醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)方案計(jì)劃

1、2016年度內(nèi)部審計(jì)工作方案各科室、各分院：為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，強(qiáng)化內(nèi)部管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)廉政建設(shè)、提高資金使用效率，更好地為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。根據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定和我院內(nèi)部審計(jì)工作要求，制定2016年度審計(jì)工作方案： 一、開(kāi)展醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料審計(jì)工作。主要審查2014年、2015年度采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度是否健全，是否認(rèn)真執(zhí)行器械、衛(wèi)生材料采購(gòu)預(yù)算、計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)料和退料、付款等環(huán)節(jié)的相關(guān)內(nèi)控制度；審查醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料是否按計(jì)劃或預(yù)算購(gòu)進(jìn)，招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程是否按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；審查

2、毀損報(bào)廢的醫(yī)械設(shè)備及材料是否按規(guī)定報(bào)批處理，計(jì)價(jià)是否正確；審查衛(wèi)生材料加成是否符合物價(jià)管理規(guī)定，賬務(wù)處理是否正確，賬賬、賬實(shí)是否相符。二、做好東院區(qū)、桃園分院、武裝部分院2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其審計(jì)對(duì)象包括各分院會(huì)計(jì)資料、其他經(jīng)濟(jì)資料及其所反映的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，目的是對(duì)其真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。三、繼續(xù)進(jìn)行醫(yī)院績(jī)效工資審計(jì)工作。依據(jù)2016年綜合目標(biāo)績(jī)效管理方案及相關(guān)規(guī)定對(duì)全院各科室、分院的科室核算情況，績(jī)效工資計(jì)提、發(fā)放情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。四、加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)工作。審查臨床科室醫(yī)療服務(wù)價(jià)格收費(fèi)執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查自立項(xiàng)目收費(fèi)，漏收費(fèi)，擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等

3、內(nèi)容；審計(jì)科每月抽查五份出院患者病例，檢查住院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；不定期檢查門(mén)診及醫(yī)技科室收費(fèi)情況；檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行患者費(fèi)用每日清單制度。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題查明原因，責(zé)令整改。不定期組織醫(yī)院兼職物價(jià)員物價(jià)收費(fèi)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作。五、繼續(xù)做好基建項(xiàng)目及維護(hù)維修項(xiàng)目的審計(jì)工作，參與招標(biāo)工作。不斷加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備及材料采購(gòu)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)管理、后評(píng)價(jià)等過(guò)程的審查和評(píng)價(jià)。六、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)工作。經(jīng)濟(jì)合同是醫(yī)院對(duì)外部單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的重要依據(jù)，經(jīng)濟(jì)合同管理已成為醫(yī)院內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)是醫(yī)院內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計(jì)工作將對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的可執(zhí)行性、合法合規(guī)性及履行的有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和咨詢(xún)。七、按照醫(yī)院大型中醫(yī)醫(yī)院巡查實(shí)施細(xì)則及責(zé)任分工要求做好巡查準(zhǔn)備工作。具體重點(diǎn)審查特需服務(wù)收入占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的比例是否合理；特需服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否明確。八、做好2016年度日照市政府拖欠工程款中我院應(yīng)付工程款審計(jì)調(diào)查工作