人員管理MicrosoftPowerPoint演示文稿

1、1河北省農(nóng)村信用社會計人員培訓河北省農(nóng)村信用社會計人員培訓（會計人員管理）（會計人員管理）2人員管理概述人員管理概述 現(xiàn)代企業(yè)要快速發(fā)展，強大的現(xiàn)代企業(yè)要快速發(fā)展，強大的 內(nèi)部內(nèi)部凝聚力凝聚力是重要前提之一，而有效是重要前提之一，而有效 的人員的人員管理管理則是保證企業(yè)內(nèi)部則是保證企業(yè)內(nèi)部凝聚力凝聚力的的重要手段。重要手段。 3農(nóng)村信用社柜面業(yè)務的基本業(yè)務管理農(nóng)村信用社柜面業(yè)務的基本業(yè)務管理首先是人員管理首先是人員管理4 本節(jié)會計人員管理，重點從柜面業(yè)本節(jié)會計人員管理，重點從柜面業(yè)務人員管理方面進行講解。務人員管理方面進行講解。 主要包括：主要包括： 一、柜員一、柜員 二、崗位安全認證二、崗位

2、安全認證 三、勞動組織三、勞動組織 四、人員職責四、人員職責5一、柜員一、柜員 （一）柜員配備（一）柜員配備 1、實行柜員制的營業(yè)機構(gòu)至少應配備三名柜員。、實行柜員制的營業(yè)機構(gòu)至少應配備三名柜員。根據(jù)操作權(quán)限嚴格區(qū)分柜員、主辦柜員、委派會計。根據(jù)操作權(quán)限嚴格區(qū)分柜員、主辦柜員、委派會計。人員配置確有困難的，可不設主辦柜員，重要職責人員配置確有困難的，可不設主辦柜員，重要職責由委派會計代理。由委派會計代理。 2、各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、自身管理水平合理、各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、自身管理水平合理設置柜員數(shù)量，各營業(yè)網(wǎng)點只能設設置柜員數(shù)量，各營業(yè)網(wǎng)點只能設1名四級柜員，名四級柜員，縣級行社營業(yè)部與清

3、算中心分設的，縣級行社營業(yè)縣級行社營業(yè)部與清算中心分設的，縣級行社營業(yè)部與清算中心可各設部與清算中心可各設1名四級柜員。名四級柜員。 6v（二）柜員分類（二）柜員分類 我省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)目前我省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)目前柜員設置為一級、三級、四級三種柜員設置為一級、三級、四級三種模式。模式。 按操作權(quán)限可分為經(jīng)辦柜員、主辦按操作權(quán)限可分為經(jīng)辦柜員、主辦柜員和主管柜員。柜員和主管柜員。7v（三）柜員新增、變更、刪除管理（三）柜員新增、變更、刪除管理 1、柜員新增、變更、刪除管理由縣級行社、柜員新增、變更、刪除管理由縣級行社本部綜合柜員負責管理。本部綜合柜員負責管理。 2、柜員代碼由聯(lián)社會

4、計部門統(tǒng)一注冊管理，、柜員代碼由聯(lián)社會計部門統(tǒng)一注冊管理，代碼唯一，一經(jīng)確定不得更改。代碼唯一，一經(jīng)確定不得更改。 3、柜員新增、調(diào)動、刪除，本部綜合柜員、柜員新增、調(diào)動、刪除，本部綜合柜員根據(jù)人事部門出具的證明信對柜員進行設置。根據(jù)人事部門出具的證明信對柜員進行設置。 4、 柜員新增、變更要合理設定權(quán)限，同一柜員新增、變更要合理設定權(quán)限，同一營業(yè)日不得擅自變更柜員權(quán)限。營業(yè)日不得擅自變更柜員權(quán)限。8二、崗位安全認證二、崗位安全認證授權(quán)管理授權(quán)管理指紋管理指紋管理密碼管理密碼管理柜員卡管理柜員卡管理崗位安全認證崗位安全認證9 （一）柜員卡管理一）柜員卡管理 1、柜員卡是柜員在核心系統(tǒng)中進行業(yè)務

5、操、柜員卡是柜員在核心系統(tǒng)中進行業(yè)務操作時用于認證柜員身份的載體。作時用于認證柜員身份的載體。 2、柜員卡實行統(tǒng)一定制、分級管理，柜員、柜員卡實行統(tǒng)一定制、分級管理，柜員卡和柜員號相對應，每名柜員只配備和使用卡和柜員號相對應，每名柜員只配備和使用一張有效的柜員卡。一張有效的柜員卡。 3、空白柜員卡和已制作未發(fā)放的柜員卡必、空白柜員卡和已制作未發(fā)放的柜員卡必須入庫妥善保管，空白柜員卡和損壞作廢的須入庫妥善保管，空白柜員卡和損壞作廢的柜員卡應列入表外科目核算柜員卡應列入表外科目核算 10柜員卡卡樣11 4、柜員卡的領(lǐng)用、發(fā)放由縣聯(lián)社、柜員卡的領(lǐng)用、發(fā)放由縣聯(lián)社本部綜合管理員根據(jù)縣聯(lián)社人力資本部綜合

6、管理員根據(jù)縣聯(lián)社人力資源部門證明信或財務會計部門的書源部門證明信或財務會計部門的書面批準，向本部庫管員調(diào)劑空白柜面批準，向本部庫管員調(diào)劑空白柜員卡。員卡。 5、柜員卡變動、銷毀要填寫、柜員卡變動、銷毀要填寫“柜柜員卡變動申請書員卡變動申請書”注明原因及變動注明原因及變動內(nèi)容，由財務會計部門批準后進行內(nèi)容，由財務會計部門批準后進行辦理。辦理。12 （二）密碼管理（二）密碼管理 1、柜員密碼嚴禁串用、混用，必須定期不定期進、柜員密碼嚴禁串用、混用，必須定期不定期進行更換，同一密碼連續(xù)使用時間最長不得超過一個行更換，同一密碼連續(xù)使用時間最長不得超過一個月。月。 2、密碼設置應考慮易于保密，不得使用初

7、始密碼、密碼設置應考慮易于保密，不得使用初始密碼、重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼。如：操作密碼。如：123456、654321、888888等。等。 3、柜員在進行輸入密碼操作時，其他柜員必須主、柜員在進行輸入密碼操作時，其他柜員必須主動地回避，不準偷看；柜員本人，必須采取適當?shù)膭拥鼗乇?，不準偷看；柜員本人，必須采取適當?shù)拇胧┲鲃踊乇芩耍瑖婪烂艽a泄漏。措施主動回避他人，嚴防密碼泄漏。 13 （三）指紋管理（三）指紋管理 1、縣級行社要設兩名指紋管理員，科技崗、縣級行社要設兩名指紋管理員，科技崗位一名，會計崗位一名，負責指紋采集

8、、啟位一名，會計崗位一名，負責指紋采集、啟用、變更、注銷操作及指紋設備維護工作。用、變更、注銷操作及指紋設備維護工作。 2、指紋一經(jīng)采集啟用，無特殊情況不允許、指紋一經(jīng)采集啟用，無特殊情況不允許變更。由于特殊情況導致指紋儀對原默認手變更。由于特殊情況導致指紋儀對原默認手指無法繼續(xù)讀取時，可由營業(yè)網(wǎng)點向縣級行指無法繼續(xù)讀取時，可由營業(yè)網(wǎng)點向縣級行社指紋管理員提出變更申請，經(jīng)指紋認證管社指紋管理員提出變更申請，經(jīng)指紋認證管理領(lǐng)導小組批準后，逐筆建立臺賬進行修改。理領(lǐng)導小組批準后，逐筆建立臺賬進行修改。14 3、對于已將登陸方式由指紋識別登陸、對于已將登陸方式由指紋識別登陸改為密碼登陸的業(yè)務人員，每

9、季首月改為密碼登陸的業(yè)務人員，每季首月15日前要集中到縣級行社進行指紋識別認日前要集中到縣級行社進行指紋識別認證系統(tǒng)測試。對于能夠識別的，必須及證系統(tǒng)測試。對于能夠識別的，必須及時申請更改登陸方式，對于仍不能識別時申請更改登陸方式，對于仍不能識別的，需重新上報，經(jīng)指紋認證管理領(lǐng)導的，需重新上報，經(jīng)指紋認證管理領(lǐng)導小組批準確認。小組批準確認。15 （四）授權(quán)管理（四）授權(quán)管理 1、授權(quán)人授權(quán)時必須查驗原始業(yè)務憑證和交易畫、授權(quán)人授權(quán)時必須查驗原始業(yè)務憑證和交易畫面內(nèi)容，若為沖正類業(yè)務還需審核原錯誤憑證，現(xiàn)面內(nèi)容，若為沖正類業(yè)務還需審核原錯誤憑證，現(xiàn)金業(yè)務應卡把現(xiàn)金大數(shù)。金業(yè)務應卡把現(xiàn)金大數(shù)。 2

10、、縣級行社對異地授權(quán)業(yè)務必須嚴格履行審核、縣級行社對異地授權(quán)業(yè)務必須嚴格履行審核、審批程序，確認無誤后方可授權(quán)并按要求認真登記。審批程序，確認無誤后方可授權(quán)并按要求認真登記。 3、營業(yè)網(wǎng)點會計主管本人短期離職，需進行轉(zhuǎn)授、營業(yè)網(wǎng)點會計主管本人短期離職，需進行轉(zhuǎn)授權(quán)處理。轉(zhuǎn)授權(quán)期間，被轉(zhuǎn)授權(quán)柜員按轉(zhuǎn)授權(quán)業(yè)務權(quán)處理。轉(zhuǎn)授權(quán)期間，被轉(zhuǎn)授權(quán)柜員按轉(zhuǎn)授權(quán)業(yè)務范圍代替會計主管行使相應管理職責，會計主管回范圍代替會計主管行使相應管理職責，會計主管回崗，及時做好轉(zhuǎn)授權(quán)撤銷工作。崗，及時做好轉(zhuǎn)授權(quán)撤銷工作。16三、勞動組織三、勞動組織 （一）勞動組織管理模式（一）勞動組織管理模式 -柜員制模式柜員制模式 柜員制

11、模式是指營業(yè)機構(gòu)柜員單人臨柜，在柜員制模式是指營業(yè)機構(gòu)柜員單人臨柜，在權(quán)限范圍內(nèi)單獨從事業(yè)務操作，對柜員辦理權(quán)限范圍內(nèi)單獨從事業(yè)務操作，對柜員辦理的重要業(yè)務或超過一定金額的業(yè)務需換人授的重要業(yè)務或超過一定金額的業(yè)務需換人授權(quán)。權(quán)。 目前我省大部分營業(yè)機構(gòu)為柜員制模式。目前我省大部分營業(yè)機構(gòu)為柜員制模式。17 -復核制模式復核制模式 復核制即采取雙人操作，對相關(guān)業(yè)務進復核制即采取雙人操作，對相關(guān)業(yè)務進行一人操作和一人復核的一種管理方式。行一人操作和一人復核的一種管理方式。在這種模式下，由兩個操作柜員共同完在這種模式下，由兩個操作柜員共同完成相關(guān)業(yè)務處理和會計核算。成相關(guān)業(yè)務處理和會計核算。 實行

12、復核制的機構(gòu)，同一柜組的兩個柜實行復核制的機構(gòu)，同一柜組的兩個柜員必須職責分離，相互制約，對所辦理員必須職責分離，相互制約，對所辦理的每筆業(yè)務進行復核確認。的每筆業(yè)務進行復核確認。1819 （二）勞動組合原則（二）勞動組合原則 1、明確職責、監(jiān)督制約、明確職責、監(jiān)督制約 營業(yè)機構(gòu)應根據(jù)崗位制約關(guān)系，明確各崗位營業(yè)機構(gòu)應根據(jù)崗位制約關(guān)系，明確各崗位工作職責和操作權(quán)限，落實崗位責任制。工作職責和操作權(quán)限，落實崗位責任制。 2、制度執(zhí)行、風險控制、制度執(zhí)行、風險控制 營業(yè)機構(gòu)應在提高臨柜業(yè)務工作效率、制度營業(yè)機構(gòu)應在提高臨柜業(yè)務工作效率、制度執(zhí)行力和會計風險控制能力基礎上，安全、執(zhí)行力和會計風險控制

13、能力基礎上，安全、高效、合理地設置勞動組合。高效、合理地設置勞動組合。20 3、加強服務、提高、效率、加強服務、提高、效率 營業(yè)機構(gòu)設置柜員勞動組合應遵循滿足營業(yè)機構(gòu)設置柜員勞動組合應遵循滿足服務、方便客戶、操作快捷的要求，根服務、方便客戶、操作快捷的要求，根據(jù)本機構(gòu)業(yè)務量大小合理設置對外服務據(jù)本機構(gòu)業(yè)務量大小合理設置對外服務窗口，減輕柜面壓力，縮短客戶等待時窗口，減輕柜面壓力，縮短客戶等待時間。柜員勞動組合應盡可能減少業(yè)務處間。柜員勞動組合應盡可能減少業(yè)務處理環(huán)節(jié)，提高工作效率。理環(huán)節(jié)，提高工作效率。21四、人員職責四、人員職責 （一）柜員崗位職責（一）柜員崗位職責v 1、正確使用、保管本崗

14、位的現(xiàn)金、業(yè)務用、正確使用、保管本崗位的現(xiàn)金、業(yè)務用章、重要空白憑證及有價單證。章、重要空白憑證及有價單證。v 2、受理開銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以、受理開銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業(yè)務。及查詢、掛失等臨柜業(yè)務。v 3、按照制度規(guī)定對其他柜員辦理的業(yè)務進、按照制度規(guī)定對其他柜員辦理的業(yè)務進行實時復核。行實時復核。22 4、柜員不得辦理本人金融性業(yè)務和非金融性、柜員不得辦理本人金融性業(yè)務和非金融性業(yè)務；超過自身權(quán)限，由主管根據(jù)業(yè)務權(quán)限業(yè)務；超過自身權(quán)限，由主管根據(jù)業(yè)務權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。和規(guī)定授權(quán)后辦理。 5、柜員不得代表客戶辦理業(yè)務，不得同時、柜員不得代表客戶辦理業(yè)務，

15、不得同時代表銀行與客戶兩方簽署相關(guān)業(yè)務文本或辦代表銀行與客戶兩方簽署相關(guān)業(yè)務文本或辦理有關(guān)手續(xù)，嚴禁柜員代客戶在相關(guān)文書和理有關(guān)手續(xù)，嚴禁柜員代客戶在相關(guān)文書和憑證上簽字。憑證上簽字。 6、抹賬、掛賬、錯賬沖正、解掛等需會計、抹賬、掛賬、錯賬沖正、解掛等需會計主管審批的業(yè)務，須經(jīng)會計主管審批簽字后主管審批的業(yè)務，須經(jīng)會計主管審批簽字后方可進行處理。方可進行處理。23 （二）授權(quán)員崗位職責（二）授權(quán)員崗位職責 1、主管授權(quán)前，應審查業(yè)務真?zhèn)?，核實原、主管授?quán)前，應審查業(yè)務真?zhèn)?，核實原始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，現(xiàn)金業(yè)務應卡把現(xiàn)金大數(shù)，核對無誤再插卡

16、現(xiàn)金業(yè)務應卡把現(xiàn)金大數(shù)，核對無誤再插卡進行授權(quán)。進行授權(quán)。 2、授權(quán)員在確認授權(quán)業(yè)務成功后方可離開、授權(quán)員在確認授權(quán)業(yè)務成功后方可離開現(xiàn)場?，F(xiàn)場。 3、授權(quán)必須由授權(quán)主管親自操作。、授權(quán)必須由授權(quán)主管親自操作。24 （三）庫管員崗位職責（三）庫管員崗位職責v 1、負責本營業(yè)網(wǎng)點重要空白憑證的領(lǐng)用、負責本營業(yè)網(wǎng)點重要空白憑證的領(lǐng)用、調(diào)劑、保管、登記、作廢、上繳等工作，并調(diào)劑、保管、登記、作廢、上繳等工作，并進行相應的賬務處理。進行相應的賬務處理。v 2、負責本營業(yè)網(wǎng)點有價單證的登記、保管、負責本營業(yè)網(wǎng)點有價單證的登記、保管等工作，并進行相應的賬務處理。等工作，并進行相應的賬務處理。v 3、營業(yè)終

17、了核對重要空白憑證及有價單證、營業(yè)終了核對重要空白憑證及有價單證的存量，確保賬證、賬賬、賬簿三相符。的存量，確保賬證、賬賬、賬簿三相符。25v 4、根據(jù)縣級行社核定的現(xiàn)金庫存數(shù)和柜員、根據(jù)縣級行社核定的現(xiàn)金庫存數(shù)和柜員尾箱的庫存現(xiàn)金限額，嚴格控制業(yè)務現(xiàn)金存尾箱的庫存現(xiàn)金限額，嚴格控制業(yè)務現(xiàn)金存量，將超限額的現(xiàn)金及時上繳縣級行社營業(yè)量，將超限額的現(xiàn)金及時上繳縣級行社營業(yè)部。部。v 5、負責本營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)金出入庫、本營業(yè)、負責本營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)金出入庫、本營業(yè)網(wǎng)點柜員間現(xiàn)金調(diào)劑的交接手續(xù)及賬務處理。網(wǎng)點柜員間現(xiàn)金調(diào)劑的交接手續(xù)及賬務處理。v 6、負責殘損幣、假幣上繳。、負責殘損幣、假幣上繳。v 7、嚴

18、格執(zhí)行出納制度，堅持一日三碰庫，、嚴格執(zhí)行出納制度，堅持一日三碰庫，日終核對尾箱現(xiàn)金和賬務，無誤后進行雙人日終核對尾箱現(xiàn)金和賬務，無誤后進行雙人封箱。封箱。26v（四）委派會計崗位職責（核算職責、監(jiān)督職責）（四）委派會計崗位職責（核算職責、監(jiān)督職責） 1、核算職責、核算職責v （1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、法規(guī)、方針、政策）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、法規(guī)、方針、政策及信用社各項財務管理制度。及信用社各項財務管理制度。v （2）參與編制和執(zhí)行信用社財務收支計劃、信貸）參與編制和執(zhí)行信用社財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金

19、。地使用資金。v （3）正確組織會計核算，審核和處理柜臺業(yè)務和）正確組織會計核算，審核和處理柜臺業(yè)務和內(nèi)部核算的重要事項、疑難問題，審核和填報各類內(nèi)部核算的重要事項、疑難問題，審核和填報各類會計報表，保證各項業(yè)務的核算和會計報表數(shù)字的會計報表，保證各項業(yè)務的核算和會計報表數(shù)字的真實、準確、完整。真實、準確、完整。27v（4）了解和掌握業(yè)務動態(tài)，積累資料，定期）了解和掌握業(yè)務動態(tài)，積累資料，定期對會計核算和業(yè)務經(jīng)營狀況進行分析，對工對會計核算和業(yè)務經(jīng)營狀況進行分析，對工作中存在的問題，及時反映，當好信用社主作中存在的問題，及時反映，當好信用社主任的參謀。任的參謀。v （5）對信用社內(nèi)勤崗位設置和

20、人員配備提）對信用社內(nèi)勤崗位設置和人員配備提出建議，嚴格內(nèi)勤人員崗位分工，明確崗位出建議，嚴格內(nèi)勤人員崗位分工，明確崗位職責并建立和貫徹執(zhí)行各業(yè)務種類的操作流職責并建立和貫徹執(zhí)行各業(yè)務種類的操作流程，組織對會計人員的業(yè)務培訓和考核。程，組織對會計人員的業(yè)務培訓和考核。v （6）負責信用社會計檔案的管理，嚴格執(zhí)）負責信用社會計檔案的管理，嚴格執(zhí)行會計檔案的裝訂、保管、調(diào)閱及銷毀制度。行會計檔案的裝訂、保管、調(diào)閱及銷毀制度。28v 2、監(jiān)督職責、監(jiān)督職責v （1）對原始憑證進行審核和監(jiān)督。主要有）對原始憑證進行審核和監(jiān)督。主要有兩個方面：一是對原始憑證真實性和合法性兩個方面：一是對原始憑證真實性和

21、合法性進行監(jiān)督，二是對原始憑證的準確性和完整進行監(jiān)督，二是對原始憑證的準確性和完整性進行監(jiān)督。性進行監(jiān)督。v （2）對會計賬簿的監(jiān)督。對偽造、編造、）對會計賬簿的監(jiān)督。對偽造、編造、故意毀滅會計賬簿或者賬外設賬行為，應當故意毀滅會計賬簿或者賬外設賬行為，應當制止和糾正，制止無效的，應當向上級主管制止和糾正，制止無效的，應當向上級主管部門報告。部門報告。29v（3）對實物、款項進行監(jiān)督。督促建）對實物、款項進行監(jiān)督。督促建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄不符時，應當及時按照國家有關(guān)規(guī)記錄不符時，應當及時按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。定進行處理。v （4）對財務

22、會計報告（報表）進行監(jiān)）對財務會計報告（報表）進行監(jiān)督。對指使、強令編造會計報告、報表督。對指使、強令編造會計報告、報表行為，應當制止和糾正，制止無效的，行為，應當制止和糾正，制止無效的，應當向主管部門報告，請求處理。應當向主管部門報告，請求處理。30v （5）對財務收支進行監(jiān)督。除涉及存、貸）對財務收支進行監(jiān)督。除涉及存、貸款外，全部財務事項的收支入賬前必須經(jīng)委款外，全部財務事項的收支入賬前必須經(jīng)委派會計審查。主要包括以下幾個方面：一是派會計審查。主要包括以下幾個方面：一是對審批手續(xù)不全的財務收支，應當退回，要對審批手續(xù)不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正；二是對違反規(guī)定，不納入單求補充

23、、更正；二是對違反規(guī)定，不納入單位統(tǒng)一核算的財務收支、應當制止和糾正；位統(tǒng)一核算的財務收支、應當制止和糾正；三是對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制三是對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正，制止度規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，應當向上級管理部門提出書和糾正無效的，應當向上級管理部門提出書面意見請求處理。面意見請求處理。31v （6）對其他經(jīng)濟活動進行監(jiān)督）對其他經(jīng)濟活動進行監(jiān)督v 1）對信用社貸款柜面業(yè)務資料進行審查監(jiān)）對信用社貸款柜面業(yè)務資料進行審查監(jiān)督，對未經(jīng)信貸部門審批通過及手續(xù)不全的督，對未經(jīng)信貸部門審批通過及手續(xù)不全的貸款不得予以辦理，

24、并及時向上級有關(guān)部門貸款不得予以辦理，并及時向上級有關(guān)部門報告，對采用受托支付的信貸資金，審核相報告，對采用受托支付的信貸資金，審核相關(guān)資料的完整性和正確性；關(guān)資料的完整性和正確性； v 2）對信用社簽訂抵貸協(xié)議、處理抵貸資產(chǎn)、）對信用社簽訂抵貸協(xié)議、處理抵貸資產(chǎn)、處理單位財產(chǎn)等重大事項的合理、合規(guī)性進處理單位財產(chǎn)等重大事項的合理、合規(guī)性進行監(jiān)督；行監(jiān)督；32v 3）對信用社的現(xiàn)金、重要空白憑證和有價）對信用社的現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證的庫存及使用、保管情況按旬進行檢查，單證的庫存及使用、保管情況按旬進行檢查，對資金往來業(yè)務賬戶的對賬情況按月進行檢對資金往來業(yè)務賬戶的對賬情況按月進行檢查；

25、查；v 4）實時對大額現(xiàn)金支付及結(jié)算業(yè)務真實性、）實時對大額現(xiàn)金支付及結(jié)算業(yè)務真實性、合法性、合規(guī)性、完整性及其審批、授權(quán)管合法性、合規(guī)性、完整性及其審批、授權(quán)管理進行全面監(jiān)督，對違規(guī)現(xiàn)金及結(jié)算業(yè)務，理進行全面監(jiān)督，對違規(guī)現(xiàn)金及結(jié)算業(yè)務，特別是對信用社人員在客戶不在場的情況下特別是對信用社人員在客戶不在場的情況下辦理現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務拒絕辦理；辦理現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務拒絕辦理；33v 5）實時對新開戶和掛失業(yè)務手續(xù)合規(guī)性、）實時對新開戶和掛失業(yè)務手續(xù)合規(guī)性、真實性進行審查監(jiān)督，包括存折、存單、信真實性進行審查監(jiān)督，包括存折、存單、信用卡等業(yè)務；用卡等業(yè)務；v 6）監(jiān)督信用社計算機業(yè)務操作

26、，對操作員）監(jiān)督信用社計算機業(yè)務操作，對操作員級別和權(quán)限、操作員交接、密碼管理、磁介級別和權(quán)限、操作員交接、密碼管理、磁介質(zhì)檔案管理等業(yè)務進行監(jiān)督；質(zhì)檔案管理等業(yè)務進行監(jiān)督；v 7）對信用社貫徹、落實上級行社下發(fā)的各）對信用社貫徹、落實上級行社下發(fā)的各種文件、制度和辦法隨時進行監(jiān)督，對印、種文件、制度和辦法隨時進行監(jiān)督，對印、押、證分管分用情況進行監(jiān)督；押、證分管分用情況進行監(jiān)督；34v 8）對大額和可疑交易的信息補錄和上報情況進行）對大額和可疑交易的信息補錄和上報情況進行監(jiān)督；監(jiān)督；v 9）依據(jù)法律法規(guī)和信用社規(guī)章制度對其它日常業(yè)）依據(jù)法律法規(guī)和信用社規(guī)章制度對其它日常業(yè)務和新開辦業(yè)務進行監(jiān)

27、督。務和新開辦業(yè)務進行監(jiān)督。 v （7）配合縣級行社稽核部門做好檢查工作，如實）配合縣級行社稽核部門做好檢查工作，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。料，不得拒絕、隱匿、謊報。v （8）委派會計對分社財務開支的管理職責。委派）委派會計對分社財務開支的管理職責。委派會計對分社除存、貸款外全部財務事項開支入賬前會計對分社除存、貸款外全部財務事項開支入賬前合法、合規(guī)、合理性進行審查審批。合法、合規(guī)、合理性進行審查審批。35v（五）財會輔導員崗位職責v 1、依據(jù)各項財會制度、辦法、崗位操作規(guī)、依據(jù)各項財會制度、辦法、崗位

28、操作規(guī)程的要求，負責營業(yè)網(wǎng)點的財務、會計賬務程的要求，負責營業(yè)網(wǎng)點的財務、會計賬務的實地檢查，考察其制度執(zhí)行情況和會計核的實地檢查，考察其制度執(zhí)行情況和會計核算質(zhì)量，重點檢查要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)算質(zhì)量，重點檢查要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部制約情況。部制約情況。v 2、利用定期業(yè)務培訓、舉辦財會知識講座、利用定期業(yè)務培訓、舉辦財會知識講座、印發(fā)會計輔導簡報及現(xiàn)場示范等方面的業(yè)務印發(fā)會計輔導簡報及現(xiàn)場示范等方面的業(yè)務指導，提高財會人員整體素質(zhì)。指導，提高財會人員整體素質(zhì)。36v 3、解答基層會計人員提出的有關(guān)財會方面、解答基層會計人員提出的有關(guān)財會方面的疑難問題，幫助其提高政策水平、業(yè)務素的疑難問題

29、，幫助其提高政策水平、業(yè)務素質(zhì)和操作技能，協(xié)助基層信用社搞好業(yè)務培質(zhì)和操作技能，協(xié)助基層信用社搞好業(yè)務培訓和崗位練兵。訓和崗位練兵。v 4、考察了解基層各營業(yè)網(wǎng)點會計人員配備、考察了解基層各營業(yè)網(wǎng)點會計人員配備、分工和崗位職責落實情況，提出改進建議。分工和崗位職責落實情況，提出改進建議。v 5、總結(jié)、交流、推廣先進工作經(jīng)驗，促進、總結(jié)、交流、推廣先進工作經(jīng)驗，促進會計工作的制度化、規(guī)范化和程序化，健全會計工作的制度化、規(guī)范化和程序化，健全和完善內(nèi)控制度。和完善內(nèi)控制度。37v 6、負責對委派會計的履職情況進行考核，、負責對委派會計的履職情況進行考核，協(xié)助部門經(jīng)理定期召開委派會計例會。協(xié)助部門經(jīng)理定期召開委派會計例會。v 7、撰寫檢查輔導工作報告，及時向被查單、撰寫檢查輔導工作報告，及時向被查單位反饋檢查問題信息，幫助制定整改措施，位反饋檢查問題信息，幫助制定整改措施，督促其貫徹落實。督促其貫徹落實。v 8、建立檢查、輔導工作記錄，定期分析和、建立檢查、輔導工作記錄，定期分析和總結(jié)，主動、及時地向主管主任和部門經(jīng)理總結(jié)，主動、及時地向主管主任和部門經(jīng)理匯報工作。匯報工作。38 9、對違規(guī)問題依據(jù)、對違規(guī)問題依據(jù)河北省農(nóng)村信用社員工河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理暫行辦法違規(guī)違紀行為處理暫行辦法等提出處罰意見，等提出處罰意見，對違規(guī)責任人給