簽發(fā)銀行匯票

1、第二小組全員模擬銀行遼金支行開戶單位金龍集團（8310120102069）2012年6月22日提交銀行匯票委托書申請簽發(fā)銀行匯票，金額325 000.00元，收款人為南海市支行開戶的三友紡織機械廠（8113620101033）。出票銀行經(jīng)辦人員受理開戶單位提交的三聯(lián)銀行匯票委托書，應認真審查：1.申請書填寫的各項內容是否符合要求；2.申請書要素填寫是否齊備；3.申請日期、收款人賬號戶名及出票金額等重要事項是否涂改；4.金額填寫是否規(guī)范，大小寫是否一致，是否超過存款余額；5.加蓋的印鑒章與該單位預留印鑒是否一致等。第一聯(lián)：回單申請人留存。第三聯(lián)：出票行做貸方憑證。第二聯(lián)：出票行做借方憑證1）申請

2、人轉賬交付款項的；會計分錄為：借：活期存款金龍集團 325 000 貸：匯出匯款 325 0002）申請人交付現(xiàn)金的，委托書二聯(lián)做注銷附件，三聯(lián)做現(xiàn)金收入傳票。會計分錄為： 借：現(xiàn)金 325 500 貸：匯出匯款 325 000 出票行經(jīng)辦人員轉賬完畢后，簽發(fā)銀行匯票。1、銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，為承兌行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)為銀行匯票，與第三聯(lián)解訖通知一并由匯款人自帶，在兌付行兌付匯票后此聯(lián)做銀行往來賬付出傳票；第三聯(lián)解訖通知，在兌付行兌付后隨報單寄簽發(fā)行，由簽發(fā)行做余款收入傳票；第四聯(lián)是多余款通知，并在簽發(fā)行結清后交匯款人。 2、簽發(fā)銀行匯票時，出票日期和金額必須大寫；簽發(fā)轉

3、賬銀行匯票的，一律不得填寫理付款行名稱，申請書注明“不得轉讓”字樣的，應在銀行匯票備注欄內注明。3、申請人和收款人均為個人，要求簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票時，需要在匯入行支取現(xiàn)金的，要在匯票上的“匯款金額”大寫欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額，并在銀行匯票上填明代理付款人名稱。承兌行支付票款時作付出傳票在兌付行兌付匯票后此聯(lián)做銀行往來賬付出傳票在兌付行兌付后隨報單寄簽發(fā)行，由簽發(fā)行做余款收入傳票；多余款通知，并在簽發(fā)行結清后交匯款人簽發(fā)的銀行匯票經(jīng)復核無誤，銀行經(jīng)辦人員在銀行匯票實際結算金額欄的小寫金額上方用壓數(shù)機壓印出票金額(部分銀行已改用計算機打印出票小寫金額)，根據(jù)相關業(yè)務規(guī)定編制密押，在銀行匯票第二聯(lián)上加蓋匯票專用章并由授權的經(jīng)辦人簽名或蓋章后，連同第三聯(lián)銀行匯票一并交申請人 。將手續(xù)齊全的銀行匯票第二聯(lián)和第三聯(lián)一并交申請人。1、經(jīng)辦人員在相關記賬憑證上加蓋轉訖章及經(jīng)辦人員名章，作為辦理業(yè)務的憑證與其他憑證一起裝訂保管。2、銀行匯票第一聯(lián)卡片加蓋經(jīng)辦、復核名章，逐筆登記匯出匯款明細賬