國際結(jié)算課件第三章匯款結(jié)算方式

1、第三章第三章 匯款匯款 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述 二、匯款方式的概述二、匯款方式的概述 三、匯款方式的種類三、匯款方式的種類 四、匯款頭寸的劃撥四、匯款頭寸的劃撥 五、匯款的退匯五、匯款的退匯 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述（一）結(jié)算方式的概念（一）結(jié)算方式的概念 國際結(jié)算方式又稱為國際結(jié)算方式又稱為支付方式支付方式，通常是，通常是指在一定的條件下，通過銀行實現(xiàn)一定金指在一定的條件下，通過銀行實現(xiàn)一定金額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式。額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式。（二）結(jié)算方式的分類（二）結(jié)算方式的分類1.從匯兌的方向考察，可劃分為從匯兌的方向考察

2、，可劃分為順匯順匯法和法和逆逆匯匯法。法。2.從提供信用的角度，可分為以從提供信用的角度，可分為以商業(yè)信用商業(yè)信用為為基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以銀行信用銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)為基礎(chǔ)的結(jié)算方式兩類。算方式兩類。 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述順匯法順匯法(remittance)又稱匯付法，它是付款又稱匯付法，它是付款人人主動主動將款項交給銀行，委托銀行采用某種將款項交給銀行，委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。 由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同相同，故稱順匯法，故稱

3、順匯法，具體如具體如匯款匯款方式。方式。 逆匯法逆匯法(reverse remittance)又稱出票法，又稱出票法，是由收款人是由收款人(債權(quán)人債權(quán)人)出具匯票出具匯票，委托銀行向，委托銀行向國外的付款人國外的付款人(債務(wù)人債務(wù)人)收取一定金額的結(jié)算收取一定金額的結(jié)算方式。方式。 由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反相反，故稱逆匯法，故稱逆匯法，具體如具體如托收方式和信用證方式托收方式和信用證方式。 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述 以以商業(yè)信用商業(yè)

4、信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行對結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，行對結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，只是接受委托，辦理款項的收付，如只是接受委托，辦理款項的收付，如匯款方式和托收方式匯款方式和托收方式。以以銀行信用銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，如如信用證方式和銀行保函方式等信用證方式和銀行保函方式等。 二、匯款方式的概述二、匯款方式的概述(一一)匯款方式的概念匯款方式的概念匯款方式（匯款方式（methods of remittance），是匯），是匯出行（出行（remitting bank）應(yīng)

5、匯款人（）應(yīng)匯款人（remitter）的要求，以一定的的要求，以一定的方式方式，把一定的金額，通，把一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行（過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行（paying bank），付給收款人（），付給收款人（payee）的一種結(jié)算）的一種結(jié)算方式。方式。匯款是順匯方式?？蓡为?dú)使用，也可與其他匯款是順匯方式?？蓡为?dú)使用，也可與其他結(jié)算方式結(jié)合使用。結(jié)算方式結(jié)合使用。既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易結(jié)既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的算，凡屬外匯資金的調(diào)撥調(diào)撥都是采用匯款方式。都是采用匯款方式。它是基本的結(jié)算方式，是銀行的主要外匯業(yè)它是基本的結(jié)算方

6、式，是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一。務(wù)之一。 二、匯款方式的概述二、匯款方式的概述 (二二)匯款方式的當(dāng)事人匯款方式的當(dāng)事人匯款人（匯款人（remitter）即付款人，通常是進(jìn)口）即付款人，通常是進(jìn)口商，買賣合同的買方。商，買賣合同的買方。收款人或受益人（收款人或受益人（payee /beneficiary）通）通常是出口，買賣合同的賣方。常是出口，買賣合同的賣方。匯出行（匯出行（remitting bank），進(jìn)口商所在地），進(jìn)口商所在地的銀行。的銀行。 匯入行（匯入行（paying bank）或解付行，匯出行）或解付行，匯出行的代理行，出口商所在地的銀行。的代理行，出口商所在地的銀行。 三、匯款

7、方式的種類三、匯款方式的種類 （一）電匯（一）電匯（telegraphic transfer,簡簡稱稱T/T） 指指匯出行應(yīng)匯款人的申請，用加押電報、電傳或SWIFT方式委托付款行向收款人解付一定金額的結(jié)算方式。 特點(diǎn)是資金調(diào)撥速度快、資金量大、安全，目前使用最普遍。 匯款人收款人匯出行匯入行資金電匯申請書回執(zhí)匯款通知書收款人收據(jù)解付電匯委托書付訖通知電匯業(yè)務(wù)流程圖電匯業(yè)務(wù)的流程（電匯業(yè)務(wù)的流程（T/TT/T）1.1. 匯款人申請和交款付費(fèi)。匯款人申請和交款付費(fèi)。 （銀行不墊付）（銀行不墊付）2.2. 匯出行將申請書的第二聯(lián)作為回執(zhí)退還給匯出行將申請書的第二聯(lián)作為回執(zhí)退還給匯款人。匯款人。3.

8、3. 匯出行向匯入行發(fā)出密押電匯委托書。匯出行向匯入行發(fā)出密押電匯委托書。 撥交頭寸：直接、間接轉(zhuǎn)賬撥交頭寸：直接、間接轉(zhuǎn)賬4.4. 匯入行發(fā)電匯通知書。匯入行發(fā)電匯通知書。 5.5. 收款人取款并簽收。收款人取款并簽收。6.6. 匯入行核對有關(guān)憑證后解付匯款。匯入行核對有關(guān)憑證后解付匯款。 7.7. 匯入行將付訖通知寄匯出行，并取得償付匯入行將付訖通知寄匯出行，并取得償付. . 三、匯款方式的種類三、匯款方式的種類（二）信匯（二）信匯（mail transfer,mail transfer,簡稱簡稱M/TM/T） 指匯出行應(yīng)匯款人的申請，用指匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空航空信函信函指示匯入行

9、向收款人解付一定金額指示匯入行向收款人解付一定金額的結(jié)算方式。的結(jié)算方式。 1 1信匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)信匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)凡凡金額較小金額較小或需用或需用不急不急的，用此種方式的，用此種方式比較合適。目前實務(wù)中少用。比較合適。目前實務(wù)中少用。 2 2信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯委托信匯委托書書（mail transfer advicemail transfer advice）和）和支付委支付委托書托書(payment order)(payment order)。 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資資金金信信匯匯申申請請書書回回

10、執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書書收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付信匯信匯/支付委托書支付委托書付訖通知付訖通知信匯業(yè)務(wù)流程圖信匯業(yè)務(wù)流程圖信匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（信匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（M/T)M/T)1.1.匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行。匯出行。2.2.匯款人取回信匯回執(zhí)。匯款人取回信匯回執(zhí)。3.3.匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。兩人雙簽，郵寄匯入行。 4.4.匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及

11、第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。5.5.收款人憑收據(jù)取款。收款人憑收據(jù)取款。6.6.匯入行借記匯出行帳戶，解付匯款給收款匯入行借記匯出行帳戶，解付匯款給收款人。人。7.7.匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。知它匯款解付完畢。 三、匯款方式的種類三、匯款方式的種類 （三）票匯（三）票匯（remittance by bankers demand draft，簡稱，簡稱D/D）是匯出行應(yīng)匯款）是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代其開立以人的申請，代其開立以匯入行匯入行為為付款人付款人的銀的銀行即期匯票，并交還匯款人，由

12、匯款人自行行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自行寄往或帶給國外收款人，由收款人到匯入行寄往或帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。憑票取款的匯款方式。票匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)票匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)取款靈活取款靈活 收款人方便收款人方便銀行手續(xù)節(jié)省銀行手續(xù)節(jié)省匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行銀行匯票銀行匯票票票匯匯申申請請書書銀銀行行匯匯票票 銀銀行行匯匯票票書書解解付付付訖通知付訖通知 票匯業(yè)務(wù)流程圖票匯業(yè)務(wù)流程圖匯出行：出票匯出行：出票匯入行：付款匯入行：付款 票根通知票根通知票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/DD/D）1.1. 匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯款人填

13、寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯出行2.2. 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人即期匯票交給匯款人3.3. 匯款人將匯票寄給收款人匯款人將匯票寄給收款人 4.4. 匯出行將匯票通知書寄匯入行匯出行將匯票通知書寄匯入行5.5. 收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款；款；6.6. 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯款給收款人7.7. 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢知它匯款解付完畢. . 三、匯

14、款方式的種類三、匯款方式的種類 （四）電匯、信匯、票匯三種匯款方式（四）電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較比較 項項 目目方式方式銀行占銀行占用客用客戶戶資金資金成成本本速度速度靈活性靈活性安全安全T/TT/T 不 可高快無體現(xiàn)安全M/TM/T匯出行可較低慢無體現(xiàn)有可能發(fā)生遺失或延誤D/DD/D匯出行可低慢匯票可流通轉(zhuǎn)讓;不必由銀行通知匯款有可能發(fā)生遺失或延誤 四、匯款四、匯款頭寸頭寸的劃撥的劃撥 1.匯出行在匯入行開有賬戶匯出行在匯入行開有賬戶 撥頭寸的指示：撥頭寸的指示：“In cover , Please debit our a/c with you”或或“In cover ,we aut

15、horized you to debit the sum to our a/c with you.”（“請借記請借記”或或“授權(quán)借記授權(quán)借記”） 四、匯款頭寸的劃撥四、匯款頭寸的劃撥 2.匯入行在匯出行開有賬戶匯入行在匯出行開有賬戶 撥頭寸的指示：撥頭寸的指示：“In cover ,we have credited your a/c with us”. （“已貸記已貸記”或或“主動貸記主動貸記”） 四、匯款頭寸的劃撥四、匯款頭寸的劃撥 3.匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系，但匯匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系，但匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一

16、家銀行開有賬戶，通過該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。家銀行開有賬戶，通過該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 撥頭寸指示為：撥頭寸指示為：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.” （在頭寸的償付（在頭寸的償付方面，我行已授權(quán)方面，我行已授權(quán)X銀行借記我行賬戶同時貸銀行借記我行賬戶同時貸記你行在該行開立的賬戶。）記你行在該行開立的賬戶。） 四、匯款頭寸的劃撥四、匯款頭寸的劃撥4.匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家在不同銀行開

17、有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 撥頭寸指示為：撥頭寸指示為：“In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” （在頭寸的償付方面，我行已授權(quán)（在頭寸的償付方面，我行已授權(quán)X 銀行支付銀行支付款項入你行在款項入你行在Y 銀行所開立的賬戶。）銀行所開立的賬戶。） 五、匯款的退匯五、匯款的退匯1.哪些當(dāng)事人可以退匯哪些當(dāng)事人可以退匯2.比較三種匯款方式中收款人退匯的做法。比較三種匯款方式中收款人退匯的做法。3.比較三種匯款方式中匯款人退匯的

18、做法。比較三種匯款方式中匯款人退匯的做法。4.匯入行在什么情況下退匯？匯入行在什么情況下退匯？ 退匯是指匯款在退匯是指匯款在解付以前解付以前的撤銷。退匯可能由的撤銷。退匯可能由收款人提出，也可能由匯款人提出。收款人提出，也可能由匯款人提出。 1.1.收款人退匯收款人退匯 2.2.匯款人退匯匯款人退匯 3.3.匯入行退匯匯入行退匯不論是何種退匯，不論是何種退匯，匯出行匯出行的手續(xù)是：的手續(xù)是： (1)(1)匯款人提出申請，詳細(xì)說明退匯的緣由；匯款人提出申請，詳細(xì)說明退匯的緣由； (2)(2)匯出行審查；匯出行審查； (3)(3)向匯入行發(fā)退匯通知，要求退回頭寸；向匯入行發(fā)退匯通知，要求退回頭寸；

19、 (4)(4)收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即注銷。注銷。票匯下的退匯匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行銀行匯票銀行匯票 止止付付申申請請書書暫暫停停支支付付止付通知書止付通知書票匯退匯業(yè)務(wù)流程圖票匯退匯業(yè)務(wù)流程圖六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 在國際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買賣雙方在國際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買賣雙方債權(quán)債務(wù)，主要有債權(quán)債務(wù)，主要有預(yù)付預(yù)付貨款和貨款和貨到貨到付款兩種付款兩種方式。方式。 (一一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款預(yù)付貨款（預(yù)付貨款（payment in advance）是指買）是指買方先將貨款通過銀

20、行匯交賣方，賣方收到貨方先將貨款通過銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時間內(nèi)或款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時間內(nèi)或立即將貨發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商的一種匯款結(jié)算方式。立即將貨發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商的一種匯款結(jié)算方式。 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 (二二)貨到付款貨到付款貨到付款（貨到付款（payment after arrival of the goods）是出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物）是出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。的一種匯款結(jié)算方式。它實際上是屬于它實際上是屬于賒賬交易

21、賒賬交易（open account transaction），具有延期付款），具有延期付款(deferred payment)性質(zhì)。性質(zhì)。貨到付款在國貿(mào)中有貨到付款在國貿(mào)中有售定售定和和寄售寄售兩種方式兩種方式 。 【本章技能訓(xùn)練題【本章技能訓(xùn)練題】 我外貿(mào)公司我外貿(mào)公司A擬匯出一筆押金擬匯出一筆押金GBP1000.00給給英國某商人英國某商人B，A委托福州中國銀行代為辦理。委托福州中國銀行代為辦理。 1、福州中國銀行擬以倫敦的、福州中國銀行擬以倫敦的X銀行作為解付銀行作為解付行。因為福州中行在該行開有行。因為福州中行在該行開有GBP帳戶；帳戶； 2、匯入行為、匯入行為Y行，由于雙方無帳戶關(guān)系

22、，頭行，由于雙方無帳戶關(guān)系，頭寸通過倫敦中行劃撥；寸通過倫敦中行劃撥； 3、匯入行為、匯入行為Z行，由于福州中行與行，由于福州中行與Z行間無帳行間無帳戶關(guān)系，福州中行通過其聯(lián)行倫敦中行將頭寸戶關(guān)系，福州中行通過其聯(lián)行倫敦中行將頭寸劃到劃到Z行的代理行行的代理行Midland Bank Ltd.； 請你說出以上三種情況下的關(guān)系人名稱，并代請你說出以上三種情況下的關(guān)系人名稱，并代表福州中國銀行發(fā)付款指令。表福州中國銀行發(fā)付款指令。拓展知識：拓展知識：匯款電文的格式及內(nèi)容：匯款電文的格式及內(nèi)容：FM: (匯出行名稱匯出行名稱)TO: (匯入行名稱匯入行名稱)DATE: (發(fā)電日期發(fā)電日期)TEST(

23、密押密押)OUR REF NO._(匯款編號匯款編號)NO ANY CHARGES FOR US (我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金額、起息日付款金額、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人收款人)MESSAGE_(匯款附言匯款附言)ORDER（匯款人）（匯款人）COVERED（頭寸撥付）（頭寸撥付）中國銀行天津分行受客戶之托匯款給香港客戶的電文中國銀行天津分行受客戶之托匯款給香港客戶的電文亞洲銀行將其四億日元從東京銀行調(diào)撥至富亞洲銀行將其四億日元從東京銀行調(diào)撥至富士銀行的電文。士銀行的電文。FM:BANK OF ASIA,B

24、EIJINGTO:THE BANK OF TOKYO LTD.,TOKYODATE:3RD OCT.TEST 2475 VALUE 5TH OCT OUR REF MSG125469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY 400 000 000.TO THE FUJI BANK LTD.,TOKYO FOR CREDIT OUR A/C WITH THEM美國通過美國通過CHIPS付款的電匯指示付款的電匯指示FM:ICBC,BEIJINGTO:CHEMICAL BANK,NEW YORKDATE:14TH JUNETEST 2819 OUR REF 03TT-0215 PA

25、Y USD 20 000.VALUE TODAY TO SANWA BANK LTD.NEW YORK BY CHIPS ABA 982 FOR CREDIT OF THEIR INTERNATIONAL HEADQUARTERS TOKYO ACCOUNT UID 024153 MESSAGE OUR LC 15237 THEIR BP 70054376 ORDER BEIJING ADVANCED MACHINARY EQUIPMENT CORP.BEIJING COVER DEBIT OUR HO USD A/C WITH YOU 電文審核內(nèi)容電文審核內(nèi)容電文一電文一 電文二電文二 電文三電文三匯出行匯出行匯入行匯入行發(fā)電日期發(fā)電日期密押、匯款編號密押、匯款編號匯款金額、匯款金額、 起息時間起息時間收款人收款人附言附言匯款人匯