企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 課程標(biāo)準(zhǔn)

1、企業(yè)納稅實(shí)務(wù)課程標(biāo)準(zhǔn)適用專業(yè)：會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理開(kāi)課學(xué)期：第三學(xué)期 總學(xué)時(shí)：60撰寫(xiě)人：劉偉 制訂時(shí)間：2017年8月一、課程性質(zhì)和任務(wù) 1性質(zhì)：企業(yè)納稅實(shí)務(wù)是高職會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)核心課程。 2任務(wù)：本課程主要介紹各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)。通過(guò)該門(mén)課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生會(huì)計(jì)算各稅種應(yīng)納稅額，會(huì)申報(bào)繳稅，為學(xué)生今后從事企業(yè)計(jì)稅、報(bào)稅及籌劃、稅務(wù)代理、稅收征管、等工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二、教學(xué)基本要求學(xué)生通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，可以掌握當(dāng)前我國(guó)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要繳納的具體稅種，理解熟悉各稅種的相關(guān)法律制度、掌握各稅種的具體計(jì)算方法、納稅申報(bào)和稅款繳納等相關(guān)工作。能夠運(yùn)用稅收知識(shí)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)

2、行初步的納稅籌劃。因此，本課程對(duì)于會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的職業(yè)能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成其重要的支撐作用。企業(yè)納稅實(shí)務(wù)課程開(kāi)設(shè)在第三學(xué)期，學(xué)生已經(jīng)學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)核算基本技術(shù)等專業(yè)課程，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算中涉及的具體稅種的稅額計(jì)算和納稅申報(bào)等專業(yè)技能，需要進(jìn)一步學(xué)習(xí)和實(shí)際操作訓(xùn)練。在學(xué)完本門(mén)課程之后，還有會(huì)計(jì)綜合試訓(xùn)等課程。三、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容提要、特點(diǎn)： 本課程是稅收理論在企業(yè)中的運(yùn)用，密切聯(lián)系實(shí)際的一門(mén)課程，分為兩大部分內(nèi)容。第一部分是企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算，主要學(xué)習(xí)各稅種的征稅范圍、納稅人、稅率和計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算等。第二部分是納稅申報(bào)，主要學(xué)習(xí)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限、納稅地點(diǎn)、申報(bào)方法以及納

3、稅申報(bào)表的填制與申報(bào)。本課程的內(nèi)容更新較快，時(shí)效性強(qiáng)，需要在教學(xué)內(nèi)容上進(jìn)行及時(shí)的更新和修訂；本課程為學(xué)生從事會(huì)計(jì)工作、處理涉稅事宜等提供了有力的保障。（二）具體內(nèi)容學(xué)習(xí)情境一 流轉(zhuǎn)稅納稅實(shí)務(wù)教學(xué)目的與要求：通過(guò)本情境的教學(xué)，要求學(xué)生掌握增值稅、消費(fèi)稅的納稅人、征稅范圍、稅率，學(xué)會(huì)應(yīng)納稅額的計(jì)算和納稅申報(bào)方法。學(xué)習(xí)本情境后使學(xué)生具備能根據(jù)納稅人的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅計(jì)算和納稅申報(bào)的能力。重點(diǎn)：征收范圍和應(yīng)納稅額的計(jì)算難點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)的確定教學(xué)內(nèi)容：1增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)2消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)學(xué)習(xí)情境二 所得稅納稅實(shí)務(wù)教學(xué)目的與要求：通過(guò)本情境的教學(xué)，要求學(xué)生掌握企業(yè)所得稅和個(gè)人所

4、得稅的納稅人、征稅范圍、稅率，學(xué)會(huì)應(yīng)納稅額的計(jì)算和納稅申報(bào)方法。學(xué)習(xí)本情境后使學(xué)生具備能根據(jù)納稅人的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅計(jì)算和納稅申報(bào)的能力。重點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算難點(diǎn)：應(yīng)納稅所得額的計(jì)算教學(xué)內(nèi)容：1企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)2個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)學(xué)習(xí)情境三 其他稅納稅實(shí)務(wù)教學(xué)目的與要求：通過(guò)本情境的教學(xué)，要求學(xué)生掌握資源各稅、財(cái)產(chǎn)各稅、行為各稅和特定目的稅的納稅人、征稅范圍、稅率，學(xué)會(huì)應(yīng)納稅額的計(jì)算和納稅申報(bào)方法。學(xué)習(xí)本情境后使學(xué)生具備能根據(jù)納稅人的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行資源各稅、財(cái)產(chǎn)各稅、行為各稅和特定目的稅計(jì)算和納稅申報(bào)的能力。重點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算難點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)的確定教學(xué)

5、內(nèi)容：1資源各稅和財(cái)產(chǎn)各稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)2行為各稅和特定目的稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)四、學(xué)時(shí)分配學(xué)時(shí)分配表序號(hào)課程內(nèi)容學(xué)時(shí)數(shù)1流轉(zhuǎn)稅納稅實(shí)務(wù)262所得稅納稅實(shí)務(wù)213其他稅納稅實(shí)務(wù)13合計(jì)60五、教學(xué)方法與手段1教學(xué)方法：現(xiàn)場(chǎng)觀摩法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)法、案例教學(xué)法、頭腦風(fēng)暴法、六步教學(xué)法、角色扮演教學(xué)法和現(xiàn)場(chǎng)操作法。 2教學(xué)手段：以學(xué)生為主體的行動(dòng)導(dǎo)向教學(xué)模式，必須為學(xué)生的自主學(xué)習(xí)提供豐富的學(xué)習(xí)資料，充分利用多媒體教學(xué)手段，以幻燈投影等方式，向?qū)W生演示專業(yè)知識(shí)；利用模擬實(shí)驗(yàn)室，模擬報(bào)稅具體操作過(guò)程。六、考核方式及評(píng)分辦法1.考核方式：本課程平時(shí)考核包括出勤、課堂表現(xiàn)和作業(yè)等情況確定，期末考核采取閉卷考試方式。2.評(píng)分辦法：出勤、課堂表現(xiàn)和作業(yè)等情況的分?jǐn)?shù)占30，實(shí)訓(xùn)占30，期末考試占40。七、教學(xué)條件利用黑板、實(shí)訓(xùn)報(bào)告、多媒體、幻燈