公司財(cái)務(wù)審核審批制度管理辦法

1、公司財(cái)務(wù)審核審批制度公司財(cái)務(wù)審核審批制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高工作效率，明確審核審批職責(zé)與權(quán)限，根據(jù)我公司有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、 請(qǐng)款的審核審批1、 員工因公費(fèi)用請(qǐng)款的審核、審批（1） 員工因公請(qǐng)款，請(qǐng)款人須填制請(qǐng)款單，注明請(qǐng)款是由；（2） 2000元以下（含）請(qǐng)款由部門主管審核財(cái)務(wù)審核分管副總審批；請(qǐng)款金額超過2000元的，報(bào)總經(jīng)理審批。（3）供銷外辦業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)請(qǐng)款，部門經(jīng)理審批，內(nèi)勤登記備查，從備用金中支付；辦事處和其他員工需要保留備用金的，每三個(gè)月清償一次，清償后額度重新核定，備用金額度由總經(jīng)理審批；（3） 請(qǐng)款人必須及時(shí)報(bào)銷還款，回單位后必須三日內(nèi)填制費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)

2、務(wù)審核。超過一個(gè)月無特殊情況不報(bào)銷的，按請(qǐng)款金額扣罰利息，并罰款100元。部門主管負(fù)責(zé)督促請(qǐng)款人還款責(zé)任。除固定備用金外，前款不清后款不請(qǐng)。2、采購(gòu)物資請(qǐng)款的審核、審批采購(gòu)物資付款前編制付款計(jì)劃單，計(jì)劃單由分管副總經(jīng)理審批。（1） 采購(gòu)主要原材料貨到付款：根據(jù)過磅碼單數(shù)量，來料計(jì)劃單上價(jià)格計(jì)算，50%以下（含50%）付款的，由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總審批；超過50%付款的，由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總審核總經(jīng)理審批；（2） 采購(gòu)設(shè)施、設(shè)備2000元以上由部門10日前提出計(jì)劃，分管副總審核批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批，購(gòu)置金額超過5000元的報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)審批

3、，董事長(zhǎng)簽字后方可支付。（3） 采購(gòu)主要原材料貨未到付款：過磅碼單、對(duì)方出庫(kù)單等單據(jù)表明物權(quán)已轉(zhuǎn)移到我方，但貨物在運(yùn)輸途中，需要付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總審批；帶款提貨付款的，由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總審核總經(jīng)理審批；（4） 備品備件及生產(chǎn)性輔助材料入庫(kù)后需付款時(shí)，1萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總審批；超過1萬元的，由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總審核總經(jīng)理審批；水、電費(fèi)付款分管副總審批；3、 對(duì)于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人預(yù)付貨款（不含帶款提貨），2萬元以下的由總經(jīng)理審批，超過2萬元的報(bào)董事長(zhǎng)（

4、股東會(huì)）審批。二、 各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核、審批：1、 差旅費(fèi)的審核、審批：（1） 員工因公外出報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，須填寫查旅費(fèi)報(bào)銷單，由各部門主管復(fù)核行車路線及出差時(shí)間，財(cái)務(wù)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核，分管副總審批；（2） 員工報(bào)銷探親路費(fèi)，須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由各部門主管審核，行政人事部門復(fù)核探親時(shí)間，財(cái)物按限額審核，分管副總審批；（3） 營(yíng)銷人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，各部門主管復(fù)核，經(jīng)營(yíng)部主管復(fù)核，財(cái)務(wù)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核后交分管經(jīng)營(yíng)副總審批；營(yíng)銷部門主管報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，經(jīng)營(yíng)部主管復(fù)核，分管經(jīng)營(yíng)副總審批；（4） 公司職能部門主管報(bào)銷差旅費(fèi)由總經(jīng)理或行政副總審批；（5） 所有部門員工差旅費(fèi)超標(biāo)原則上自理，特殊情況下準(zhǔn)予

5、報(bào)銷的報(bào)總經(jīng)理審批。2、 招待費(fèi)的審核、審批：（1） 對(duì)外應(yīng)酬的招待費(fèi)用（含就餐費(fèi)、禮品費(fèi)、香煙費(fèi)、茶葉費(fèi)等），經(jīng)辦人必須事先請(qǐng)示，報(bào)銷時(shí)報(bào)銷人填報(bào)銷單；（2） 報(bào)銷單由部門主管審核財(cái)務(wù)審核分管副總復(fù)核總經(jīng)理審批；（3） 在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按招待費(fèi)管理規(guī)定辦理客飯單，由公司辦公室匯總填制費(fèi)用報(bào)銷單，辦公室主管審核，分管副總審批。核定年度費(fèi)用總額控制的，財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行，不得超標(biāo)，否則，誰經(jīng)辦誰付款。3、 辦公費(fèi)用、小車費(fèi)用的審核、審批：辦公費(fèi)用包括：水電費(fèi)、電話費(fèi)、辦公用品費(fèi)、單據(jù)印刷費(fèi)等，辦公用品、單據(jù)印刷由辦公室根據(jù)辦公用品請(qǐng)購(gòu)單等統(tǒng)一購(gòu)置辦理，驗(yàn)收

6、后報(bào)銷。公務(wù)用小車費(fèi)用包括路橋費(fèi)、加郵費(fèi)、1000元以下的日常修理費(fèi)、停車費(fèi)等。（1） 以上報(bào)銷人填報(bào)銷單辦公室主管審核財(cái)務(wù)審核分管副總審批；（2） 一次性購(gòu)置500元以上的辦公用品或單位價(jià)值200元以上的辦公用具由總經(jīng)理審批；單位價(jià)值超過1000元以上的辦公用低值易耗品、辦公用具和?？厣唐返馁?gòu)置申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷程序同上；（3） 自備車報(bào)銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、 工資、獎(jiǎng)金的審核、審批：各事業(yè)部薪資分配方案根據(jù)總部分配原則報(bào)總部備案審核通過后執(zhí)行。（1） 各部門薪資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助，非正式職工、非聘用人員的勞務(wù)報(bào)酬等發(fā)放時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部門按標(biāo)準(zhǔn)編制發(fā)放表企管部門主管審核財(cái)務(wù)審核公司分管副總審核

7、總經(jīng)理審批；（2） 年終獎(jiǎng)及福利性工資分配方案報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。5、 工傷發(fā)生后，由部門主管出具事故報(bào)告，公司分管復(fù)核，公司作出相應(yīng)處理后方可報(bào)銷。1000元以下的，報(bào)銷單由總經(jīng)理審批；超過1000元的報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。6、 有相對(duì)固定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審核、審批：如每月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費(fèi)、工本費(fèi)、電匯手續(xù)費(fèi)、銀行利息、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)及其他年審費(fèi)、按期支付的租賃費(fèi)（合同經(jīng)總經(jīng)理審批）等由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單，部門主管審核，財(cái)務(wù)審核，公司分管審批，公司總經(jīng)理審批后方可支付。7、 對(duì)有關(guān)人員享受補(bǔ)貼的審核、審批：（1） 通訊補(bǔ)貼，按公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理規(guī)定執(zhí)

8、行；發(fā)放時(shí)，企管部門統(tǒng)一造表企管部門主管復(fù)核財(cái)務(wù)審核分管副總審批；（2） 享受補(bǔ)貼人員同時(shí)交費(fèi)用發(fā)票，限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按票報(bào)銷。8、 業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)的審核、審批：對(duì)需要支付的業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)或方案逐級(jí)審批至總經(jīng)理。9、 職教、培訓(xùn)費(fèi)等的審核、審批：職工教育、培訓(xùn)計(jì)劃由各相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由企管部門匯總，制定方案，經(jīng)總經(jīng)理審核、報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；報(bào)銷時(shí)，憑報(bào)銷單據(jù)附合格證明、申請(qǐng)表，由企管部門審核財(cái)務(wù)審核公司分管核準(zhǔn)總經(jīng)理審批。10、 對(duì)于評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、抵押登記費(fèi)、資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、律師及稅務(wù)代理費(fèi)、罰款、罰息、滯納金、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)報(bào)廢及壞賬損失等，財(cái)務(wù)審核公司分管審核總經(jīng)理核準(zhǔn)董事

9、長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。融資監(jiān)管方案及監(jiān)管費(fèi)支出由董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。三、 采購(gòu)物資的審核、審批1、 備品備件采購(gòu)的審核、審批備品備件采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，采購(gòu)人填制入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收數(shù)量備件使用部門驗(yàn)收質(zhì)量采購(gòu)部門主管審核公司分管副總審批；2、 主要原材料采購(gòu)的審核、審批（1） 主要原材料價(jià)格表由總經(jīng)理審批；（2） 來料計(jì)劃單由各生產(chǎn)單位主管審核，公司分管經(jīng)營(yíng)副總或企業(yè)分管副總審批。有協(xié)調(diào)價(jià)的，按供銷價(jià)格管理辦法執(zhí)行。金額在5000元以上的由總經(jīng)理審批；（3） 主要原材料采購(gòu)報(bào)銷入帳時(shí)，入庫(kù)單由采購(gòu)部門填制，倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收數(shù)量，經(jīng)營(yíng)管理部主管或供應(yīng)科主管審核，企業(yè)分管副總審批。零星采購(gòu)3、 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審核、審批

10、（1） 項(xiàng)目投資方案及支出、項(xiàng)目投資外生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購(gòu)置（包括改良、改造工程），公司技術(shù)部門立項(xiàng)，編制購(gòu)建方案，預(yù)算方案，經(jīng)審批后實(shí)行。由部門主管審核公司分管審核總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；辦公性固定資產(chǎn)購(gòu)建方案報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。項(xiàng)目投資外固定資產(chǎn)購(gòu)置保險(xiǎn)入帳時(shí)，預(yù)算內(nèi)的由總經(jīng)理審批，超預(yù)算的按原方案審批程序進(jìn)行。（2） 項(xiàng)目資金預(yù)算及每月付款計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；（3） 標(biāo)的額在3萬元以上的基建合同及單筆3萬元以上的設(shè)備采購(gòu)合同由董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；五、 從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料的審核、審批1、 領(lǐng)料單由領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人審核發(fā)料部門主管審核領(lǐng)料部門分管副總審批；2、 對(duì)于勞保品、工具，核批

11、前，必須經(jīng)指定的專人登記；3、 生產(chǎn)部門領(lǐng)主要原材料，由車間主管審核生產(chǎn)科主管復(fù)核分管副總審批。六、 涉及對(duì)外股權(quán)投資、贊助、捐贈(zèng)等非正常項(xiàng)目的開支、資產(chǎn)處置、增減資、對(duì)外擔(dān)保、薪資分配、財(cái)務(wù)預(yù)決算、融資、職工福利性支出等方案由董事長(zhǎng)審批，實(shí)際發(fā)生上述業(yè)務(wù)時(shí)總經(jīng)理審批，事后列表報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。七、 工程物資的處理方案由總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。八、 其他規(guī)定：1、 公司總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷必須由董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批，其他班子成員費(fèi)用報(bào)銷必須由總經(jīng)理審批；2、 各項(xiàng)費(fèi)用的票據(jù)必須真實(shí)，反映實(shí)際情況，否則一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審核人、審批人對(duì)此產(chǎn)生的損失，除作相應(yīng)賠償外，還視情節(jié)輕重給與相應(yīng)的處分。財(cái)務(wù)部門若隱瞞不反映，一經(jīng)查出，對(duì)經(jīng)辦人、部門主管給予相應(yīng)的處分；3、 各項(xiàng)費(fèi)用的票據(jù)必須有效，特殊情況下無法取得合法票據(jù)的，由部門主管注明原因，同時(shí)注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)總經(jīng)理特批方可報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按稅務(wù)等有關(guān)部門的管理要求嚴(yán)格把關(guān)，不得違反規(guī)定。4、 前款規(guī)定以外其他未明確事項(xiàng)，需相關(guān)人員補(bǔ)充后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審核后執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要，以書面形式授權(quán)其他主管審批，