三個辦法一個指引—流動資金貸款管理暫行辦法

1、1流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法2 結構安排結構安排按照貸款流程共分為八個章節(jié)：按照貸款流程共分為八個章節(jié)：l 第一章第一章：總則：總則l 第二章第二章：受理與調查受理與調查l 第三章第三章：風險評價與審批風險評價與審批l 第四章第四章：合同簽訂合同簽訂l 第五章第五章：發(fā)放和支付發(fā)放和支付l 第六章第六章：貸后管理貸后管理l 第七章第七章：法律責任法律責任l 第八章：附則第八章：附則3第一條第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等有關法律法

2、規(guī)，制定本辦法。 p 從本條明確了從本條明確了辦法辦法的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經營行為、加強流動資金貸款審慎經營管機構流動資金貸款業(yè)務經營行為、加強流動資金貸款審慎經營管理、促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展等目的制定本理、促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展等目的制定本辦法辦法。同。同時，明確了時，明確了辦法辦法的立法依據。的立法依據。第一章第一章 總則（一）：總則（一）：4第一章第一章 總則（一）：總則（一）： 第二條第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的銀行業(yè)金融機構

3、（以下簡稱貸款人），經營流動批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人），經營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。 p 從法理上界定了從法理上界定了辦法辦法規(guī)定的規(guī)定的“貸款人貸款人”的范疇，包括：的范疇，包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農村中小金融機構（包括農商行、農合行、行及城市合作社、農村中小金融機構（包括農商行、農合行、農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機構。括非銀行金融機構。 5第一章第一

4、章 總則（二）：總則（二）： 第三條第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。本外幣貸款。 p 流動資金貸款的流動資金貸款的“借款人借款人”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。為借款人的其他組織三類。p 就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產經營周轉，即用來彌就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產經營周轉，即

5、用來彌補營運資金的不足。補營運資金的不足。p 根據根據辦法辦法規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機構所命名的貸款品種、稱謂規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機構所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產經營的，均需納入如何，只要用于借款人日常生產經營的，均需納入“流動資金貸款流動資金貸款”范范疇。疇。 6第一章第一章 總則（三）：總則（三）： 第五條第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體效的崗位制

6、衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。 p 本條對貸款人有關制度、機制建立健全的具體而明確的要本條對貸款人有關制度、機制建立健全的具體而明確的要求，突出了求，突出了“全流程全流程”管理、管理、“制衡制衡”機制和機制和“考核與問考核與問責責”，旨在全面推動銀行業(yè)金融機構貸款管理模式的轉變，旨在全面推動銀行業(yè)金融機構貸款管理模式的轉變，真正實現由粗放型向精細化的過渡，切實增強貸款經營和真正實現由粗放型向精細化的過渡，切實增強貸款經營和風險管理的有效性。風險管理的有效性。 7第一章第一章 總則（四）：總則（四）：

7、第六條第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。 貸款人應根據借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種貸款人應根據借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。 p本條是對銀行業(yè)金融機構辦理流動資金貸

8、款管理的綱領性要求。貸款人應根據借款人本條是對銀行業(yè)金融機構辦理流動資金貸款管理的綱領性要求。貸款人應根據借款人的業(yè)務規(guī)模、經營特點等，合理確定借款人的營運資金需求和實際缺口，并根據審慎的業(yè)務規(guī)模、經營特點等，合理確定借款人的營運資金需求和實際缺口，并根據審慎經營原則，在客戶層面合理確定本機構可以對借款人發(fā)放的流動資金貸款總和，即流經營原則，在客戶層面合理確定本機構可以對借款人發(fā)放的流動資金貸款總和，即流動資金授信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生動資金授信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產經營所需。產經營所需。 p流動資金貸款涉及

9、面廣，它可以在借款人生產經營的多個環(huán)節(jié)或時點介入。根據不同流動資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產經營的多個環(huán)節(jié)或時點介入。根據不同借款人的信用狀況、經營規(guī)模、生產周期特點，以及市場需求等因素，銀行業(yè)金融機借款人的信用狀況、經營規(guī)模、生產周期特點，以及市場需求等因素，銀行業(yè)金融機構可以設計多樣化的業(yè)務品種，不同業(yè)務品種有著不同的風險審查、回款控制要求，構可以設計多樣化的業(yè)務品種，不同業(yè)務品種有著不同的風險審查、回款控制要求，從而實現對流動資金貸款的精細化管理。從而實現對流動資金貸款的精細化管理。8第一章第一章 總則（五）：總則（五）： 第七條第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集

10、貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。度建立風險限額管理制度。 p 本條借鑒國際先進的風險管理經驗，要求貸款人建立健全本條借鑒國際先進的風險管理經驗，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度，二是風險限兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度，二是風險限額管理制度額管理制度 。 9第一章第一章 總則（六）：總則（六）： 第八條第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸款人應根據經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合

11、理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。指標，不得惡性競爭和突擊放貸。p 考慮到考慮到辦法辦法是對銀行業(yè)金融機構流動資金貸款管理經營理念的創(chuàng)是對銀行業(yè)金融機構流動資金貸款管理經營理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機構內部各種資源協(xié)同配合。構內部各種資源協(xié)同配合。 10第一章第一章 總則（七）：總則（七）： 第九條第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。 流

12、動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。經營的領域和用途。 流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。的使用情況。p 本條作為總則中的一條，重申本條作為總則中的一條，重申商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法等法律法規(guī)的要求，突出強等法律法規(guī)的要求，突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪

13、用。同時，也內在要求貸款人須通過貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。同時，也內在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權利和義務，切實加強貸簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權利和義務，切實加強貸后管理。這些規(guī)定是后管理。這些規(guī)定是辦法辦法的基本要求，是支付管理的法理基礎，也是的基本要求，是支付管理的法理基礎，也是實施貸后管理有關措施的法理依據。實施貸后管理有關措施的法理依據。 11第二章第二章 受理和審查（一）：受理和審查（一）： 第十一條第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：流動資金貸款申請應具備以下條件： （一）借款人依法設立；（一）借款人依法設立； （二

14、）借款用途明確、合法；（二）借款用途明確、合法； （三）借款人生產經營合法、合規(guī)；（三）借款人生產經營合法、合規(guī)； （四）借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源；（四）借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源； （五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； （六）貸款人要求的其他條件。（六）貸款人要求的其他條件。 12第二章第二章 受理和審查（一）：受理和審查（一）： p第（一）款是用以說明向貸款人申請貸款必須是經工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續(xù)，第（一）款是用以說明向貸款人申請貸款必須是經工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續(xù)，在經濟上

15、獨立核算，能承擔經濟責任，并有償還能力的企（事）業(yè)法人或其他組織。在經濟上獨立核算，能承擔經濟責任，并有償還能力的企（事）業(yè)法人或其他組織。p第（二）款主要是指流動資金貸款應有明確對應的、符合國家政策的用途；第（二）款主要是指流動資金貸款應有明確對應的、符合國家政策的用途；p第（三）款主要指借款人在依法設立的基礎上，日常生產經營活動應符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，第（三）款主要指借款人在依法設立的基礎上，日常生產經營活動應符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，且經營范圍應在國家規(guī)定的范圍之內。且經營范圍應在國家規(guī)定的范圍之內。p第（四）款包含兩層含義：首先對于流動資金貸款的借款人而言，應具備持續(xù)經營能力，這是貸第

16、（四）款包含兩層含義：首先對于流動資金貸款的借款人而言，應具備持續(xù)經營能力，這是貸款可以安全回收的基本保障。其次，借款人要具有合法的收入和還款來源。對于流動資金貸款的款可以安全回收的基本保障。其次，借款人要具有合法的收入和還款來源。對于流動資金貸款的還款來源而言無論是貸款用于生產經營后產生的收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者還款來源而言無論是貸款用于生產經營后產生的收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者是財政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。是財政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。p第（五）款可以從以下情況加以說明：（第（五）款可以從以下情況加以說明：（1）連續(xù)）連續(xù)3年無虧損，或

17、連續(xù)年無虧損，或連續(xù)3年凈經營現金流量為正；年凈經營現金流量為正；（2）向貸款人如實提供資產負債表、損益表等財務報告；（）向貸款人如實提供資產負債表、損益表等財務報告；（3）無生產、經營或投資國家明文禁）無生產、經營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公益和道德的產品或項目；在進行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、止或嚴重有損于社會公益和道德的產品或項目；在進行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，已經清償、落實原有債務或已對其清償債分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，已經清償、落實原有債務或已對其清償債務提供足額擔保。務提供足額擔

18、保。p第（六）款由貸款人根據自身的風險識別能力以及風險偏好，在內部制度中進一步提出的要求。第（六）款由貸款人根據自身的風險識別能力以及風險偏好，在內部制度中進一步提出的要求。 13第二章第二章 受理和審查（二）：受理和審查（二）： 第十二條第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。 p貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供材料、需要提供何貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何

19、種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求，這些要求應體現在貸款人的內部制度中。種材料以及材料的具體標準提出要求，這些要求應體現在貸款人的內部制度中。 p強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調查、風險評價和審批工作提處獲得真實、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調查、風險評價和審批工作提供準確可靠的依據。供準確可靠的依據。 14第二章第二章 受理和審查（三）：受理和審查（三）： 第十三條第十三條 貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調

20、查，形成書面報告，并貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；情況； （二）借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等（二）借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；情況； （三）借款人所在行業(yè)狀況；（三）借款人所在行業(yè)

21、狀況； （四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況； （五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；（五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況； （六）借款人關聯方及關聯交易等情況；（六）借款人關聯方及關聯交易等情況； （七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況； （八）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；（八）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等； （九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（

22、質）押物的權屬、價值和變現難易程度，（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。或保證人的保證資格和能力等情況。 15第二章第二章 受理和審查（三）：受理和審查（三）： p貸款盡職調查主要是為后續(xù)的風險評價提供翔實、可靠的資料，重點在于：借款人情況是否深入貸款盡職調查主要是為后續(xù)的風險評價提供翔實、可靠的資料，重點在于：借款人情況是否深入全面；流動資金貸款是否符合銀行的信貸政策導向；業(yè)務部門所做的風險分析是否全面、合理；全面；流動資金貸款是否符合銀行的信貸政策導向；業(yè)務部門所做的風險分析是否全面、合理；業(yè)務部門所報的基礎資料和對

23、這些資料的分析是否真實、深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分業(yè)務部門所報的基礎資料和對這些資料的分析是否真實、深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析、財務方面分析、采用的風險評級參數取值是否合理等。析、財務方面分析、采用的風險評級參數取值是否合理等。p第（一）款：首先從借款人的組織架構、公司治理、內部控制等角度了解公司機構設置是否合理、第（一）款：首先從借款人的組織架構、公司治理、內部控制等角度了解公司機構設置是否合理、治理結構是否健全以及內部控制是否嚴謹；其次了解法定代表人和經營管理團隊的資信等情況，治理結構是否健全以及內部控制是否嚴謹；其次了解法定代表人和經營管理團隊的資信等情況，判斷實際操作

24、企業(yè)運轉的主體誠信狀況。判斷實際操作企業(yè)運轉的主體誠信狀況。p第（二）款：主要了解借款人的經營情況。包括經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營第（二）款：主要了解借款人的經營情況。包括經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況。規(guī)劃和重大投資計劃等情況。p第（三）款：對借款人所在行業(yè)狀況進行深入了解，包括行業(yè)生命周期處于什么階段，行業(yè)中企第（三）款：對借款人所在行業(yè)狀況進行深入了解，包括行業(yè)生命周期處于什么階段，行業(yè)中企業(yè)的集中度情況，以及借款人在行業(yè)中的地位等。業(yè)的集中度情況，以及借款人在行業(yè)中的地位等。p第（四）款：調查了解借款人的財務狀況，通過了解應收賬款、應

25、付賬款、存貨等具體科目所包第（四）款：調查了解借款人的財務狀況，通過了解應收賬款、應付賬款、存貨等具體科目所包含的內容，分析企業(yè)的經營狀況和經營方針。含的內容，分析企業(yè)的經營狀況和經營方針。 16第二章第二章 受理和審查（三）：受理和審查（三）： p第（五）款：針對借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，用以判斷其流動資金貸款規(guī)模是否第（五）款：針對借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，用以判斷其流動資金貸款規(guī)模是否合理以及對銀行貸款的依賴程度。合理以及對銀行貸款的依賴程度。p第（六）款：要求了解借款人關聯方及關聯交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業(yè)情第（六）款：要求了解借款

26、人關聯方及關聯交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業(yè)情況，以及各企業(yè)之間賬務往來情況等。況，以及各企業(yè)之間賬務往來情況等。p第（七）款：要求調查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方第（七）款：要求調查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。其次要了解貸款用途式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。其次要了解貸款用途相關交易對手資金占用等情況，通過分析客戶財務報表相關科目、結算方式、歷史結算記錄以及實地相關交易對手資金占用等情況

27、，通過分析客戶財務報表相關科目、結算方式、歷史結算記錄以及實地調查存貨占用情況、客戶生產情況或與交易對手交談等獲取相關信息。調查存貨占用情況、客戶生產情況或與交易對手交談等獲取相關信息。p第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等角度進行分析掌握。收入等角度進行分析掌握。p第（九）款：對擔保貸款要了解貸款擔保情況，比如抵（質）押物的權屬是否清晰、抵（質）押物是第（九）款：對擔保貸款要了解貸款擔保情況，比如抵（質）押物的權屬是否清晰、抵（質）押物是否足值以及

28、變現難易程度、擔保人的擔保能力等。否足值以及變現難易程度、擔保人的擔保能力等。 17第三章第三章 風險評價與審批（一）：風險評價與審批（一）： 第十四條第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。全面審查流動資金貸款的風險因素。 p 強調風險評價的全面性。按照相關性原則，根據信貸業(yè)務的本質要求，凡影強調風險評價的全面性。按照相關性原則，根據信貸業(yè)務的本質要求，凡影響貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍。對于流動資金貸款而言應重響貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍。對于流動資金

29、貸款而言應重點分析評價借款人的綜合還款能力。對影響貸款按時回收的因素進行科學分點分析評價借款人的綜合還款能力。對影響貸款按時回收的因素進行科學分析。析。 p 本條要求須有本條要求須有“具體的責任部門和崗位具體的責任部門和崗位”負責風險評價，貸款人應從提高風負責風險評價，貸款人應從提高風險識別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產貸款風險評價的險識別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產貸款風險評價的人員隊伍，將貸款風險評價部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評人員隊伍，將貸款風險評價部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現制衡因素

30、。價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現制衡因素。 18第三章第三章 風險評價與審批（二）：風險評價與審批（二）： 第十五條第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。 p 目前各銀行業(yè)金融機構內部評級制度水平參差不齊。對此，目前各銀行業(yè)金融機構內部評級制度水平參差不齊。對此，辦法辦法要要求貸款應建立起內部評級制度。對已建立內部評級制度的銀行業(yè)金融機求貸款應建立起內部評級制度。對已建立內部評級制度的銀行業(yè)金融機構，要根據業(yè)務實踐不

31、斷完善方法和手段，鼓勵有條件的銀行業(yè)金融機構，要根據業(yè)務實踐不斷完善方法和手段，鼓勵有條件的銀行業(yè)金融機構采用巴塞爾新資本協(xié)議的內部評級法。構采用巴塞爾新資本協(xié)議的內部評級法。p 要采用科學合理的評級和授信方法。客戶的評級授信一般采取定量分析要采用科學合理的評級和授信方法?？蛻舻脑u級授信一般采取定量分析和定性分析相結合的方法。和定性分析相結合的方法。 19第三章第三章 風險評價與審批（三）：風險評價與審批（三）： 第十六條第十六條 貸款人應根據借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金貸款人應根據借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金

32、需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等?？罘绞降?。p本條主要說明測算流動資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常本條主要說明測算流動資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經營營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為經營營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即

33、為新增流動資金貸款需求量，詳細情況見附件所附的測算方法。新增流動資金貸款需求量，詳細情況見附件所附的測算方法。 p對于期限和還款方式，則應從借款人的結算周期、結算方式以及生產經營周期、貨物運對于期限和還款方式，則應從借款人的結算周期、結算方式以及生產經營周期、貨物運輸時間等多方面進行確定。輸時間等多方面進行確定。 p利率與擔保方式則主要依據客戶自身的資信實力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀利率與擔保方式則主要依據客戶自身的資信實力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時可根據銀行內部定價系統(tǒng)（行在客戶融資中所處的地位、同時可根據銀行內部定價系統(tǒng)（RAROC測算和經濟資

34、本測算和經濟資本占用）等多重維度進行定價。占用）等多重維度進行定價。 20第三章第三章 風險評價與審批（三）：風險評價與審批（三）： p 營運資金需求量主要影響因素包括現金、存貨（原材料、半成品、營運資金需求量主要影響因素包括現金、存貨（原材料、半成品、產成品）、應收賬款、應付賬款等。同時，還會受到借款人所屬行產成品）、應收賬款、應付賬款等。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。業(yè)、經營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。p 現有融資主要包括現有銀行貸款、債券、股東借款等?，F有融資主要包括現有銀行貸款、債券、股東借款等。p 自有資金主要包括凈利潤和折

35、舊扣除資本性支出、股利支付、到期自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補營運資金缺口的資金。各銀行業(yè)金銀行和其他借款后，可用于彌補營運資金缺口的資金。各銀行業(yè)金融機構要在調查基礎上，對客戶營業(yè)收入和各項成本進行分析預測，融機構要在調查基礎上，對客戶營業(yè)收入和各項成本進行分析預測，估算客戶凈利潤。根據固定資產、無形資產等情況，確定折舊和攤估算客戶凈利潤。根據固定資產、無形資產等情況，確定折舊和攤銷金額。銷金額。 21第三章第三章 風險評價與審批（三）：風險評價與審批（三）： p對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及

36、對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及占用流動資金的比例大小等因素確定。占用流動資金的比例大小等因素確定。 p在估算營運資金需求量過程中，要結合借款人實際情況和未來發(fā)展狀況，合理預測各在估算營運資金需求量過程中，要結合借款人實際情況和未來發(fā)展狀況，合理預測各項資金占用。項資金占用。 p對于集團關聯企業(yè)應從整體把握集團流動資金需求，通過合并報表估算貸款額度，避對于集團關聯企業(yè)應從整體把握集團流動資金需求，通過合并報表估算貸款額度，避免發(fā)生各關聯客戶的過度融資和重復融資。免發(fā)生各關聯客戶的過度融資和重復融資。 p對于上述測算方法無法測出融資需求的客戶，可在交易真

37、實性的基礎上，匹配相應的對于上述測算方法無法測出融資需求的客戶，可在交易真實性的基礎上，匹配相應的貿易背景和債項根據具體交易需求確定流動資金貸款額度，但須確保對交易過程中資貿易背景和債項根據具體交易需求確定流動資金貸款額度，但須確保對交易過程中資金流向的控制。金流向的控制。 p對于季節(jié)性生產可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，主要考慮對于季節(jié)性生產可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，主要考慮貸款期限應匹配客戶結算周期、生產周期、回款周期合理確定。貸款期限應匹配客戶結算周期、生產周期、回款周期合理確定。 22第三章第三章 風險評價與審批（四）：風險評價與審批（四）

38、： 第十七條第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。 貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。p 一是要求一是要求“審貸分離審貸分離”，即貸款審批必須獨立于貸款經營部門，達，即貸款審批必須獨立于貸款經營部門，達到另一雙眼睛看風險的效果；到另一雙眼睛看風險的效

39、果；p 二是要求二是要求“分級審批分級審批”，要求貸款人建立貸款審批授權和轉授權制，要求貸款人建立貸款審批授權和轉授權制度，以授權書、轉授權書或制度的形式明確不同層級和審批人員的度，以授權書、轉授權書或制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權限，并在實際的業(yè)務操作中嚴格按權限開展審批，不能超越審批權限，并在實際的業(yè)務操作中嚴格按權限開展審批，不能超越權限，或通過貸款分拆等形式變相超越權限審批。權限，或通過貸款分拆等形式變相超越權限審批。 23第四章第四章 合同簽訂（一）：合同簽訂（一）： 第十八條第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他貸款人應和借款人及其他相關當事人簽

40、訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。 p 就貸款人和借款人之間的借貸關系而言，借款合同中的具體約定是貸款人就貸款人和借款人之間的借貸關系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進行貸款風險管理和支付管理的前提、基礎和依據。進行貸款風險管理和支付管理的前提、基礎和依據。辦法辦法要求合同文要求合同文本中應體現涉及合同法、擔保法及貸款全流程的風險控制措施，這些風險本中應體現涉及合同法、擔保法及貸款全流程的風險控制措施，這些風險既包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風險，也包括產品內既包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風險，也包括

41、產品內在風險。合同中對于各方當事人的權利、義務及違約責任應作出詳細規(guī)定，在風險。合同中對于各方當事人的權利、義務及違約責任應作出詳細規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現債以免在貸款發(fā)生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現債權或行使貸款保全權利。權或行使貸款保全權利。 24第四章第四章 合同簽訂（二）：合同簽訂（二）： 第十九條第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 p 借款合同應當具備的必

42、備條款。借款合同應當具備的必備條款。p 關于貸款用途，借貸雙方應在借款合同中約定明確而具體的實關于貸款用途，借貸雙方應在借款合同中約定明確而具體的實際用途，不能僅以際用途，不能僅以“流動資金需求流動資金需求”、“日常生產經營周轉日常生產經營周轉”或或“購買原材料購買原材料”等千篇一律的表述替代。等千篇一律的表述替代。 25第四章第四章 合同簽訂（三）：合同簽訂（三）： 第二十條第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容：前條所指支付條款，包括但不限于以下內容： （一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準；（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準； （二）支付方式變更及觸

43、發(fā)變更條件；（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； （三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為； （四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。 26第四章第四章 合同簽訂（三）：合同簽訂（三）： 辦法辦法要求借貸雙方應在合同中約定有關支付管理的具體內容。主要包括：要求借貸雙方應在合同中約定有關支付管理的具體內容。主要包括：p（一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方（一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。對采用貸款人受托支付方式的，還應在合同中約定受

44、托支付的起付金額標準。式。對采用貸款人受托支付方式的，還應在合同中約定受托支付的起付金額標準。p（二）要約定貸款人應監(jiān)督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據（二）要約定貸款人應監(jiān)督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據借款人實際適用資金情況發(fā)生變更，同時要詳細約定觸發(fā)貸款資金支付方式發(fā)生變更借款人實際適用資金情況發(fā)生變更，同時要詳細約定觸發(fā)貸款資金支付方式發(fā)生變更的條件，如借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常，的條件，如借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常，借款人未按誠實信用原則依據約定用途使用資金等。借款人未按誠實

45、信用原則依據約定用途使用資金等。p（三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或（三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事項支付資金，不能將資金支付到違反國家法律法規(guī)禁止的領域等。事項支付資金，不能將資金支付到違反國家法律法規(guī)禁止的領域等。p（四）為確保貸款人能夠切實監(jiān)督貸款用途，對采用貸款人受托支付方式的，借款人（四）為確保貸款人能夠切實監(jiān)督貸款用途，對采用貸款人受托支付方式的，借款人應在貸款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關資料，對采用借款人自主支付方式應在貸款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關資料，對采用借款人自主支付方式

46、的，應在貸款人要求的時間內提供用款記錄和相關資料，已備貸款人檢查。的，應在貸款人要求的時間內提供用款記錄和相關資料，已備貸款人檢查。 27第四章第四章 合同簽訂（四）：合同簽訂（四）： 第二十一條第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項： （一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料； （二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查； （三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得（三）進行對外投資

47、、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；貸款人同意； （四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；（四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款； （五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。p辦法辦法要求借款人在合同中對一些重要事項作出承諾，這里的重要事項包括對貸款的安全性可要求借款人在合同中對一些重要事項作出承諾，這里的重要事項包括對貸款的安全性可能產生風險的因素，如申請資料的真實性風險、貸款人對貸款發(fā)放時和發(fā)放后的管理難以落實的能產生風險的因素，如申請資料的真實性風險、貸款人

48、對貸款發(fā)放時和發(fā)放后的管理難以落實的風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還款能力的風險、貸款資金對應的風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還款能力的風險、貸款資金對應的還款來源挪作他用的風險，以及相關法律風險等。還款來源挪作他用的風險，以及相關法律風險等。 28第四章第四章 合同簽訂（五）：合同簽訂（五）： 第二十二條第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：擔的違約責任和貸款人可采取的措施： （一）未按約定用途使用貸款的；（一

49、）未按約定用途使用貸款的； （二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的； （三）未遵守承諾事項的；（三）未遵守承諾事項的； （四）突破約定財務指標的；（四）突破約定財務指標的； （五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的； （六）違反借款合同約定的其他情形的。（六）違反借款合同約定的其他情形的。 p要求在合同中明確借款人的違約責任。貸款人應及時采取有效的措施，必要時依法追究借款人的要求在合同中明確借款人的違約責任。貸款人應及時采取有效的措施，必要時依法追究借款人的違約責任。違約事件的界定及違約責任的約定是貸款合同中的一般性要素。違約責任。違約事件

50、的界定及違約責任的約定是貸款合同中的一般性要素。p對比銀監(jiān)會以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現了對貸款支付管理的對比銀監(jiān)會以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現了對貸款支付管理的關注和強調。關注和強調。 29第五章第五章 發(fā)放和支付（一）：發(fā)放和支付（一）： 第二十三條第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發(fā)放和支付負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。審核。 p從國際經驗來看，商業(yè)銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全獨立于貸款調查、從國際經驗來看，商業(yè)銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全獨立于貸款調查、

51、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨立負責，且通常與貸審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨立負責，且通常與貸款調查和審批部門的分管行領導分開?？钫{查和審批部門的分管行領導分開。p辦法辦法將放款環(huán)節(jié)視為一道重要的風險管理屏障，規(guī)定將放款環(huán)節(jié)視為一道重要的風險管理屏障，規(guī)定“貸款人應設立獨立的貸款人應設立獨立的責任部門或崗位責任部門或崗位”負責貸款發(fā)放和支付審核工作。此處所說的負責貸款發(fā)放和支付審核工作。此處所說的“獨立獨立”是指不能是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經營、信貸審批混崗。將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經營、信貸審批混崗。 30第五章第五章 發(fā)放和支付（二

52、）：發(fā)放和支付（二）： 第二十四條第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。用途使用。 貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。合同約定用途的

53、借款人交易對象。 借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。 p是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。p對貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來的信用風險。對貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來的信用風險。p無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對

54、發(fā)放條件進行審無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對發(fā)放條件進行審核。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足核。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足。 31第五章第五章 發(fā)放和支付（二）：發(fā)放和支付（二）： p 貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應審核借款人貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關資料是否符是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關資料是否符合借款合同約定的用途。合借款合同約定的用途。p 發(fā)放和支付的審

55、核工作可以分開，即如果借款人符合發(fā)放條發(fā)放和支付的審核工作可以分開，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項下的交易合同等相關資料，貸款人可件但尚不能提供支付項下的交易合同等相關資料，貸款人可先對貸款發(fā)放條件進行審核并確認，在借款人能夠提交支付先對貸款發(fā)放條件進行審核并確認，在借款人能夠提交支付項下的交易合同等相關資料時再對支付事項進行審核。項下的交易合同等相關資料時再對支付事項進行審核。p “借款人交易對手借款人交易對手” ，不限于商品或勞務合同項下的交易對，不限于商品或勞務合同項下的交易對手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放

56、或支付。付。 32第五章第五章 發(fā)放和支付（二）：發(fā)放和支付（二）： p 借款人自主支付方式下，貸款人應先審核借款人是否符合貸借款人自主支付方式下，貸款人應先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內的貸款資金只能用于支付賬戶，并明確要求借款人：賬戶內的貸款資金只能用于支付符合雙方約定的受托支付起付標準以下的資金支付，借款人符合雙方約定的受托支付起付標準以下的資金支付，借款人對賬戶內資金按約定用途和金額限制對外支付。對賬戶內資金按約定用途和金額限制對外支付。 33第五章第五章 發(fā)放和

57、支付（三）：發(fā)放和支付（三）： 第二十五條第二十五條 貸款人應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信貸款人應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。托支付的金額標準。p 本條針對流動資金貸款特點明確了確定貸款資金支付方式的原則要求。本條針對流動資金貸款特點明確了確定貸款資金支付方式的原則要求。流動資金貸款涉及面廣，企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)各異，企業(yè)經營和信用狀流動資金貸款涉及面廣，企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)各異，企業(yè)經營和信用狀況參差不齊，同時各銀行業(yè)金融機

58、構的客戶群也存在不小的差異，較難況參差不齊，同時各銀行業(yè)金融機構的客戶群也存在不小的差異，較難適用一個統(tǒng)一的標準。適用一個統(tǒng)一的標準。p 辦法辦法對貸款資金支付方式的選用提出了原則性標準，不再提出具體對貸款資金支付方式的選用提出了原則性標準，不再提出具體的金額標準，各家銀行可自行決定。各家銀行要按照最大努力原則的金額標準，各家銀行可自行決定。各家銀行要按照最大努力原則,根據根據老客戶、好客戶、核心業(yè)務等因素來確定。對于新客戶、新業(yè)務、正在老客戶、好客戶、核心業(yè)務等因素來確定。對于新客戶、新業(yè)務、正在發(fā)生變化的客戶，要從嚴控制貸款資金支付方式，對確定采用貸款人受發(fā)生變化的客戶，要從嚴控制貸款資金

59、支付方式，對確定采用貸款人受托支付的，應從嚴掌握受托支付起點標準。托支付的，應從嚴掌握受托支付起點標準。 34第五章第五章 發(fā)放和支付（四）：發(fā)放和支付（四）： 第二十六條第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式： （一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；（一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般； （二）支付對象明確且單筆支付金額較大；（二）支付對象明確且單筆支付金額較大； （三）貸款人認定的其他情形。（三）貸款人認定的其他情形。p辦法辦法明確了原則上應采用貸款人受托支付

60、方式的幾種情形：明確了原則上應采用貸款人受托支付方式的幾種情形：（一）按照（一）按照“了解你的客戶了解你的客戶”的原則，對于新客戶，特別是與借款人新建立信貸業(yè)務關的原則，對于新客戶，特別是與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況并不十分優(yōu)良的客戶，原則上要采用貸款人受托支付方式；系且借款人信用狀況并不十分優(yōu)良的客戶，原則上要采用貸款人受托支付方式；（二）對支付對象明確且單筆支付金額較大的貸款資金支付，原則上都要采用貸款人受（二）對支付對象明確且單筆支付金額較大的貸款資金支付，原則上都要采用貸款人受托支付方式托支付方式,商業(yè)銀行要按照最大努力原則核對所有文本單據和客戶申請文件；商業(yè)銀行要按照最