《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》課程實(shí)驗(yàn)

1、實(shí)驗(yàn)一 貨幣資金核算一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生熟悉銀行結(jié)算方式和賬務(wù)處理。二、 實(shí)驗(yàn)要求 1. 根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)所需的結(jié)算憑證。2. 分別為收、付款單位編制有關(guān)業(yè)務(wù)的記賬憑證。三、 實(shí)驗(yàn)資料1. 收付款企業(yè)名稱、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、納稅人登記號(hào)。(1) 收款企業(yè)名稱：工商行三江市潤(rùn)民軸承廠開(kāi)戶銀行：光華分理處賬號(hào)：1002632497納稅人登記號(hào)：144563236884927(2) 付款企業(yè)名稱：迪化市北方機(jī)械工程廠 開(kāi)戶銀行：工商行淮西辦 賬號(hào)：4110262387 納稅人登記號(hào)：2311645680079362. 2007年9月發(fā)生下述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 9月10日三江市潤(rùn)民軸承廠銷售給迪

2、化市北方機(jī)械工程廠A軸承100件，每件單價(jià)500元，貨款金額為50 000元，增值稅金額為8 500元，按購(gòu)銷單位雙方約定以銀行匯票結(jié)算方式付款。3. 實(shí)驗(yàn)用原始憑證如下：中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（存根） 1 申請(qǐng)日期：20 年 月 日 第086號(hào)申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 兌付行匯款用途此聯(lián)申請(qǐng)人留存匯款金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分備 注： 科 目 對(duì)方科目 財(cái)務(wù)主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（支款憑證） 2 申請(qǐng)日期：20 年 月 日 第086號(hào)申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 兌付行匯款用途此聯(lián)是簽發(fā)行辦理匯票的付出

3、傳票匯款金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分上列款項(xiàng)請(qǐng)?jiān)谖屹~戶內(nèi)支付 科 目 對(duì)方科目 （匯款人蓋章） 轉(zhuǎn)賬日期： 年 月 日 復(fù)核： 記賬：中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（收入憑證） 3 申請(qǐng)日期：20 年 月 日 第086號(hào)申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 兌付行匯款用途此聯(lián)由簽發(fā)行作匯出匯款收入傳票匯款金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分備注： 科 目 對(duì)方科目 （匯款人蓋章） 轉(zhuǎn)賬日期： 年 月 日 復(fù)核： 記賬： 出納：中國(guó)工商銀行銀 行 匯 票付 款 期 限壹 個(gè) 月1 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)此聯(lián)由出票行結(jié)清匯票時(shí)作匯出匯款借方憑證代

4、理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 科目（借）對(duì)方科目（貸）銷賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：備注：_ 憑票付款出票行簽章中國(guó)工商銀行銀 行 匯 票付 款 期 限壹 個(gè) 月2 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分備注：_ 憑票付款出票

5、行簽章中國(guó)工商銀行銀行匯票（解訖通知）付 款 期 限壹 個(gè) 月3 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)由簽發(fā)行作多余款貸方憑證此聯(lián)兌付行兌付后隨報(bào)單寄簽發(fā)行，代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章中國(guó)工商銀行銀行匯票（多余款收賬通知）付 款 期 限壹 個(gè) 月4 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)此聯(lián)由簽發(fā)行結(jié)清多余款交匯款代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(

6、大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章 匯 款 進(jìn) 賬 單（存 查） 收款單位全 稱銀行轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日開(kāi)戶銀行賬號(hào) 下列匯票共 張請(qǐng)審核后轉(zhuǎn)入本單位賬戶結(jié)算金額合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分匯出行名匯票號(hào)碼原 匯 票 金 額結(jié) 算 金 額 （銀行蓋章）千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分單位待收后作為收款通知此聯(lián)由銀行受理蓋章后退還收款交存日期 年 月 日 字第 號(hào) 匯 款 進(jìn) 賬 單（收入傳票） 收款單位全 稱銀行轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日開(kāi)戶銀行

7、賬號(hào) 下列匯票共 張請(qǐng)審核后轉(zhuǎn)入本單位賬戶結(jié)算金額合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分匯出行名匯票號(hào)碼原 匯 票 金 額結(jié) 算 金 額 （銀行蓋章）千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分附件 張此聯(lián)由銀行代收入傳票交存日期 年 月 日 字第 號(hào)山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證2600072140 記 賬 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20 年 月 日 購(gòu)貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開(kāi)戶行及賬號(hào)： 密碼區(qū)1<63*-5>0<643*66563* 加密版本：015>565>25*4>11<545+6

8、 2600072140+64*5-8663*75+6*6/> 0336362601-2530054844784>>263貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě)) (小寫(xiě)) 銷貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開(kāi)戶行及賬號(hào)：備注：收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷貨單位：(章)山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20 年 月 日 購(gòu)貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開(kāi)戶行及賬號(hào)： 密碼區(qū)1<63*-5>0<643*66563* 加密

9、版本：015>565>25*4>11<545+6 2600072140+64*5-8663*75+6*6/> 0336362601-2530054844784>>263貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě)) (小寫(xiě)) 銷貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開(kāi)戶行及賬號(hào)：備注：收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷貨單位：(章) 實(shí)驗(yàn)二 存貨核算 一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生了解購(gòu)入存貨時(shí)的基本原始憑證，熟悉存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算的程序，掌握存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算的方法。

10、 二、 實(shí)驗(yàn)要求 1.根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)有關(guān)原始憑證。2.根據(jù)收料業(yè)務(wù)編制記賬憑證。3.按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算出各種材料平均單位成本和發(fā)出材料的實(shí)際成本。4.編制“發(fā)料憑證匯總表”，據(jù)以編制記賬憑證。 三、 實(shí)驗(yàn)資料 泰山電車線廠材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，2007年4月份有關(guān)材料核算的資料如下：1.有關(guān)總賬和明細(xì)賬的月初余額：(1)    有關(guān)總賬的月初余額：賬戶原材料月初余額825537.70    （2）原材料明細(xì)分類賬的月初余額： 材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位結(jié)存數(shù)量單位成本金額1101電解銅板1#噸182655

11、0.20477903.601102電解鋁錠A000噸2215801.55347634.102.2007年4月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1) 4月1日，沖銷上月暫估料款。收 料 單 供貨單位： 編號(hào)：1001發(fā)票號(hào)碼： 2007年4月1日 收料倉(cāng)庫(kù)：名稱單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)8212 000倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：陳華 經(jīng)辦人：王曉麗 制單： 宋佳佳 （2）4月4日，領(lǐng)料。限 額 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：加工車間 編號(hào)：限領(lǐng)1用途：生產(chǎn)銅電車線 2007年4月 發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：2號(hào)庫(kù)材料類別材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位全月領(lǐng)用限 額實(shí)際領(lǐng)用備注數(shù)量單位成本金額

12、原材料11011#電解銅板噸30日期請(qǐng) 領(lǐng)實(shí) 發(fā)退 回限 額結(jié) 余數(shù)量負(fù)責(zé)人簽字?jǐn)?shù)量發(fā)料人簽字領(lǐng)料人簽字?jǐn)?shù)量收料人簽字退料人簽字4.48李華8王平張明合計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人： 章敏 供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人：陳燁 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人：魏偉限 額 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：加工車間 編號(hào)：限領(lǐng)2用途：生產(chǎn)鋁合金電車線 2007年4月 發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：3號(hào)庫(kù)材料類別材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位全月領(lǐng)用限 額實(shí)際領(lǐng)用備注數(shù)量單位成本金額原材料1102A000電解鋁錠噸30日期請(qǐng) 領(lǐng)實(shí) 發(fā)退 回限 額結(jié) 余數(shù)量負(fù)責(zé)人簽字?jǐn)?shù)量發(fā)料人簽字領(lǐng)料人簽字?jǐn)?shù)量收料人簽字退料人簽字4.410李華10王平張明合計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人： 章敏 供應(yīng)

13、部門負(fù)責(zé)人：陳燁 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人：魏偉（3）4月5日，承付貨款。托收憑證(付款通知) 5 委托日期：2007年3月25日 托收號(hào)碼：263509業(yè)務(wù)類型委托收款(郵劃、電劃)托收承付(郵劃、電劃)付款人全 稱泰山電纜公司收款人全 稱江陵市江安冶煉公司賬號(hào)或地址680366205646578賬號(hào)或地址830016005680689開(kāi)戶行工行青工路支行開(kāi)戶行工行二環(huán)路支行金 額人民幣(大寫(xiě)) 捌拾壹萬(wàn)零玖拾玖元壹角整億千百十萬(wàn)億千百十元角分￥81009910款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)名 稱發(fā)貨票附寄單證張數(shù)2張商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱號(hào)碼2365#備注：復(fù)核： 記賬：上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)收款人開(kāi)戶銀

14、行簽章 年 月 日山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：2007年 3 月 25 日 購(gòu)貨單位名 稱：泰山電纜公司納稅人識(shí)別號(hào)：385100201456630地址、電話：西安市 65667893開(kāi)戶行及賬號(hào)：市工行營(yíng)業(yè)部 1003024655989密碼區(qū)1<63*-5>0<643*66563* 加密版本：015>565>25*4>11<545+6 2600072140+64*5-8663*75+6*6/> 0336362601-2530054844784>>2

15、63貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱電解銅板電解鋁錠合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額1#A000噸噸201026 80015 320536 000.00153 200.0017%17%91 120.0026 044.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))佰捌拾零萬(wàn)陸仟叁佰陸拾肆元零角零分 (小寫(xiě)) ￥806 364.00銷貨單位名 稱：江安冶煉公司納稅人識(shí)別號(hào)：321005645438969地址、電話：江陵市 838854120開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689備注：收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷貨單位：(章)西安鐵路運(yùn)輸公司發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 2007年

16、3 月 25 日 No.5632326發(fā)站江陵到站西安站車種車號(hào)貨車標(biāo)重鐵路發(fā)貨人裝車發(fā)貨人名稱江安冶煉公司施封號(hào)碼鐵路發(fā)貨人施封住址江陵市電話鐵路貨車篷布號(hào)碼收貨人名稱泰山電纜公司集裝箱號(hào)碼住址西安市電話經(jīng)由運(yùn)價(jià)里程781貨物名稱件數(shù)包裝貨物重量(噸)計(jì)費(fèi)重量類項(xiàng)運(yùn)價(jià)號(hào)運(yùn)價(jià)率現(xiàn) 付發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)別金 額銅鋁303030240.13運(yùn)費(fèi)3 045.90裝費(fèi)取送車費(fèi)過(guò)秤費(fèi)合 計(jì)303030合計(jì)￥3 045.90記事經(jīng)辦人簽章： 李平中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 江陵 分公司國(guó)內(nèi)鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證 No 3658541被保險(xiǎn)人：泰山電纜公司 投保人：江安冶煉公司貨物運(yùn)單號(hào)碼貨物名稱件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地

17、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率%保險(xiǎn)費(fèi)5632326銅、鋁西安市火車689 200.001689.20（4）4月7日，辦理銀行匯票。中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（存根） 1 申請(qǐng)日期：2007年 4 月 7 日 第210號(hào)申請(qǐng)人泰山電纜公司收款人江安冶煉公司賬 號(hào)或住址1003024655989賬 號(hào)或住址830016005680689兌付地點(diǎn)江陵市兌付行工行支行匯款用途 購(gòu)貨此聯(lián)申請(qǐng)人留存匯款金額人民幣(大寫(xiě)) 貳拾柒萬(wàn)元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥27000000備 注： 科 目 對(duì)方科目 財(cái)務(wù)主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：（5）4月8日，4月5日付款的材料驗(yàn)收入庫(kù)。材料運(yùn)雜費(fèi)分配表2007年4月8日材

18、料名稱分配標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)電解銅板202 030.60459.472 490.07電解鋁錠101 015.30229.731 245.03合 計(jì)303 045.90689.203 735.10收 料 單 編號(hào)：3012供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 2007年 4 月 8日 收料倉(cāng)庫(kù)：名稱單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)電解銅 板噸2020268005360002490.07538490.07倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：鄭鵬 經(jīng)辦人：陳華 制單： 宋佳佳 收 料 單 編號(hào)：3012供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 2007年 4 月 8 日 收料倉(cāng)庫(kù)：名稱單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本

19、 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)電解鋁錠噸1010153201532001245.03154445.03倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：鄭鵬 經(jīng)辦人：陳華 制單： 宋佳佳 （6）4月18日領(lǐng)料。加工車間領(lǐng)用電解銅板5噸，電解鋁錠7噸。補(bǔ)登4月4日限額領(lǐng)料單。（7）4月19日，收料。山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：2007年 4 月 19 日 購(gòu)貨單位名 稱：泰山電纜公司納稅人識(shí)別號(hào)：385100201456630地址、電話：西安市 65667893開(kāi)戶行及賬號(hào)：市工行營(yíng)業(yè)部 1003024655989密碼區(qū)1<63

20、*-5>0<643*66563* 加密版本：015>565>25*4>11<545+6 2600072140+64*5-8663*75+6*6/> 0336362601-2530054844784>>263貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱電解鋁錠合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額A000噸1515 200.00228 000.0017% 38 760.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))佰貳拾陸萬(wàn)陸仟柒佰陸拾零元零角零分 (小寫(xiě)) ￥266 760.00銷貨單位名 稱：江安冶煉公司納稅人識(shí)別號(hào)：3210056454

21、38969地址、電話：江陵市 838854120開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689備注：收款人：陳娟 復(fù)核： 李慧敏 開(kāi)票人：王大海 銷貨單位：(章)西安鐵路運(yùn)輸公司發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 20xx年 40 月19 日 No.8562110發(fā) 站江陵到 站西安站車種車號(hào)貨車標(biāo)重鐵路發(fā)貨人裝車發(fā)貨人名稱江安冶煉公司施封號(hào)碼鐵路發(fā)貨人施封住址江陵市電話鐵路貨車篷布號(hào)碼收貨人名稱泰山電纜公司集裝箱號(hào)碼住址西安市電話經(jīng)由運(yùn)價(jià)里程781貨物名稱件數(shù)包裝貨物重量(噸)計(jì)費(fèi)重量類項(xiàng)運(yùn)價(jià)號(hào)運(yùn)價(jià)率現(xiàn) 付發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)別金 額鋁錠151515510.16運(yùn)費(fèi)1 612.80裝費(fèi)取送車費(fèi)過(guò)秤費(fèi)

22、合 計(jì)151515合 計(jì)￥1 612.80記事經(jīng)辦人簽章： 李平中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 江陵 分公司2007年4月19日國(guó)內(nèi)鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證 No 3658541被保險(xiǎn)人：泰山電纜公司 投保人：江安冶煉公司貨物運(yùn)單號(hào)碼貨物名稱件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地運(yùn)輸工具保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率%保險(xiǎn)費(fèi)8562110鋁錠西安市鐵路228 000.001228.00復(fù)核：文章 簽章：李曉明 代理處：中國(guó)工商銀行銀行匯票（多余款收賬通知）付 款 期 限壹 個(gè) 月4 匯票號(hào)碼出票日期：貳零零柒年伍月柒日(大寫(xiě))第 號(hào)由簽發(fā)行作多余款貸方憑證此聯(lián)兌付行兌付后隨報(bào)單寄簽發(fā)行，代理付款行： 行號(hào)：收款人：江安冶煉公司 賬號(hào)：8300

23、16005680689出票金額 人民幣(大寫(xiě))：貳拾柒萬(wàn)元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣貳拾陸萬(wàn)捌仟陸佰元捌角整(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分￥26860080申請(qǐng)人： 泰山電纜公司 賬號(hào)或住址： 1003024655989出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分￥139920備注：_ 憑票付款出票行簽章收 料 單 編號(hào)：3012供貨單位：江安冶煉公司 發(fā)票號(hào)碼：03363626 2007年5月15日 收料倉(cāng)庫(kù)：2號(hào)名稱單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)電解銅板噸1515152002280001727.9229727.9倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：宋

24、麗 經(jīng)辦人： 王國(guó)華 制單： 李東 （8）5月20日，領(lǐng)料。加工車間生產(chǎn)銅電車線領(lǐng)用電解銅板15噸；生產(chǎn)鋁合金電車線領(lǐng)用電解鋁錠10噸。補(bǔ)登4月4日的領(lǐng)料單。（9）5月31日，編制“發(fā)料憑證匯總表”，據(jù)以結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料實(shí)際成本。 發(fā)料憑證匯總表 2007年5月31日會(huì)計(jì)科目生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本合 計(jì)原材料電解銅板電解鋁錠合 計(jì)實(shí)驗(yàn)三 固定資產(chǎn)核算一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生掌握固定資產(chǎn)增加和減少的賬務(wù)處理，熟悉折舊計(jì)算方法。二、 實(shí)驗(yàn)要求 1.根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)有關(guān)原始憑證。2.根據(jù)提供的有關(guān)原始憑證，編制記賬憑證。三、 實(shí)驗(yàn)資料 (1) 12月6日，向大華公司購(gòu)入WHB-8型需要安裝的設(shè)備

25、一臺(tái)，買價(jià)為100 000元，增值稅為17 000元。上海鐵路局運(yùn)費(fèi)發(fā)票 360002365986付款人單位或姓名： 2007年12月6日 No:206356230原運(yùn)輸票據(jù)年 月 日第 號(hào)辦理種別第二聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)快運(yùn)發(fā)站 海江到站 江陵1類車種車號(hào)集裝標(biāo)重1 600千克貨物名稱件數(shù)包裝重量計(jì)費(fèi)重量設(shè)備31類1 680 千克1 680千克類別費(fèi)率數(shù)量數(shù)額備注：運(yùn)費(fèi)33 306.00裝車費(fèi)3120.00合計(jì)合計(jì)人民幣(大寫(xiě))叁仟肆佰貳拾陸元整 (小寫(xiě))￥3 426.00收款單位印章 經(jīng)辦人：李長(zhǎng)水 中國(guó)工商銀行電匯憑證（回單）普通 加急 委托日期2007

26、年12月6日匯款人全稱江陵市江安工業(yè)制品公司收款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單大華公司賬號(hào)830016005680689賬號(hào)300200222211160匯出地點(diǎn)山西省江陵市匯入地點(diǎn)山西省湖口市匯出行名稱工行二環(huán)路支行匯入行名稱工行順德路支行金額人民幣(大寫(xiě))壹拾貳萬(wàn)零肆佰貳拾陸元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥000單位主管：王冠會(huì)計(jì)：王斌復(fù)核：劉成記賬：匯出行蓋章20xx年12月8日山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)別號(hào)：260069008650126地址、電話

27、：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行 830016005680689密碼區(qū)1<63*-5>0<643*66563* 加密版本：015>565>25*4>11<545+6 2600072140+64*5-8663*75+6*6/> 0336362601-2530054844784>>263貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱加工設(shè)備合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)1100 000.00100 000.00￥100 000.0017%17 000.00￥17&#

28、160;000.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))壹拾壹萬(wàn)柒仟元整 (小寫(xiě)) ￥117 000.00銷貨單位名 稱：湖口市大華設(shè)備有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：260002320025887地址、電話：五化路562號(hào)30026580開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行順德路支行300200222211160備注：收款人：常春月 復(fù)核：黨明明 開(kāi)票人：趙紫群 銷貨單位：(章)山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 抵 扣 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)別號(hào)：260069008650126地址、電話：江陵市草橋路

29、68號(hào)68682262開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689密碼區(qū)1<63*-5>0<643*66563* 加密版本：015>565>25*4>11<545+6 2600072140+64*5-8663*75+6*6/> 0336362601-2530054844784>>263貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱加工設(shè)備合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)1100 000.00100 000.00￥100 000.0017%17 000.00￥17 000.

30、00第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))壹拾壹萬(wàn)柒仟元整 (小寫(xiě)) ￥117 000.00銷貨單位名 稱：湖口市大華設(shè)備有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：260002320025887地址、電話：五化路562號(hào)30026580開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行順德路支行300200222211160備注：收款人：常春月 復(fù)核：黨明明 開(kāi)票人：趙紫群 銷貨單位：（章）（2）12月6日，支付WHB-8型設(shè)備安裝費(fèi)5 400元。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼： 00038463附加信息 出票日期 年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)本支票付款期十天中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（晉） 00038463出

31、票日期(大寫(xiě)) 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人 民 幣 （大寫(xiě)） 億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付 復(fù)核 記賬出票人簽章 山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.10036239開(kāi)票日期：20xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)別號(hào)：260069008650126地址、電話：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689密碼區(qū)4<22*-24>0<64*6_6-13* 加密版本：016>444>37*4>11<559-6 2600072140+99*5-86+53*15+6*36> 1003623901-4412565588544562>>91貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱安裝費(fèi)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)14 615.384 615.38￥4 6