第二章第三節(jié) 股份有限公司 【經(jīng)濟(jì)法實(shí)務(wù)(呂景勝)】

1、第三節(jié) 股份有限公司一、股份有限公司的設(shè)立一、股份有限公司的設(shè)立（一）設(shè)立條件（一）設(shè)立條件(1)發(fā)起人符合法定人數(shù)；發(fā)起人符合法定人數(shù)；(2)發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；(3)股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；(4)發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過；會通過；(5)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；(6)有公司住所。有公司住所。l1發(fā)起人條件l發(fā)起人為2人以上200人以下，其中須

2、有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。 l2財產(chǎn)條件l最低限額為人民幣500萬元； l上市公司的最低注冊資本限額為人民幣3000萬元，l全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣l城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣l農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣(2)繳納注冊資本的方式和期限。l分期繳納的，首次出資額不得低于注冊賢本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。 (3)出資方式 (4)注冊資本的表現(xiàn)形式。 3組織條件l有相應(yīng)的名稱、住所， 組織機(jī)構(gòu)等l（二）設(shè)立方式l發(fā)起設(shè)立l募集設(shè)立 l在發(fā)起設(shè)立方式下，發(fā)起人可以分期認(rèn)繳出

3、資額；在募集設(shè)立方式下，發(fā)起人以及認(rèn)購人應(yīng)當(dāng)一次繳納出資額。l（三）設(shè)立程序 P44-45l（四）設(shè)立公司失敗的后果l如果發(fā)行的股份超過招膠說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。l股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。l股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實(shí)際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補(bǔ)足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。 l【多選題】甲、乙、丙準(zhǔn)備注冊成立一家股份有限公司，擬定的

4、注冊資本為5000萬元，下列情形中，符合法律規(guī)定的有（ ）。lA.采取發(fā)起設(shè)立方式，首次出資1000萬元lB.采取發(fā)起設(shè)立方式，首次出資1500萬元lC.采取募集方式設(shè)立，發(fā)起人出資1000萬元lD.采取募集方式設(shè)立，發(fā)起人出資1750萬元l正確答案ABDl答案解析本題考核點(diǎn)是股份有限公司出資。采取募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。l二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)l（一）股東大會（一）股東大會l1職權(quán)職權(quán) 與有限責(zé)任公司股東會相同與有限責(zé)任公司股東會相同 l上市公司股東大會還有以下職權(quán)：上市公司股東大會還有以下職權(quán)： 對公司聘用、解聘舍計師事務(wù)

5、所作出決議；對公司聘用、解聘舍計師事務(wù)所作出決議； 審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；的事項(xiàng)； 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)； 審議股權(quán)激勵計劃；審議股權(quán)激勵計劃；l審議批準(zhǔn)下列對外擔(dān)保行為：審議批準(zhǔn)下列對外擔(dān)保行為：l(1)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)的的50%以后提供的任何以后提供的任何擔(dān)保；擔(dān)保；l(2)公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審

6、計公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)總資產(chǎn)的的30%以后提供的任何擔(dān)保；以后提供的任何擔(dān)保；l(3)為為資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率超過超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；l(4)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；的擔(dān)保；l(5)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。 l2股東大會會議形式l有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的23時；l(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時；l(3)單獨(dú)或者合計持有公司10

7、%以上股份的股東請求時；l(4)董事會認(rèn)為必要時；l(5)監(jiān)事會提議召開時；l(6)公司章程規(guī)定的其他情形。 l【多選題】某股份有限公司當(dāng)年實(shí)收股本總額為5000萬元，董事會有11名成員，該公司應(yīng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形有（ ）。lA.董事會人數(shù)減至6人時lB.未彌補(bǔ)虧損達(dá)1000萬元時lC.監(jiān)事會提議召開時lD.持有該公司10%股份的股東請求時l正確答案ACDl答案解析本題考核點(diǎn)是股份有限公司臨時股東大會。我國公司法規(guī)定了召開臨時會議的情形：董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；如本題中A項(xiàng)情形；單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；如本題中D項(xiàng)情形。監(jiān)

8、事會提議召開時。如本題中C項(xiàng)情形。l3股東大會會議的召集l股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。l董事會不能或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。l4股東大會會議的表決和決議事項(xiàng)l1）股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。股東可以委托代理人出席股東大會會議，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。l（2

9、）上市公司董事會、獨(dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可向上市公司股東征集其在股東大會上的投票權(quán)。投票權(quán)征集應(yīng)采取無償?shù)姆绞竭M(jìn)行，并應(yīng)向被征集人充分披露信息。（3）股東大會對普通事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議（特別決議特別決議），l必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過?！径噙x題】某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股，每股享有平等的表決權(quán)。公司擬召開股東大會對一項(xiàng)特別決議表決，在股東大會表決時可能出現(xiàn)的下列情形中，不能使決議得以通過的有（ ）。A.出席大會的股東共持有2

10、700萬股，其中持有1600萬股的股東同意B.出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意C.出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意D.出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意l正確答案ABDl答案解析本題考核點(diǎn)是股份有限公司股東大會會議制度。對公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的決議屬于特別決議，特別決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。本題只有C選項(xiàng)130018000.722/3，可以通過特別決議。l（二）董事會l1董事會成員的組成l股份有限公司董事會的成員為5至19人。l2、任期和職權(quán) l與有限公司相

11、同l3、董事會會議的召開l（1）董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。l（2）代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。董事會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時限。l【相關(guān)考點(diǎn)】合營企業(yè)董事會每年至少召開一次董事會會議，經(jīng)1/3以上董事提議，可以召開臨時會議。l（3）董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決實(shí)行一人一票。董事會會議應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席，可以書面委托其他董事

12、代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。l【例題單選題】甲股份有限公司的董事張某因故不能出席董事會，下列人員中，可以接受張某書面委托代為出席董事會的是（ ）。lA.甲股份有限公司的董事李某lB.甲股份有限公司的經(jīng)理趙某lC.乙股份有限公司的監(jiān)事王某lD.乙股份有限公司的董事劉某l正確答案Al答案解析本題考核點(diǎn)是股份有限公司董事會的會議制度。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的董事因故不能出席董事會的，可以書面委托（本公司的）其他董事代為出席。l5記錄l（1）董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。l（2）董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公

13、司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。l【多選題】某上市公司召開董事會會議，下列選項(xiàng)中，符合有關(guān)規(guī)定的有（ ）。lA.董事長因故不能出席會議，會議由董事長指定的副董事長甲主持lB.通過了有關(guān)公司董事報酬的決議lC.通過了免除乙的經(jīng)理職務(wù)，聘任副董事長甲擔(dān)任經(jīng)理的決議lD.會議記錄由主持人甲和記錄員丙簽名后存檔l正確答案ACl答案解析本題考核點(diǎn)是股份有限公司董事會的會議制度。根據(jù)公司法規(guī)定，（1）股份有限公司的董事會每年度至少召開兩次會議，由董事長召集主持，董事長因特殊原因不能主持時，由董事

14、長指定副董事長召集主持。所以A正確。（2）董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法由股東大會決定。所以B錯誤。（3）聘任或者解聘公司經(jīng)理屬于董事會職權(quán)范圍。所以C正確。（4）董事會應(yīng)當(dāng)對會議所論事項(xiàng)的決定形成會議記錄，由出席會議的董事在會議記錄上簽名。所以D錯誤。l（三）經(jīng)理l股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘，其職權(quán)與有限責(zé)任公司經(jīng)理相同。 l(四）監(jiān)事會l1.監(jiān)事會成員的組成l（1）股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。l（2）監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括不低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生

15、。l（3）董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。l（4）上市公司的監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨(dú)立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查。l【單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司董事會、監(jiān)事會的成員可以由公司職工代表出任。下列表述中，正確的是（ ）。lA.國有獨(dú)資公司的董事會、監(jiān)事會成員中，應(yīng)當(dāng)有職工代表，且其比例不得低于董事會、監(jiān)事會成員的1/3lB.兩個以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中可以無職工代表，但監(jiān)事會成員中必須有職工代表，且其比例不得低于監(jiān)事會成員的1/3lC.沒有國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，

16、其董事會、監(jiān)事會成員中可以無職工代表lD.股份有限公司董事會成員中可以有職工代表，監(jiān)事會中應(yīng)當(dāng)有職工代表，且其比例不得低于監(jiān)事會成員的1/3l正確答案Dl答案解析本題考核點(diǎn)是公司的組織機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)定，兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會成員中可以有公司職工代表。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。所以選項(xiàng)ABC錯誤。l2監(jiān)事會機(jī)構(gòu)設(shè)置l監(jiān)事會設(shè)主席1人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。l3監(jiān)事會職權(quán)和監(jiān)事任期

17、l與有限責(zé)任公司相同。 l【多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于上市公司監(jiān)事會行使的職權(quán)有（ ）。lA.檢查公司財務(wù)lB.提議召開臨時股東大會lC.提名獨(dú)立董事候選人lD.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置l正確答案ABCl答案解析本題考核點(diǎn)是監(jiān)事會的職權(quán)。股份有限公司的監(jiān)事會的組成和職權(quán)與有限責(zé)任公司監(jiān)事會的組成和職權(quán)相同。有限責(zé)任公司的監(jiān)事會的職權(quán)為：（1）檢查公司財務(wù)；（4）提議召開臨時股東會；所以A、B正確。獨(dú)立董事由上市公司董事會、監(jiān)事會單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，經(jīng)股東大會選舉決定。所以C正確。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置是董事會的職權(quán)。所以D錯誤。l4

18、監(jiān)事會會議的召開l（1）監(jiān)事會每6個月至少召開一次會議。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。l（2）監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除法律有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。上市公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范的監(jiān)事會議事規(guī)則。l（3）監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。l五）上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定l1.上市公司特別決議l上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。l2.上市公司設(shè)立獨(dú)立董事l3.上市公司設(shè)立董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事

19、會會議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。l4.上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度l（1）上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。l（2）該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。l（3）出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會審議。l【單選題】A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時，下列說法不符合公司法規(guī)定的是（ ）。lA.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會議lB.董事會

20、會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行l(wèi)C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)l(xiāng)D.出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會審議l正確答案Al答案解析本題考核點(diǎn)是關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度。上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，但不限制參加會議。l三、股東權(quán)利l1.股東權(quán)利的概念 股東權(quán)利是指股東向公司出資或認(rèn)購股份而對公司享有的權(quán)利，也稱之為股東權(quán)或股權(quán)。 2. 股票股權(quán)憑證l3.股東權(quán)利的內(nèi)容l（1）表決權(quán)l(xiāng)（2）建議質(zhì)詢權(quán)l(xiāng)（3）轉(zhuǎn)讓股票權(quán)l(xiāng)（4）知情權(quán)l(xiāng) （5）資產(chǎn)收益權(quán)l(xiāng)（6）監(jiān)督權(quán)l(xiāng)有限公司股

21、東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿。l股份有限公司股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告。l【多選題】甲為一有限責(zé)任公司的小股東，不參與公司經(jīng)營管理。根據(jù)公司法規(guī)定，下列文件中，甲有權(quán)查閱和復(fù)制有（ ）。lA.股東會會議記錄lB.財務(wù)會計報告lC.公司會計賬簿lD.公司章程l正確答案ABDl答案解析本題考核點(diǎn)是股東知情權(quán)。股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿?？梢?/p>

22、看出，公司法中并沒有允許復(fù)制會計賬簿。三、公司董事、監(jiān)事、高級管理三、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務(wù)人員的資格和義務(wù)l（一）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格l1.有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員消極資格：l（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；l（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；l（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；l（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；l（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。2. 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的義務(wù) 忠實(shí)