wù)。到了規(guī)定的付款日，對銀行辦理了托收業(yè)務(wù)。到了規(guī)定的付款日，對方卻毫無付款動(dòng)靜，而方卻毫無付款動(dòng)靜，而A公司了解到，在公司了解到，在B公司公司承兌匯票后南美代收行就已放單給承兌匯票后南美代收行就已放單給B公司，貨公司，貨物已經(jīng)提走。于是物已經(jīng)提走。于是A公司在我方托收行的幫助公司在我方托收行的幫助下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲

12、望的律師對南美代收行下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對南美代收行將將D/P方式作方式作D/A方式放單處理而向法院上訴。方式放單處理而向法院上訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂試H慣例為依據(jù)，主動(dòng)要求我方撤當(dāng)?shù)胤ㄔ阂試H慣例為依據(jù)，主動(dòng)要求我方撤訴，改為以調(diào)解方式解決。最后雙方互相讓步，訴，改為以調(diào)解方式解決。最后雙方互相讓步，該案得以解決。該案得以解決。2022-5-7國際結(jié)算不主張不主張D/P遠(yuǎn)期的原因遠(yuǎn)期的原因?qū)Τ隹谏蹋簩Τ隹谏蹋篋/P遠(yuǎn)期與遠(yuǎn)期與D/P即期都是進(jìn)口商付款即期都是進(jìn)口商付款后才釋放單據(jù)，出口商得到的保障是一樣的，后才釋放單據(jù)，出口商得到的保障是一樣的，這么做沒有多大意義。這么做沒有多大意義。對進(jìn)口

13、商：本來遠(yuǎn)期付款可以視為出口方給予對進(jìn)口商：本來遠(yuǎn)期付款可以視為出口方給予進(jìn)口方的貿(mào)易融資，但進(jìn)口方的貿(mào)易融資，但D/P遠(yuǎn)期情況下進(jìn)口商遠(yuǎn)期情況下進(jìn)口商承兌了遠(yuǎn)期匯票卻拿不到單據(jù)，還要承擔(dān)因貨承兌了遠(yuǎn)期匯票卻拿不到單據(jù)，還要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯期費(fèi)，沒有享受到遠(yuǎn)期付款的壓港而產(chǎn)生的滯期費(fèi)，沒有享受到遠(yuǎn)期付款的任何好處。因此也沒有意義。任何好處。因此也沒有意義。2022-5-7國際結(jié)算承兌交單，承兌交單，D/A出口商出口商代收行代收行進(jìn)口商進(jìn)口商托收行托收行提交托收申提交托收申請書及匯票和請書及匯票和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款寄出委托提示及寄出委托提示及匯票和匯票和/或單據(jù)或單據(jù)付款付款承兌贖單，

14、承兌贖單，到期付款到期付款提示匯票提示匯票和和/或單據(jù)或單據(jù)（documents against acceptance，D/A）代收行在付款人承兌匯票后收回匯票釋放單據(jù)，到期日代收行在付款人承兌匯票后收回匯票釋放單據(jù)，到期日再向付款人提示匯票，付款人付款。再向付款人提示匯票，付款人付款。2022-5-7國際結(jié)算交單條件對出口商的影響即期付款交單：對出口商不利的影響最小。物即期付款交單：對出口商不利的影響最小。物權(quán)控制在自己手中，貨款收回快。權(quán)控制在自己手中，貨款收回快。遠(yuǎn)期付款交單：對進(jìn)口商的不利影響大一些。遠(yuǎn)期付款交單：對進(jìn)口商的不利影響大一些。出口商至少可以避免錢貨兩空，但不少國家出口商至

15、少可以避免錢貨兩空，但不少國家D/P遠(yuǎn)期作為遠(yuǎn)期作為D/A處理，所以不提倡使用。處理，所以不提倡使用。承兌交單：對出口商最不利。進(jìn)口商可能承兌承兌交單：對出口商最不利。進(jìn)口商可能承兌卻不付款，出口商錢貨兩空。卻不付款，出口商錢貨兩空。2022-5-7國際結(jié)算 四、托收當(dāng)事人的責(zé)任四、托收當(dāng)事人的責(zé)任（一）委托人（一）委托人（二）托收行（二）托收行（三）代收行（三）代收行2022-5-7國際結(jié)算案例：各當(dāng)事人盡到責(zé)任了嗎？案例：各當(dāng)事人盡到責(zé)任了嗎？陽光農(nóng)產(chǎn)品公司向法國陽光農(nóng)產(chǎn)品公司向法國TT公司出口一批公司出口一批龍井茶葉，價(jià)值龍井茶葉，價(jià)值EUR680000,以托收方式以托收方式進(jìn)行結(jié)算。合

16、同規(guī)定付款條件為：進(jìn)行結(jié)算。合同規(guī)定付款條件為：“The buyers shall dully accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance”.2022-5-7國際結(jié)算 陽光公司裝運(yùn)完畢，備齊各種單據(jù)于陽光公司裝運(yùn)完畢，備齊各種單據(jù)于415日向日向G銀行申請辦

17、理銀行申請辦理D/A30天的托收手續(xù)。天的托收手續(xù)。G銀行選銀行選擇法國擇法國F銀行作為代收行，并寄單委托其收款。銀行作為代收行，并寄單委托其收款。5月月25日，日，TT公司來電稱，經(jīng)與船方聯(lián)系，貨公司來電稱，經(jīng)與船方聯(lián)系，貨已到港多日，但其往來銀行已到港多日，但其往來銀行H銀行至今未收到銀行至今未收到有關(guān)該筆貨物的托收單據(jù)。有關(guān)該筆貨物的托收單據(jù)。5月月26日，陽光公日，陽光公司去電告知對方，我方已于司去電告知對方，我方已于4月月15日委托當(dāng)?shù)厝瘴挟?dāng)?shù)谿銀行辦妥銀行辦妥D/A30天的托收手續(xù)，并于天的托收手續(xù)，并于4月月16日寄日寄出單據(jù)。出單據(jù)。5月月29日日TT公司再一次來電稱，經(jīng)查公

18、司再一次來電稱，經(jīng)查詢，其往來銀行詢，其往來銀行H銀行根本沒有收到該筆托收銀行根本沒有收到該筆托收單據(jù)。陽光公司接電后，立即與單據(jù)。陽光公司接電后，立即與G銀行聯(lián)系。銀行聯(lián)系。這時(shí)這時(shí)G銀行也接到國外代收行銀行也接到國外代收行F銀行的電文，稱銀行的電文，稱托收委托書上的付款人地址不詳，無法聯(lián)系，托收委托書上的付款人地址不詳，無法聯(lián)系，請速告知如何處理。請速告知如何處理。2022-5-7國際結(jié)算 經(jīng)調(diào)查，陽光公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未將付款人的經(jīng)調(diào)查，陽光公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未將付款人的詳細(xì)地址告訴銀行的結(jié)算人員，致使托收委托詳細(xì)地址告訴銀行的結(jié)算人員，致使托收委托書上的付款人地址不詳，而且陽光公司在申請書

19、上的付款人地址不詳，而且陽光公司在申請辦理托收時(shí)又未指定辦理托收時(shí)又未指定W銀行為代收行，所以托銀行為代收行，所以托收行收行G銀行自行選擇了與其業(yè)務(wù)往來較多的銀行自行選擇了與其業(yè)務(wù)往來較多的F 銀行作為代收行。于是，陽光公司請銀行作為代收行。于是，陽光公司請G銀行電銀行電告告F銀行將轉(zhuǎn)交銀行將轉(zhuǎn)交H銀行向付款人提示。但是，由銀行向付款人提示。但是，由于單據(jù)的延誤，于單據(jù)的延誤，TT公司未能按時(shí)提取貨物，需公司未能按時(shí)提取貨物，需向海關(guān)交納不菲的滯港費(fèi)和倉儲(chǔ)費(fèi)。向海關(guān)交納不菲的滯港費(fèi)和倉儲(chǔ)費(fèi)。TT公司拒公司拒絕承兌、付款。陽光公司多方協(xié)調(diào)，最終只好絕承兌、付款。陽光公司多方協(xié)調(diào)，最終只好將貨物降

20、價(jià)賣給將貨物降價(jià)賣給TT公司。公司。2022-5-7國際結(jié)算委托人的責(zé)任明確指示明確指示及時(shí)指示及時(shí)指示負(fù)擔(dān)費(fèi)用負(fù)擔(dān)費(fèi)用2022-5-7國際結(jié)算托收行的責(zé)任執(zhí)行委托人的指示，委托人未指示事項(xiàng)，按托收統(tǒng)一規(guī)則行事審核單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書相符，無須審核單據(jù)內(nèi)容承擔(dān)過失損失2022-5-7國際結(jié)算糊涂的托收行糊涂的托收行CHAI TAI公司在公司在2004年向美國年向美國Acosta公司出公司出口竹木工藝品口竹木工藝品8000箱，并委托箱，并委托X銀行通過芝加銀行通過芝加哥哥JP Morgan銀行向美國公司收取貨款，交單銀行向美國公司收取貨款，交單方式方式D/P at 15 days af

21、ter sight。但。但X銀行錯(cuò)誤銀行錯(cuò)誤地指示地指示JP Morgan銀行交單方式為銀行交單方式為D/A，致使，致使美國公司在未付款的情況下，從美國公司在未付款的情況下，從JP Morgan取取得了全套貨運(yùn)單據(jù)。美國公司事后沒有向得了全套貨運(yùn)單據(jù)。美國公司事后沒有向CHAI TAI公司付款。公司付款。CHAI TAI公司向法院起訴，要公司向法院起訴，要求求X銀行和銀行和JP Morgan共同承擔(dān)賠償責(zé)任。法共同承擔(dān)賠償責(zé)任。法院審理后判決院審理后判決X銀行向銀行向CHAI TAI公司償付相應(yīng)公司償付相應(yīng)損失。損失。2022-5-7國際結(jié)算代收行的責(zé)任對托收指示的處理：如決定不受理，必須以最

22、快方式（通常是電訊）通知托收行；如決定受理，必須依照托收指示行事。對單據(jù)的處理：確認(rèn)收到的單據(jù)與托收指示一致，不一致時(shí)必須不延誤地以最快方式（通常是電訊）通知托收行；在托收行指示下可代制單據(jù)；保管好單據(jù)。2022-5-7國際結(jié)算代收行的責(zé)任對貨物的處理：無義務(wù)處理貨物，但如為保護(hù)貨物而采取行動(dòng)，需及時(shí)通知托收行，對貨物采取行動(dòng)的費(fèi)用由委托人承擔(dān)。無延誤地付款。及時(shí)通知代收情況，拒付時(shí)應(yīng)盡力查明拒付原因。2022-5-7國際結(jié)算代收行有過錯(cuò)嗎？代收行有過錯(cuò)嗎？在一筆托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：在一筆托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：“Docs to be released only a

23、gainst acceptance”以及以及“Payment on due date to be guaranteed by XX bank（代收行）。（代收行）。Tested telex to this effect required.”代收行代收行辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，明確指出明確指出“The bill accepted by drawee”, 到到期日為期日為1998年年9月月13日。在承兌通知書中，代日。在承兌通知書中，代收行未表明擔(dān)保付款，亦未發(fā)出承諾擔(dān)保的電收行未表明擔(dān)保付款，亦未發(fā)出承諾擔(dān)保的電傳，托收行亦未就此提出任何異

24、議。傳，托收行亦未就此提出任何異議。2022-5-7國際結(jié)算 承兌匯票到期后，進(jìn)口商拒付貨款，承兌匯票到期后，進(jìn)口商拒付貨款，代收行即向托收行發(fā)出拒付通知。攢眉代收行即向托收行發(fā)出拒付通知。攢眉行變?yōu)橥惺罩甘局幸髴{代收行到期付行變?yōu)橥惺罩甘局幸髴{代收行到期付款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給付款人，因此要求立即付款。代收行反付款人，因此要求立即付款。代收行反駁道，放單是基于付款人的承兌，代收駁道，放單是基于付款人的承兌，代收行并沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。雖經(jīng)多行并沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。雖經(jīng)多次交涉，此糾紛仍未得到解決。次交涉，此糾紛仍未得到解決。2022-

25、5-7國際結(jié)算五、托收方式下的融資出口托收押匯：對出口商的貿(mào)出口托收押匯：對出口商的貿(mào)易融資易融資進(jìn)口托收押匯：對進(jìn)口商的貿(mào)進(jìn)口托收押匯：對進(jìn)口商的貿(mào)易融資易融資2022-5-7國際結(jié)算（一）出口托收押匯出口商發(fā)貨后，在提交全套單據(jù)交給托收行委托收款出口商發(fā)貨后，在提交全套單據(jù)交給托收行委托收款時(shí)，由托收行買入單據(jù)，先行墊付部分貨款（通常不時(shí)，由托收行買入單據(jù)，先行墊付部分貨款（通常不超過超過80%），等到貨款收回后扣除預(yù)付款及利息、托），等到貨款收回后扣除預(yù)付款及利息、托收手續(xù)費(fèi)再付給出口商。這種托收行對出口商的融資收手續(xù)費(fèi)再付給出口商。這種托收行對出口商的融資方式稱為出口托收押匯。方式稱為

26、出口托收押匯。委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交單據(jù)及出口押提交單據(jù)及出口押匯申請匯申請寄出委托指示及單據(jù)寄出委托指示及單據(jù)付款贖單付款贖單提示單據(jù)提示單據(jù)預(yù)付款預(yù)付款付款付款扣除預(yù)付款、扣除預(yù)付款、利息費(fèi)用付款利息費(fèi)用付款2022-5-7國際結(jié)算出口托收押匯特點(diǎn)如不能按期收回貨款，托收行可向出口商追索押匯款項(xiàng)或處置貨物。托收依賴的是商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)大，銀行只有在進(jìn)出口雙方資信良好的情況下才會(huì)限額敘做出口托收押匯。2022-5-7國際結(jié)算（二）進(jìn)口托收押匯在單據(jù)已到代收行但進(jìn)口商未付款前，進(jìn)口商向代收在單據(jù)已到代收行但進(jìn)口商未付款前，進(jìn)口商向代收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收

27、據(jù)（行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)（trust trust receipt, T/R)receipt, T/R)，向代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，提取并出售，向代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，提取并出售貨物之后，將銷售所得付給代收行贖回信托收據(jù)。這貨物之后，將銷售所得付給代收行贖回信托收據(jù)。這種代收行對進(jìn)口商的融資方式稱為進(jìn)口托收押匯。種代收行對進(jìn)口商的融資方式稱為進(jìn)口托收押匯。委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交單據(jù)提交單據(jù) 寄出委托指示及單寄出委托指示及單據(jù)據(jù)付款贖回付款贖回信托收據(jù)信托收據(jù) 提示單據(jù)提示單據(jù)付款付款付款付款出具信托出具信托收據(jù)收據(jù)借出貨借出貨運(yùn)單據(jù)運(yùn)單據(jù)2022-5-7國際

28、結(jié)算進(jìn)口托收押匯當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)進(jìn)口商（即受托人，進(jìn)口商（即受托人，trustee)trustee)義務(wù)：義務(wù)：將信托收據(jù)項(xiàng)下貨物與其他貨物分開保管。將信托收據(jù)項(xiàng)下貨物與其他貨物分開保管。出售的貨款應(yīng)交付銀行或暫代銀行保管。出售的貨款應(yīng)交付銀行或暫代銀行保管。不得把該項(xiàng)下的貨物抵押給他人不得把該項(xiàng)下的貨物抵押給他人。代收行代收行( (即信托人，即信托人，truster)truster)權(quán)利：權(quán)利：可以隨時(shí)取消信托，收回借出的貨物可以隨時(shí)取消信托，收回借出的貨物如貨物已被出售，可隨時(shí)向進(jìn)口商收回貨款如貨物已被出售，可隨時(shí)向進(jìn)口商收回貨款如因信托遭受損失，可向進(jìn)口商索賠如因信托遭受損失，可向進(jìn)口商索

29、賠如進(jìn)口商倒閉清理，對該項(xiàng)下的貨物或貨款有優(yōu)先如進(jìn)口商倒閉清理，對該項(xiàng)下的貨物或貨款有優(yōu)先債權(quán)。債權(quán)。2022-5-7國際結(jié)算進(jìn)口托收押匯的特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：只要托收委托書上寫明只要托收委托書上寫明“付款交單，憑信托收據(jù)借付款交單，憑信托收據(jù)借單提貨單提貨”（D/P, T/R)D/P, T/R)，代收行辦理進(jìn)口托收押匯的，代收行辦理進(jìn)口托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān)。如果僅僅是代收行本身為進(jìn)口商融資而辦理進(jìn)口托如果僅僅是代收行本身為進(jìn)口商融資而辦理進(jìn)口托收押匯，風(fēng)險(xiǎn)由代收行自己承擔(dān)。收押匯，風(fēng)險(xiǎn)由代收行自己承擔(dān)。物權(quán)所屬：物權(quán)所屬：屬于銀行，進(jìn)口商僅是受托人（屬于銀行，進(jìn)口

30、商僅是受托人（trustee)trustee)，代為保，代為保管貨物。管貨物。2022-5-7國際結(jié)算案例中國甲商擬向日本乙商銷售一批貨物，發(fā)盤的付款條件是即期付款托收，代收行由甲商指定。乙商回復(fù)結(jié)果為：可以進(jìn)口該批貨物，但付款條件須改為D/P見票60天付款，且代收行由乙商指定。請分析乙商的意圖。2022-5-7國際結(jié)算分析分析（1）提出將）提出將 D /P 即期改為即期改為 D /P 90天遠(yuǎn)期，天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款，以利其資金周轉(zhuǎn)。很顯然旨在推遲付款，以利其資金周轉(zhuǎn)。（2）而日商指定）而日商指定 A 銀行作為該批托收業(yè)務(wù)銀行作為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了便于向該行借單，以便的代收

31、行，則是為了便于向該行借單，以便早日獲取經(jīng)濟(jì)效益。早日獲取經(jīng)濟(jì)效益。在一般的在一般的 D /P 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)中，代收行在未經(jīng)授遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)中，代收行在未經(jīng)授權(quán)的情況下通常是不會(huì)輕易同意付款人借單權(quán)的情況下通常是不會(huì)輕易同意付款人借單的。該日商所以提出通過的。該日商所以提出通過 A 銀行代收貨款的銀行代收貨款的原因，當(dāng)然是該商與原因，當(dāng)然是該商與 A 銀行有既定融資關(guān)系，銀行有既定融資關(guān)系，從而可取得提前借單的便利，以達(dá)到進(jìn)一步從而可取得提前借單的便利，以達(dá)到進(jìn)一步利用我方資金的目的。利用我方資金的目的。2022-5-7國際結(jié)算六、托收的特點(diǎn)（一）比匯款方式安全（一）比匯款方式安全 付款及交單方式的變化

32、使得進(jìn)出口雙方的安全性均有所提高付款及交單方式的變化使得進(jìn)出口雙方的安全性均有所提高. .（二）結(jié)算基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用（二）結(jié)算基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用 出口商能否按期收回貨款出口商能否按期收回貨款, ,完全取決于進(jìn)口商的資信；進(jìn)口商付款或承兌完全取決于進(jìn)口商的資信；進(jìn)口商付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。 錢錢 銀行三不管：銀行三不管： 單單 貨貨（三）資金負(fù)擔(dān)仍不平衡（三）資金負(fù)擔(dān)仍不平衡 進(jìn)口商付款之前，貨物占壓資金都是出口商承擔(dān)。進(jìn)口商付款之前，貨物占壓資金都是出口商承擔(dān)。（四）是賣方給予買方以融資優(yōu)惠的結(jié)算方式（四）是賣方給予買方以融資優(yōu)惠的

33、結(jié)算方式（五）比匯款的手續(xù)多、費(fèi)用稍高。（五）比匯款的手續(xù)多、費(fèi)用稍高。 托收仍是一種相對有利于進(jìn)口商，不利于出口商的結(jié)算方式。托收仍是一種相對有利于進(jìn)口商，不利于出口商的結(jié)算方式。（六）結(jié)算簡單、迅速、費(fèi)用低廉（六）結(jié)算簡單、迅速、費(fèi)用低廉與信用證相比與信用證相比 2022-5-7國際結(jié)算托收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）出口商的風(fēng)險(xiǎn)：（一）出口商的風(fēng)險(xiǎn)：（1 1）市場風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨后進(jìn)口地貨價(jià)下跌，進(jìn)）市場風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨后進(jìn)口地貨價(jià)下跌，進(jìn)口商找理由拒付或要求減價(jià)。口商找理由拒付或要求減價(jià)。（2 2）國家風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口國有外貿(mào)管制和外匯）國家風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口國有外貿(mào)管制和外匯管制政策，進(jìn)口商未能申請到進(jìn)口許可證或付管制政策

34、，進(jìn)口商未能申請到進(jìn)口許可證或付匯未被批準(zhǔn)。匯未被批準(zhǔn)。（3 3）進(jìn)口商自身風(fēng)險(xiǎn)：因破產(chǎn)或倒閉而無）進(jìn)口商自身風(fēng)險(xiǎn)：因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款。力支付貨款。2022-5-7國際結(jié)算托收風(fēng)險(xiǎn)防范（二）風(fēng)險(xiǎn)防范：（二）風(fēng)險(xiǎn)防范：(1(1）做好銷售前的調(diào)查。）做好銷售前的調(diào)查。(2(2）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況、行市）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況、行市趨勢。趨勢。(3(3）在結(jié)算方式上，出口商應(yīng)力爭多做）在結(jié)算方式上，出口商應(yīng)力爭多做D/PD/P，少做或不做，少做或不做D/AD/A；或可要求進(jìn)口商預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托；或可要求進(jìn)口商預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的

35、前提條件；或采用部分按信用證方式、部分收方式的前提條件；或采用部分按信用證方式、部分按托收的辦法來減少風(fēng)險(xiǎn)。按托收的辦法來減少風(fēng)險(xiǎn)。(4(4）選擇掌握物權(quán)憑證的貿(mào)易條件，更好地是選擇由賣）選擇掌握物權(quán)憑證的貿(mào)易條件，更好地是選擇由賣方辦理保險(xiǎn)的貿(mào)易條件，如方辦理保險(xiǎn)的貿(mào)易條件，如CIFCIF、CIPCIP等。等。(5(5）正確選擇代收行。）正確選擇代收行。(6(6）注意投保短期出口信用險(xiǎn)。）注意投保短期出口信用險(xiǎn)。2022-5-7國際結(jié)算七、托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）國際商會(huì)于國際商會(huì)于1995年頒布年頒布托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則，即，即522號出版物（號出版物（Uniform Rules

36、for Collection, ICC Publication No522，簡稱，簡稱URC522），），1996年年1月月1日開始實(shí)施。日開始實(shí)施。為銀行、進(jìn)出口商的托收業(yè)務(wù)提供了一套統(tǒng)一為銀行、進(jìn)出口商的托收業(yè)務(wù)提供了一套統(tǒng)一的術(shù)語、定義、程序和原則，以減少當(dāng)事人之的術(shù)語、定義、程序和原則，以減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的誤解、爭議和糾紛。間在托收業(yè)務(wù)中的誤解、爭議和糾紛。只有事先明確（在托收指示書中注明遵守只有事先明確（在托收指示書中注明遵守URC522），），URC才適用。才適用。URC明確規(guī)定：除明確規(guī)定：除非另有規(guī)定，或與一個(gè)國家、一個(gè)地區(qū)或當(dāng)?shù)胤橇碛幸?guī)定，或與一個(gè)國家、一個(gè)地區(qū)或當(dāng)

37、地的法律、法規(guī)有所抵觸，否則本規(guī)則對托收的的法律、法規(guī)有所抵觸，否則本規(guī)則對托收的所有當(dāng)事人都具有約束力。所有當(dāng)事人都具有約束力。2022-5-7國際結(jié)算The remittances which are handled by the home remitting bank are called _, while those are handled by foreign paying bank are called _.If the instructions are D/P the importers bank will release the documents to the importe

38、r only against payment.Banks have no liability for any delay or loss caused by postal or telex failure.2022-5-7國際結(jié)算案例解析案例解析 1、國內(nèi)某公司以、國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知 丙銀行破產(chǎn)收丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？結(jié)果，請問

39、托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？2022-5-7國際結(jié)算 分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。理由如下： 根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途

40、中的延誤和丟失由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。義務(wù)或責(zé)任。 所以，在本案例中，所以，在本案例中，托收銀行只要盡到托收銀行只要盡到“遵守信用，遵守信用，謹(jǐn)慎從事謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生

41、的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。2022-5-7國際結(jié)算2、天津、天津M出口公司出售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)公司，價(jià)格條件為格條件為CIF香港，付款條件為香港，付款條件為DP見票見票30天天付款，付款，M出口公司同意出口公司同意G公司指定香港港匯豐公司指定香港港匯豐銀行為代收行，銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票

42、，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。如何處理此事，并說明理由。 2022-5-7國際結(jié)算分析：分析：M M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)椋@是因