銀行匯票的填寫

1、銀行匯票的填寫銀行匯票的填寫主講梁立主講梁立 2008.03概念：l銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)1、申請(qǐng)人填寫一式三聯(lián)、申請(qǐng)人填寫一式三聯(lián)“銀行匯票申請(qǐng)書銀行匯票申請(qǐng)書”l 第一聯(lián)存根l 第二聯(lián)為借方憑證（匯款人需加蓋預(yù)留印鑒）交存現(xiàn)金辦理的第二聯(lián)注銷l 第三聯(lián)為貸方憑證。 出票銀行審查重點(diǎn)出票銀行審查重點(diǎn)l申請(qǐng)書各項(xiàng)是否記載齊全，內(nèi)容有無更改，各聯(lián)次內(nèi)容是否一致，大小寫金額是否規(guī)范、一致等l申請(qǐng)書簽章是否與預(yù)留印鑒相符l現(xiàn)金銀行匯票是否符合規(guī)定審核無誤后審核無誤后l將申請(qǐng)書第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章交給客戶l第二三聯(lián)記帳l加蓋記帳員、復(fù)核員

2、章2、銀行出票、索押、壓數(shù)、簽章、銀行出票、索押、壓數(shù)、簽章銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片聯(lián)，第二聯(lián)為卡片正本，第三聯(lián)為解訖通知，第四聯(lián)為多余款收賬通知。出票行簽發(fā)銀行匯票：出票行簽發(fā)銀行匯票：l出票日期大寫l收款人全稱賬號(hào)l現(xiàn)金銀行匯票必須填代理付款行名稱、行號(hào)，且收付款人必須是個(gè)人，出票金額人民幣大寫后緊接著填寫“現(xiàn)金”字樣，再寫大寫金額；l轉(zhuǎn)賬銀行匯票一定不能填代理付款行名稱和行號(hào)l出票金額填大寫金額；l實(shí)際結(jié)算金額在出票時(shí)不填l如果申請(qǐng)書備注欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，應(yīng)在備注欄內(nèi)注明索押、壓數(shù)索押、壓數(shù)l簽發(fā)的銀行匯票核對(duì)無誤后，由密押柜員生成匯票密押，并打印在匯票上。l同時(shí)根據(jù)匯票

3、上的大寫金額和匯票申請(qǐng)書上的金額，用壓數(shù)機(jī)在匯票“實(shí)際結(jié)算金額欄的小寫金額”上端壓印出票金額。簽章簽章l在銀行匯票第二聯(lián)用紅色印油加蓋匯票專用章和經(jīng)辦人員名章。l審查匯票要素是否齊全、清晰，核對(duì)客戶提交的第一聯(lián)申請(qǐng)書內(nèi)容與匯票是否一致；l無誤后，在匯票第一聯(lián)上請(qǐng)客戶簽章，將匯票第二聯(lián)連同第三聯(lián)解訖通知交客戶，第一、四聯(lián)匯票專夾保管。銀行匯票正面銀行匯票正面3、兌付行兌付、兌付行兌付持票人操作持票人操作l持票人提示付款時(shí)要填寫實(shí)際結(jié)算金額，并結(jié)計(jì)出多余金額，填在多余金額欄；l持票人填寫進(jìn)賬單，出票人名稱、帳號(hào)及開戶行，應(yīng)填寫匯票正面申請(qǐng)人的名稱賬號(hào)開戶行；收款人處填持票人的信息；金額必須與銀行匯

4、票實(shí)際結(jié)算金額一致；l持票人向銀行提示付款時(shí)應(yīng)在第二聯(lián)后簽章，即在背面（左下角處）有提示付款的文字處加蓋你公司財(cái)務(wù)、法人章。個(gè)人的還應(yīng)預(yù)留身份證的復(fù)印件。例1貳零零伍零貳零貳拾貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正叁佰萬元正3,000,000.003,000,000.00叁佰萬元正叁佰萬元正 300000000南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427貨款貨款 0貳零零伍零貳零貳拾貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司上海嘉榮展覽制作有限公司1812014

5、170002334叁佰萬元正叁佰萬元正叁佰萬元正叁佰萬元正 300000000南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427貨款貨款 0進(jìn)賬單的填寫進(jìn)賬單的填寫200535南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行上海嘉榮展覽制作有限公司上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334民生行蛇口支行民生行蛇口支行人民幣叁佰萬元正人民幣叁佰萬元正 300000000例2貳零零伍零貳零貳拾貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170

6、002334叁佰萬元正叁佰萬元正3,000,000.003,000,000.00貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正 296890000南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427貨款貨款 31 10000貳零零伍零貳零貳拾貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正叁佰萬元正南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427貨款貨款貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正 29689000

7、03110000進(jìn)賬單進(jìn)賬單200535南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行上海嘉榮展覽制作有限公司上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334民生行蛇口支行民生行蛇口支行人民幣貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正人民幣貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正 29689 0 0 00舉例：持票人李明林向銀行提示付款簽章舉例：持票人李明林向銀行提示付款簽章貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正 296890000南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司南京商都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427貨款貨款 32100

8、00舉例：提示簽章錯(cuò)誤舉例：提示簽章錯(cuò)誤3、兌付行兌付、兌付行兌付銀行審核銀行審核l兌付行接到收款人交來匯票和解訖通知及三聯(lián)進(jìn)賬單或交換提入的轉(zhuǎn)賬銀行匯票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查： 匯票和解訖通知是否齊全，匯票號(hào)碼和記載內(nèi)容是否一致； 匯票是否真實(shí)； 提示付款期是否在有效期； 客戶提交的單據(jù)是否合規(guī)，交換提入的是否加蓋交換章； 匯票上必須記載事項(xiàng)是否齊全等等3、兌付行兌付、兌付行兌付銀行做賬銀行做賬l經(jīng)審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)帳，聯(lián)行借方報(bào)單（用轉(zhuǎn)帳借方傳票代替）做借方憑證，匯票第二聯(lián)做借方傳票附件，進(jìn)賬單做貸方傳票。l轉(zhuǎn)帳后，在解訖通知（匯票第三聯(lián)）加蓋轉(zhuǎn)訖章，編聯(lián)行借方報(bào)單（用轉(zhuǎn)帳貸方傳票代替）一并寄給出

9、票行。進(jìn)賬單第一聯(lián)和第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章交持票人。4、出票行結(jié)清、出票行結(jié)清簽發(fā)行收到兌付行寄來的借方報(bào)單（轉(zhuǎn)帳貸方傳票代替）及匯款解訖通知后，與原來保管的卡片核對(duì)無誤后，辦理轉(zhuǎn)帳。l（1）匯票金額全部解付 匯票第一聯(lián)做借方傳票，第三四聯(lián)做借方 附件，寄來的聯(lián)行借方報(bào)單做貸方傳票l （2）匯票有多余款項(xiàng) 匯票第一聯(lián)做借方傳票，第三聯(lián)做多余款的貸 方傳票，寄來的聯(lián)行借方報(bào)單做實(shí)際結(jié)算金額 的貸方傳票，第四聯(lián)做多余款收帳通知交原申 請(qǐng)人 練習(xí)：練習(xí)：2007年年12月月1日本行（日本行（0603）受理下列業(yè)務(wù)：）受理下列業(yè)務(wù)： l1、日前野稻田廣告公司托收的、日前野稻田廣告公司托收的37000元貨款，

10、對(duì)元貨款，對(duì)方?jīng)]有退票，為野稻田廣告公司進(jìn)帳。方?jīng)]有退票，為野稻田廣告公司進(jìn)帳。l2、萬佳百貨提交匯票申請(qǐng)書一份，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬、萬佳百貨提交匯票申請(qǐng)書一份，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票銀行匯票190000元，收款人為南京模行分行開戶元，收款人為南京模行分行開戶的業(yè)務(wù)員張平（帳號(hào)的業(yè)務(wù)員張平（帳號(hào)200102110210302），注明），注明不得轉(zhuǎn)讓。填寫匯票申請(qǐng)書、銀行匯票、表外付不得轉(zhuǎn)讓。填寫匯票申請(qǐng)書、銀行匯票、表外付出傳票，并在憑證右下角寫出會(huì)計(jì)分錄。出傳票，并在憑證右下角寫出會(huì)計(jì)分錄。l3、野稻田廣告公司提交匯票申請(qǐng)書一份，申請(qǐng)簽、野稻田廣告公司提交匯票申請(qǐng)書一份，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票發(fā)轉(zhuǎn)賬銀

11、行匯票36000元，收款人為建行武漢市元，收款人為建行武漢市紫陽路支行開戶的合貿(mào)集團(tuán)（賬號(hào)紫陽路支行開戶的合貿(mào)集團(tuán)（賬號(hào)58210201012）。根據(jù)業(yè)務(wù)填寫匯票申請(qǐng)書、銀）。根據(jù)業(yè)務(wù)填寫匯票申請(qǐng)書、銀行匯票、表外付出傳票，并在憑證右下角寫出會(huì)行匯票、表外付出傳票，并在憑證右下角寫出會(huì)計(jì)分錄。計(jì)分錄。 l4、天天漁港提交銀行匯票的第二三聯(lián)、天天漁港提交銀行匯票的第二三聯(lián)和進(jìn)賬單，來行要求入帳。銀行匯票申和進(jìn)賬單，來行要求入帳。銀行匯票申請(qǐng)人是南昌美蓮公司（賬號(hào)請(qǐng)人是南昌美蓮公司（賬號(hào)0538020130），開戶銀行是工商銀行），開戶銀行是工商銀行南昌分行營業(yè)部，收款人是天天漁港，南昌分行營業(yè)部

12、，收款人是天天漁港，票面金額票面金額70090元，實(shí)際結(jié)算金額元，實(shí)際結(jié)算金額68980.50元。出票日期是元。出票日期是2006年年11月月18日。根據(jù)業(yè)務(wù)填寫銀行匯票、進(jìn)賬日。根據(jù)業(yè)務(wù)填寫銀行匯票、進(jìn)賬單、聯(lián)行借方報(bào)單（轉(zhuǎn)賬借方、貸方傳單、聯(lián)行借方報(bào)單（轉(zhuǎn)賬借方、貸方傳票代替），并寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。票代替），并寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。l5、金威啤酒廠提交銀行匯票第二三聯(lián)和進(jìn)賬單，、金威啤酒廠提交銀行匯票第二三聯(lián)和進(jìn)賬單，來行要求入帳。銀行匯票申請(qǐng)人是北京現(xiàn)代廣告來行要求入帳。銀行匯票申請(qǐng)人是北京現(xiàn)代廣告公司（賬號(hào)公司（賬號(hào)264002010125），開戶銀行是北京招），開戶銀行是北京招行朝陽支行，收款人是金威啤酒廠，票面金額行朝陽支行，收款人是金威啤酒廠，票面金額263000元，實(shí)際結(jié)算金額元，實(shí)際結(jié)算金額257000元。出票日期是元。出票日期是2006年年