經(jīng)濟基礎知識復習要點

1、第一章 市場需求、供給和均衡價格決定需求的基本因素：消費者偏好、消費者的個人收、產(chǎn)品價格、替代品的價格、互補品的價格、預期、其他影響供給的因素主要有：產(chǎn)品價格、生產(chǎn)成本、生產(chǎn)技術、預期、相關產(chǎn)品的價格、其他因素，包括生產(chǎn)要素的價格以及國家政策等最高限價：保護消費者利益或降低某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本最低現(xiàn)價：保護生產(chǎn)者利益或者支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展影響需求價格彈性的因素：替代品的數(shù)量和相近程度、商品的重要性、商品用途、時間需求價格彈性系數(shù)大于1，價格下跌會使銷售收入增加；價格上漲會使銷售收入減少需求交叉彈性系數(shù)為正，兩種商品為替代品；交叉彈性系數(shù)為負，兩種商品為互補品收入彈性大于1為“高檔品”，小于i為

2、“必需品”，負值為“低檔品”供給價格彈性的類型：供給彈性充足、供給彈性不充足、供給彈性為1、供給完全有彈性、供給完全無彈性影響供給價格彈性的因素：時間（首要）、生產(chǎn)周期和自然條件的影響、投入品替代性大小和相似程度第二章 消費者行為分析基數(shù)效用理論運用邊際效用理論分析；序數(shù)效用理論運用無差異曲線和預算約束線進行分析消費者偏好的基本假定：完備性；可傳遞性；消費者總是偏好于多而不是少無差異曲線特征：第一，離原點越遠的無差異曲線，消費者的偏好程度就越高。第二，任何兩條無差異曲線不能相交。第三，無差異曲線向右下方傾斜。決定預算線變動的因素：消費者的收入、商品的價格。正常品：替代效應與價格呈反方向變動，收

3、入效應與價格呈反方向變動。低檔品：替代效應與價格呈反方向變動，收入效應與價格呈同方向變動；收入效應的作用小于替代效應的作用第三章 生產(chǎn)和成本理論生產(chǎn)要素一般劃分為：勞動、資本、土地、企業(yè)家才能。短期成本函數(shù)和長期成本函數(shù)的區(qū)別在于是否含固定成本固定成本：廠房和設備的折舊、管理人員的工資費用可變成本：原材料、燃料、動力、生產(chǎn)工人的工資費用當邊際成本與平均可變成本正好相等時，平均可變成本處于最低點平均總成本是先下降后上升的曲線；平均可變成本是先下降后上升的曲線；邊際成本曲線是先下降后上升的曲線第四章 市場結構理論市場類型的劃分標準依據(jù)：本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目、本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的

4、差別程度、進入障礙的大小完全競爭市場和壟斷競爭市場的主要區(qū)別在于產(chǎn)品是否具有差別性完全競爭市場特征：（1）市場上有很多生產(chǎn)者與消費者，或買者和賣者，且生產(chǎn)者的規(guī)模都很小。（2）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是同質(zhì)的，既不存在產(chǎn)品差別。（3）資源可以自由流動，自由進入或退出市場。（4）買賣雙方對市場信息都有充分的了解。完全壟斷市場的特征：（1）只有一個生產(chǎn)者，因而它是價格的決定者，而不是價格的接受者；（2）完全壟斷者的產(chǎn)品是沒有合適替代品的獨特性產(chǎn)品；（3）其他企業(yè)進入這一市場非常困難。在實際生活中，公用事業(yè)、電力、固定電話近似于完全壟斷市場。壟斷競爭市場的特征：（1）具有很多的生產(chǎn)者和消費者；（2）產(chǎn)品具有差

5、別性；（3）進入或退出市場比較容易，不存在什么進入障礙。寡頭壟斷市場的特征：1）在一個行業(yè)中，只有很少幾個企業(yè)進行生產(chǎn)；（2）它們所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的差別或者完全無差別；（3）他們對價格有較大程度的控制；（4）進入這一行業(yè)比較困難。完全競爭企業(yè)的平均收益、邊際收益、需求曲線是同一條平衡與橫軸的水平線。完全競爭企業(yè)的邊際成本曲線就是其短期供給曲線。完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。完全壟斷企業(yè)簡單的定價法則：在邊際成本上的加價額占價格的比例等于需求價格彈性倒數(shù)的相反數(shù)價格歧視分級：一級價格歧視（單位產(chǎn)品）、二級價格歧視（產(chǎn)品批量）、三級價格歧視（消費者分組）14、實行價格歧視的基本條件是

6、：第一，必須有可能根據(jù)不同的需求價格彈性劃分出兩組或兩組以上的不同購買者；第二，市場必須是能夠有效的隔離開的，同一產(chǎn)品不能在不同市場之間流動。第5章 生產(chǎn)要素市場理論生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則：邊際要素成本=邊際收益產(chǎn)品土地的供給曲線是一條垂直線。資本的供給曲線在短期內(nèi)也是垂直線，而在長期中是一條后彎曲線。第6章 市場失靈和政府的干預資源實現(xiàn)最優(yōu)配置的標準是：當一種資源的任何重新分配，已經(jīng)不可能使任何一個人的境況變好，而不使一個人的境況變壞。資源配置達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)的條件：經(jīng)濟主是完全理性的、信息是完全的、市場是完全競爭的、經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響導致市場失靈的原因：壟斷、外部性、公共物品

7、和信息不對稱?？扑苟ɡ恚褐灰敭a(chǎn)是明確的，并且交易成本為零或者很小，實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。第七章 國民收入核算和簡單的宏觀經(jīng)濟模型國內(nèi)生產(chǎn)總值有三種形態(tài)：價值形態(tài)、收入形態(tài)、產(chǎn)品形態(tài)國內(nèi)生產(chǎn)總值的計算方法：生產(chǎn)法、收入法、支出法用支出法核算國內(nèi)生產(chǎn)總值包括：消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口收入法計算國內(nèi)生產(chǎn)總值包括：勞動者報酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊、營業(yè)盈余兩部門經(jīng)濟中的儲蓄-投資恒等式：C+I=C+S三部門經(jīng)濟中的儲蓄投資恒等式：C+I+G=C+S+T四部門經(jīng)濟中的儲蓄投資恒等式：I= S+（T-G）+（M-X）、C+I+G+（X-M）= C+S+T凱恩斯消費理論主要由三個假

8、設：一是邊際消費傾向遞減規(guī)律。二是收入是決定消費的最重要的因素。三是平均消費傾向會隨著收入的增加而減少。消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)的關系是：消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之和總是等于收入。投資乘數(shù)為邊際儲蓄傾向的倒數(shù)。影響總需求的因素主要有：利率、貨幣供給量、政府購買、稅收、預期、價格總水平影響總供給的因素主要有：價格、成本、企業(yè)預期影響價格總水平的是總需求。第八章 經(jīng)濟增長和經(jīng)濟發(fā)展理論 經(jīng)濟發(fā)展包括：經(jīng)濟增長、技術進步、結構優(yōu)化、制度變遷、福利改善、人與自然之間關系的進一步和諧決定經(jīng)濟增長的基本因素：勞動的投入數(shù)量、資本的投入數(shù)量、勞動生產(chǎn)率、資本的效率經(jīng)濟波動的一般原因：投資率的變動、消費需求

9、的波動、技術進步狀況、預期的變化、經(jīng)濟體制的變動一致指標：工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會消費品零售總額先行指標：制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)、廣義貨幣滯后指標：庫存、居民消費價格指數(shù)經(jīng)濟發(fā)展的基本理論：產(chǎn)業(yè)機構不斷優(yōu)化；城市化進程逐步推進；居民生活水平持續(xù)提高；國民收入分配逐步改善經(jīng)濟發(fā)展方式：促進經(jīng)濟增長由主要依靠投資、出口拉動向依靠消費、投資、出口協(xié)調(diào)拉動轉(zhuǎn)變；促進經(jīng)濟增長由主要依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同帶動轉(zhuǎn)變；促進經(jīng)濟增長由主要依靠增加物資資源消耗和能源消耗向主要依靠科技進步、勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。中國經(jīng)濟新常態(tài)的三大特征：從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長；從規(guī)模速

10、度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長；從要素投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。第9章 價格總水平和就業(yè)、失業(yè)價格總水平P的變動與貨幣供給量M、貨幣流通速度V的變化呈正方向變動；與總產(chǎn)出T的變化呈反方向變動。通貨膨脹有利于企業(yè)和政府，通貨緊縮有利于勞動者和居民匯率實際上由兩個價格總水平變動之比決定。價格總水平的間接效應：對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響，對收入分配結構的影響，對經(jīng)濟增長的影響。自愿失業(yè)包括：摩擦性失業(yè)和結構性失業(yè)。由于市場信息不完全和工作交換而引起的失業(yè)屬于摩擦性失業(yè)；由于產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整所造成的失業(yè)屬于結構性失業(yè)。需求不足型失業(yè)，也叫非自愿失業(yè)，或者叫周期性失業(yè)。由于經(jīng)濟衰退導致需求不足而引起的失業(yè)屬于

11、周期性失業(yè)。第10章 國際貿(mào)易理論亞當 斯密絕對優(yōu)勢理論：各國應該集中生產(chǎn)并出口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，而進口不具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品。大衛(wèi)李嘉圖比較優(yōu)勢理論：各國都出口本國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品。 赫克歇爾一俄林的要素稟賦理論：各國應該集中生產(chǎn)并出口那些能夠充分利用本國充裕要素的產(chǎn)品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品?？唆敻衤?guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論：各國利用規(guī)模經(jīng)濟生產(chǎn)有限類別的產(chǎn)品，才能實現(xiàn)國際分工的規(guī)模效益，是現(xiàn)代國際貿(mào)易的基礎。影響一國出口貿(mào)易的因素主要有：自然資源的豐裕程度、生產(chǎn)能力和技術水平的高低、匯率水平的高低、一國出口貿(mào)易水平的高低影響一國進口貿(mào)易的因素主要有：一國的經(jīng)濟總量或總產(chǎn)出水平、

12、匯率水平、一國進口貿(mào)易水平的高低同國際市場商品的供給情況和價格水平的高低也有直接的聯(lián)系政府對進出口貿(mào)易進行干預目的：保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)免受損害、維持本國的經(jīng)濟增長和國際收支平衡政府對進口貿(mào)易的干預主要采取關稅限制和非關稅限制兩種方式，即關稅壁壘和非關稅壁壘非關稅壁壘包括：進口配額制、自愿出口限制、歧視性公共采購、技術標準、衛(wèi)生檢疫標準等政府干預出口貿(mào)易以刺激出口增加的主要措施是：出口補貼傾銷的類型：掠奪性傾銷、持續(xù)性傾銷、隱蔽性傾銷、偶然性傾銷征收反傾銷稅的要求：該產(chǎn)品存在著以低于正常價值水平進入另一國市場的事實；傾銷對某國的相關產(chǎn)業(yè)造成重大損失；損害與低價傾銷之間存在因果關系第11章 公共物品與財

13、政職能公共物品的特征：非競爭性（主要）；非排他性常見的多數(shù)決策規(guī)則：相對多數(shù)決策、二輪決選制、逆向排除法、博爾達計分法、孔多塞規(guī)則、贊同投票公共物品供給制度的結構：決策制度（核心）、融資制度、生產(chǎn)制度、分配制度政府經(jīng)濟活動的范圍：提供公共物品或服務；矯正外部性；維持有效競爭；調(diào)節(jié)收入分配；穩(wěn)定經(jīng)濟。財政的基本職能：資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展財政履行穩(wěn)定和發(fā)展職能的四大目標：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長、國際收支平衡公共選擇的三大理論基石：個人主義方法論、經(jīng)濟人假設、作為一種交易的政治過程政府失靈的表現(xiàn)：選民“理性的無知”和“理性的非理性”、政治家的選票最大化、投票循環(huán)、官僚體系無效率、

14、利益集團與尋租我國財政自身存在的主要問題：預算管理制度、稅收制度、中央和地方事權與支出責任劃分、財政收入我國建立現(xiàn)代財政制度的方向：完善立法、明確事權、改革稅制、穩(wěn)定稅負、透明預算、提高效率我國建立現(xiàn)代財政制度的主要任務：建立現(xiàn)代政府預算管理制度；建設稅收制度體系，健全中央與地方財力與事權相匹配的財政體制第12章 財政支出理解財政支出的數(shù)據(jù)：規(guī)模、結構、經(jīng)濟性質(zhì)財政支出分類：編制政府預算的統(tǒng)計分類；交易的經(jīng)濟性質(zhì)進行分類。財政支出規(guī)模變化的指標：增長率、增長的彈性系數(shù)、增長的編輯影響財政支出規(guī)模增長的理論觀點的基本內(nèi)：瓦格納的“政府活動擴張法則”、皮考克和魏斯曼的“梯度漸進增長理論”、馬斯格雷

15、夫的“經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論”、鮑莫爾的“非均衡增長理論”公眾可以容忍的稅收負擔是財政支出的最高限度。我國財政支出結構存在的問題：購買性支出和投資性支出大；轉(zhuǎn)移性支出、社會性支出、消費性支出小政府的主要職能：資源配置、收入分配、宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定和社會發(fā)展 財政要求優(yōu)化支出結構的主要方向是嚴格控制一般性開支；優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結構；大力支持教育、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)和社會保障、生態(tài)環(huán)境建設。財政支出績效評價的原則：經(jīng)濟性、效率性、效果性、公平性。實施部門預算支出績效考評的原則：統(tǒng)一領導原則、分類管理原則、客觀公正原則、科學規(guī)范原則。部門預算支出績效考評方法：比較法、因素分析法、公眾評價法、成本效益分析法根據(jù)西方一

16、些國家績效考評實踐經(jīng)驗，績效考評指標的選擇要遵循的原則：相關性原則、可比性原則、重要性原則、經(jīng)濟性原則第13章 財政收入政府收入分類：稅收、社會繳款、贈與收入、其他收入我國的政府收入：稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務收入、轉(zhuǎn)移性收入稅收特征：強制性、無償性（本質(zhì)）、固定性稅制要素：納稅人、課稅對象、稅率（中心環(huán)節(jié)）稅率分類：比例、定額、累進（退）中央稅：消費稅、關稅地方稅：契稅、房產(chǎn)稅、耕地占有稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅中央和地方共享稅：增值稅（中央75%，地方25%）、所得稅（中央60%，地方40%）、證券交易印花稅稅負轉(zhuǎn)嫁方式：前、后、混、銷、旁

17、、資本化影響稅負轉(zhuǎn)嫁因素：應稅商品供給與需求的彈性（關鍵）、課稅商品的性質(zhì)、課稅與經(jīng)濟交易的關系、課稅范圍的大小國債功能：彌補財政赤字、籌集建設資金、調(diào)節(jié)貨幣供應量和利率、調(diào)控宏觀經(jīng)濟國債負擔：認購者、債務人、納稅人、代際衡量國債絕對規(guī)模的指標：國債余額、當年發(fā)行的國債總額、當年到期徐海本付息的國債總額衡量國債相對規(guī)模的兩大指標：國債負擔率（發(fā)達國家60%，發(fā)展中國家45%）、債務依存度（警戒線15%-20%）國債發(fā)行方式主要有：公募招標方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式、“隨買”方式我國國債的發(fā)行模式，先后采取了單一行政攤派模式、單一承購包銷模式和承銷、招標雙主導復合模式。我國國債選用的償還方

18、式主要有：抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷|法等方式 第14章 政府預算 政府預算的職能：反映政府部門活動、監(jiān)督政府部門收支運作情況、控制政府部門支出政府預算的原則：完整性原則、統(tǒng)一性原則、可靠性原則、公開性原則、年度性原則我國政府預算體系：一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保障預算 政府性基金預算的管理原則：以收定支、專款專用、結余結轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用國有資本預算的編制原則：統(tǒng)籌兼顧、適度集中；相對獨立、相互銜接；分級編制、逐步實施。 社會保險基金預算遵循基本原則：依法建立、規(guī)范統(tǒng)一；統(tǒng)籌編制、明確責任；專項基金、?？顚Ｓ茫幌鄬Κ毩?、有機銜接；收支平衡、

19、留有結余。部分收入預算編制采用標準收入預算法，部門支出預算編制采用零基預算法。預算執(zhí)行制度：國庫集中收付制度、政府采購制度。第15章 財政管理體制政府間財政收支劃分是財政管理體制的核心內(nèi)容政府間事權及支出劃分的原則：受益原則、效率原則、區(qū)域原則、技術原則政府間財政收入劃分原則：集權原則、效率原則、恰當原則、收益與負擔對等原則財政管理體制作用：保證各級政府和財政職能有效履行；調(diào)節(jié)各級和各地政府及其財政之間的不平衡；促進社會公平，提高財政效率分稅制改革的主要成效：建立了財政收入穩(wěn)定增長的機制；增強了中央政府宏觀調(diào)控能力；促進了產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和資源優(yōu)化配置中央地方事權和支出責任劃分：適度加強中央事權；

20、明確中央與地方共同事權；明確其余性公共服務為地方事權；調(diào)整中央和地方的支出責任。中央稅：周期性波動較大、具有較強再分配作用、稅基分布不均衡、稅基流動性較大、以轉(zhuǎn)嫁的稅種。地方稅：明顯受益性、區(qū)域性特征、對宏觀經(jīng)濟運行不產(chǎn)生直接重大影響的稅種。財政轉(zhuǎn)移支付的特點：完整性、對稱性、科學性、統(tǒng)一性和靈活性相結合、法制性。 第十六章 財政政策財政政策組成：預算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等財政政策的功能：導向功能、協(xié)調(diào)功能、控制功能、穩(wěn)定功能財政政策的目標：促進充分就業(yè)、物價基本穩(wěn)定、國際收支平衡、經(jīng)濟穩(wěn)定增長財政政策的工具：預算政策、稅收政策、公債政策、公共支出政策、政府投資政策、補貼政策自動

21、穩(wěn)定的財政政策主要表現(xiàn)：個人所得稅的累進所得稅自動穩(wěn)定作用；企業(yè)所得稅的累進所得稅自動穩(wěn)定作用；政府福利支出的自動穩(wěn)定作用財政政策乘數(shù)：稅收乘數(shù)、政府購買支出乘數(shù)；平衡預算乘數(shù)財政政策時滯：認識、行政、決策、執(zhí)行、效果新的積極財政政策實施背景：2008年金融危機 （1）政策實施的環(huán)境發(fā)生了變化。（2）政策實施所處的經(jīng)濟發(fā)展階段不同。（3）政策內(nèi)容有新變化。（4）政策調(diào)控的手段多。我國實施財政政策的基本經(jīng)驗：始終把握相機決策這個財政政策管理的基本要求；實現(xiàn)短期調(diào)控政策和長期發(fā)展政策的有機結合；加強宏觀調(diào)控政策之間的協(xié)調(diào)配合；注重國內(nèi)外政策的協(xié)調(diào)。第十七章 貨幣供求與貨幣均衡費雪“交易方程式”，M

22、V=PT。劍橋?qū)W派庇古現(xiàn)金余額數(shù)量說的基本觀點是：假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。凱恩斯的流動性偏好理論認即貨幣需求由三個動機決定：交易動機、預防動機、投機動機。弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說，影響人們持有實際貨幣的因素來自四個方面：財富總額和財富構成、各種資產(chǎn)的預期收益和機會成本、其他因素。我國貨幣層次的劃分：M0=流通中現(xiàn)金；M1=M0+銀行活期存款；M2=M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金貨幣供應機制：中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制，商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力受到三類因素的制約：受到繳存中央銀行存款準備金的限

23、制、受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制、受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款的限制貨幣乘數(shù)等于存款準備金率與貨幣機構比率之和的倒數(shù)。貨幣均衡特征：（1）貨幣均衡是貨幣供給與貨幣需求的大體一致，而非貨幣供給與貨幣需求在數(shù)量上的完全相等。（2）貨幣均衡是一個動態(tài)過程；（3）現(xiàn)代經(jīng)濟中的貨幣均衡在一定程度上反映了經(jīng)濟總體均衡狀況。貨幣失衡主要有兩大類型：總量性貨幣失衡和結構性貨幣失衡。物價上漲是通貨膨脹的基本標志。通貨膨脹的類型：需求拉上型通貨膨脹（因社會總需求過度增長，超過了社會總供給的增長幅度，導致商品和勞務供給不足、物價持續(xù)上漲的通貨膨脹類型，其特點：自發(fā)性、誘發(fā)性、支持性）、成本推進型通貨膨脹（因成本自發(fā)性

24、增|加而導致物價上漲的通貨膨脹類型）、輸入型通貨膨脹、結構型通貨膨脹緊縮性財政政策：減少政府支出；增加稅收；發(fā)行公債。緊縮性貨幣政策：提高法定存款準備金率；提高再貼現(xiàn)率；公開市場操作第十八章 中央銀行與貨幣政策中央銀行是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有國家行政管理機關和銀行的雙重性質(zhì)。主要職能：制定和實施貨幣政策，維護金融穩(wěn)定；提供金融服務 中央銀行制度的建立必要性：集中貨幣發(fā)行權的需要、代理國庫和為政府籌措資金的需要、管理金融業(yè)的需要、國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預的需要中央銀行業(yè)務活動的特征：不發(fā)盈利為目的、不經(jīng)營普通銀行業(yè)務、在制定和執(zhí)行貨幣政策時，中央銀行具有相對獨立性，不應受到其

25、他部門或機構的行政干預和牽制中央銀行的主要業(yè)務：貨幣發(fā)行、對銀行業(yè)務（集中準備金、最后貸款人、全國清算）、對政府業(yè)務（代理國庫、代理發(fā)行國家債券、對國家提供信貸支持、保管外匯和黃金儲備、制定并監(jiān)督執(zhí)行有關金融管理法規(guī)）央行資產(chǎn)：國外資產(chǎn)、對政府債權、對其他存款性公司債券、對其他金融性公司債權、對非金融部門債權、其他資產(chǎn)央行負債：儲備貨幣、不計入儲備貨幣的金融性公司存款、發(fā)行債券、國外負債、政府存款、自有資金、其他負債貨幣政策包括三個方面內(nèi)容：政策目標、實現(xiàn)目標所運用的政策工具、預期達到的政策效果貨幣政策目標體系由四項構成：穩(wěn)定物價、經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、平衡國際收支貨幣政策的一般性政策工具：法定

26、存款準備金率、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務貨幣政策的選擇性貨幣政策工作：消費者信用控制、證券市場信用控制、優(yōu)惠利率、預繳進口保證金貨幣政策的直接信用控制手段包括：利率最高限、信用配額、流動比率、直接干預貨幣政策的間接信用指導包括：道義勸告、窗口指導中央銀行選擇貨幣政策的中介目標的原則：可控性、可測性、相關性貨幣政策中介目標的變量指標：利率、貨幣供應量、超額準備金或基礎貨幣、通貨膨脹率第十九章 商業(yè)銀行與金融市場金融機構體系中最為核心的部分是：商業(yè)銀行（存款貨幣銀行）商業(yè)銀行銀行的主要職能：信用中介（最基本職能）、支付中介、信用創(chuàng)造商業(yè)銀行銀行的主要業(yè)務：負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務自有資金：成立時發(fā)行

27、股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤。外來資金：吸收存款（主）、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款商業(yè)銀行負債業(yè)務中的借款業(yè)務主要有：再貼現(xiàn)或向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券、國際貨幣市場借款、結算過程中的短期資金占用等。資產(chǎn)業(yè)務：票據(jù)貼現(xiàn)、貸款業(yè)務、投資業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務包括：結算業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、代理業(yè)務、咨詢業(yè)務。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則：盈利性原則、流動性原則、安全性原則有效市場理論：如果有關證券的歷史資料（如價格、交易量等）對證券的價格變動沒有任何影響，則市場達到弱型效率。如果有關證券公開發(fā)表的資料（如公司對外公布的盈利報告等）

28、對證券的價格變動沒有任何影響，則市場達到半強型效率。如果有關證券的所有相關信息，包括公開發(fā)表的資料以及內(nèi)幕信息對證券的價格變動沒有任何影響，則證券市場達到強型效率。金融市場結構：同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、債券市場、股票市場、投資基金市場、金融期貨市場（金融期權市場）、外匯市主要包括場等組成同行拆借市場特點：期限短、流動性高、利率敏感性強、交易方便第二十章 金融風險與金融監(jiān)管金融風險基本特征：不確定性、相關性、高杠桿性、傳染性金融風險有四種類型：市場風險；信用風險；流動性風險；操作風險。金融危機特點：頻繁性、廣泛性、傳染性和嚴重性等。金融危機的類型：債務危機、貨幣危機、流動性危機、綜合性金融危機次

29、貸危機分三個階段：債務危機階段、流動性危機、信用危機銀行三大特性：銀行提供的期限轉(zhuǎn)換功能；銀行是整個支付體系的重要組成部分；銀行的信用創(chuàng)造和流動性創(chuàng)造功能金融監(jiān)管的一般性理論：公共利益論、保護債權論、金融風險控制論、金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)以中央銀行為重心的監(jiān)管體制：美國是其中的典型代表獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制：德國是其中典型的代表綜合監(jiān)管體制：英國是其中的典型代表分業(yè)監(jiān)管體制：大多數(shù)發(fā)展中國家，包括中國1988年巴塞爾報告內(nèi)容：資本組成、風險資產(chǎn)權重、資本標準、過渡期安排巴塞爾報告的資本組成，將銀行資本分為核心資本和附屬資本，核心資本又稱一級資本，包括實收股本（普通股）和公開儲

30、備，這部分資本至少占全部資本的50%。附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆帳準備金、混合資本工具和長期次級債券。巴塞爾報告的風險資產(chǎn)權重，根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務的相對風險大小，賦予它們不同的權重，即0%、10%、20%、50%、100%巴塞爾報告的資本標準，資本充足率，即資本與風險加權資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%2003新巴塞爾資本協(xié)議最引人注目的是該該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束的內(nèi)容，被稱之為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱重要變化：

31、對風險范疇的進一步拓展；計量方法的改進；鼓勵使用內(nèi)部模型；自本約束范圍的擴大巴塞爾委員會希望監(jiān)管當局擔當起三大職責：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況、培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng)、加快制度化進程市場約束的內(nèi)容：富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理地分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平；為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度2101年巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機結合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿并行、長期影響與短期效應統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管新標桿。強化資本充足率監(jiān)管標準：確立

32、了三個最低資本充足率監(jiān)管標準：普通股充足率為4.5%；一級資本充足率6%；總資本充足率8%。建立了兩個超額資本要求：一是要求銀行建立留存超額資本，用于吸收嚴重經(jīng)濟和金融衰退給銀行體系帶來的損失，有普通股構成，最低要求2.5%。二是建立與信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本，要求銀行在信貸高速擴張時期積累充足的經(jīng)濟資源，最低要求02.5%。待新標準實施后，商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應分別達到7%、8.5%、10.5%引入杠桿率監(jiān)管標準：引入基于規(guī)模、與具體資產(chǎn)風險無關的杠桿率監(jiān)管指標，作為資本充足率的補充。自2011年初按照3%的標準（一級資本/總資產(chǎn)）開始監(jiān)控杠桿率的變化，2018年

33、正式納入第一支柱框架建立流動性風險量化監(jiān)管標準：一是流動性覆蓋率；二是凈穩(wěn)定融資比率。確定新監(jiān)管標準的實施過渡期為8年（2011-2018年）2015年初成員國開始實施流動性覆蓋率，2018年開始執(zhí)行凈穩(wěn)定融資比例。第二十一章 對外金融關系與政策影響匯率制度選擇的因素：經(jīng)濟開放程度、經(jīng)濟規(guī)模、內(nèi)金融市場的發(fā)達程度及其國際金融市場的一體化程度、出口貿(mào)易的商品結構和地域分布、對的通貨膨脹率人民幣匯率制度：1994年：匯率并軌，實行以市場供求為基礎的、單一的有管理的浮動匯率制。2005年：實行以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度國際儲備一般分為四種類型：貨幣性黃金、外匯儲備

34、、在IMF的儲備頭寸和特別提款權。國際儲備的作用：融通國際收支逆差，調(diào)節(jié)臨時性的國際收支不平衡；干預外匯市場，從而穩(wěn)定本國貨幣匯率；是一國對外舉債和償債的根本保證。國際儲備的管理實質(zhì)上是外匯儲備的管理，因為外匯儲備占非黃金儲備的95%以上。包括：外匯儲備總量管理、外匯儲備的結構管理、外匯儲備的積極管理國際貨幣內(nèi)容主要有三個方面：確定國際儲備資產(chǎn)；確定匯率制度；確定國際收支調(diào)節(jié)方式。國際金本位制：世界上第一次出現(xiàn)；，鑄幣平價是各國匯率的決定基礎，黃金輸送點是匯率變動的上下限。（1）鑄幣平價（2）波動幅度：黃金輸送點。1929-1933年，危機下，金本位制崩潰。10、雷頓森林體系：1945-197

35、3年（1）可兌換黃金的美元本位（2）可調(diào)整的固定匯率（3）國際收支的調(diào)節(jié)。布雷頓內(nèi)在矛盾：特里芬難題。1973年崩潰。牙買加體系運行特征：（1）多元化的國際儲備體系（2）多種匯率并存的浮動匯率體系（3）國際收支的調(diào)節(jié)。國際三大金融組織：國際貨幣基金組織、世界銀行集團、國際清算銀行IMF宗旨：促進國際貨幣領域的合作；促進國際貿(mào)易的擴大和平衡發(fā)展；促進匯率的穩(wěn)定；保持成員國之間有秩序的匯率安排。IMF主要從事：監(jiān)督成員國及全球的經(jīng)濟、金融發(fā)展和政策，向成員國政府提供政策建議；享有國際收支困難的成員國提供貸款；向成員國政府和中央銀行提供技術援助。IMF的主要貸款分類：備用安排（普通貸款）、中期貸款、

36、減貧與增長貸款、補充儲備貸款、應急信貸額度；緊急援助世界銀行的資金來源主要有銀行股份、借款、轉(zhuǎn)讓債權、業(yè)務凈收益世界銀行貸款特點：期限較長；實行浮動利率；只提供貨物和服務所需的外匯部分30%40%，個別50%；程序嚴密，審批時間長?？缇橙嗣駧艠I(yè)務的類型：跨境貿(mào)易人民幣結算；境外直接投資人民幣結算；外商直接投資人民幣結算；跨境貿(mào)易人民幣融資；跨境人民幣證券投融資；雙邊貨幣合作（貨幣互換協(xié)議；本幣結算協(xié)議）商業(yè)銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業(yè)務應履行的義務：嚴格進行交易真實性和合規(guī)性審查；按照規(guī)定報送信息；履行反洗錢和反恐融資義務。第二十二章 統(tǒng)計與統(tǒng)計數(shù)據(jù)統(tǒng)計學兩個分支：描述統(tǒng)計和推斷統(tǒng)計統(tǒng)計

37、數(shù)據(jù)的類型：分類數(shù)據(jù)、順序數(shù)據(jù)、數(shù)值型數(shù)據(jù) 統(tǒng)計數(shù)據(jù)的直接來源主要有兩個渠道：調(diào)查、科學試驗10、際中常用的統(tǒng)計調(diào)查方式主要有：統(tǒng)計報表、普查、抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查為某一特定目的而專門組織的一次性全面調(diào)查。普查的特點：通常是一次性的或周期性的；一般需要規(guī)定統(tǒng)一的標準調(diào)查時間；數(shù)據(jù)一般比較準確，規(guī)范化程度也較高；使用范圍比較狹窄抽樣調(diào)查特點：經(jīng)濟性（最顯著）、實效性強、適應面廣、準確性高，它是實際中應用最廣泛的一種調(diào)查方式和方法 13、統(tǒng)計報表可分為：全面報表和非全面報表 14、第二手統(tǒng)計數(shù)據(jù)的主要來源有：公開的出版物、未公開的內(nèi)部調(diào)查等 15、統(tǒng)計數(shù)據(jù)的誤差有：登記性誤差和代表性誤差

38、16、統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量評價標準：精度、準確性、關聯(lián)性、及時性、一致性、最低成本第二十三章 描述統(tǒng)計集中趨勢的測度：均值、中位數(shù)、眾數(shù)離散程度的測度：標準差和方差、離散系數(shù)分布形態(tài)的測度：偏態(tài)系數(shù)、標準分數(shù)第二十四章 抽樣調(diào)查常用的總體參數(shù)：總體總量、總體均值、總體比例、總體方差常用的樣本統(tǒng)計量：樣本均值、樣本比例、樣本方差非隨機抽樣：判斷抽樣、方便抽樣、自愿樣本、配額抽樣非抽樣誤差：抽樣框誤差、無回答誤差、計量誤差隨機抽樣：簡單隨機抽樣；分層抽樣；系統(tǒng)抽樣；整群抽樣；多階段抽樣估計量的性質(zhì)：無偏性、有效性、一致性樣本量的影響因素：調(diào)查的精度；總體的離散程度、總體的規(guī)模；無回答情況；經(jīng)費制約。第二

39、十五、六章 回歸分析、時間序列分析回歸分析是研究變量之間相互關系的具體形式。時間序列分為：絕對數(shù)時間序列（時期序列、時點序列）、相對數(shù)時間序列和平均數(shù)時間序列依據(jù)指標值的時間特點，絕對數(shù)時間序列又可分為：時期序列和時點序列增長量按照采用基期的不同可分：逐期增長量、累積增長量之分發(fā)展速度=報告期發(fā)展水平/基期發(fā)展水平增長速度=增長量/基期水平平均增長速度=平均發(fā)展速度-1增長1%絕對=逐期增長量/環(huán)比增長速度。第二十七章 會計概論現(xiàn)代會計以企業(yè)會計為核心，分為財務會計和管理會計兩大分支會計職能：核算職能（基本）和監(jiān)督職能會計核算的特點：完整性、連續(xù)性、系統(tǒng)性會計監(jiān)督：真實性、完整性、合規(guī)性、有效

40、性現(xiàn)代會計的職能還包括：預測、決策、評價等會計對象：企業(yè)的資金運動，包括資金投入、循環(huán)與周轉(zhuǎn)、退出三個基本環(huán)節(jié)，或者供應、生產(chǎn)和銷售三個過程會計核算的具體內(nèi)容：款項和油價證券的收付；財務的收發(fā)、增減和使用；債權、債務的發(fā)生和結算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務成果的計算和處理 會計信息內(nèi)容：有關企業(yè)財務狀況的信息，通過資產(chǎn)負債表來反映；有關企業(yè)經(jīng)營成果的信息，通過利潤表來反映；有關企業(yè)現(xiàn)金流量的信息，通過現(xiàn)金流量表來反映。外部會計信息使用者包括：投資者、債權人、政府及其有關部門、社會公眾、其他使用者會計要素包括：資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和利潤；其中，前三者是組成資產(chǎn)負

41、債表的要素，反映企業(yè)財務狀況，后三者是組成利潤表的要素，反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果。資產(chǎn)的特征：資產(chǎn)必須是由企業(yè)擁有或控制的資源；預期能夠直接或間接地給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益；形成資產(chǎn)的交易或事項必須已經(jīng)發(fā)生；能以貨幣計量負債的特征：由過去的交易活動或本期經(jīng)濟業(yè)務所形成，未來需要清償；能夠以貨幣計量；預期會造成經(jīng)濟利益流出所有者權益的來源包括：實收資本或者股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤會計等式：資產(chǎn)=權益=債權人權益+所有者權益=負債+所有者權益 收入-費用=利潤會計要素的確認計量原則：權責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則如果一筆收益性支出按資本性支出處理，就造成少

42、計費用而多計資產(chǎn)；如果一筆資本性支出按收益性支出處理，就造成多計費用而少計資產(chǎn)；會計的基本前提包括：會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量會計信息質(zhì)量要求：可靠性、相關性、清晰性、可比性、實質(zhì)重于形式、重要性、謹慎性、及時性我國現(xiàn)行的會計法規(guī)以會計法為核心，以會計準則、財務規(guī)則和會計制度為主要內(nèi)容。第二十八章 會計循環(huán)會計循環(huán)是通過確認、計量、記錄和報告四個環(huán)節(jié)生成的會計確認主要解決三個問題：某一經(jīng)濟業(yè)務是否需要確認，該經(jīng)濟業(yè)務應在何時確認，該業(yè)務應確認為哪個會計要素會計計量包括計量單位（計量尺度）和計量屬性（計量基礎）兩方面的內(nèi)容會計計量屬性包括：歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價

43、值會計記錄的主要方法主要包括：設置賬戶、復式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿會計憑證按其填制程序和用途可以分為：原始憑證和記賬憑證兩類按帳簿的用途分類，賬簿可分為序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿三類；對賬工作要求賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符，對賬工作至少每年進行一次第二十九章 會計報表會計報表包括：資產(chǎn)負債表（月度、靜態(tài)）、利潤表（月度、動態(tài)）、現(xiàn)金流量表（年度）、所有者權益變動表會計報表的作用：進行正確的投資決策和信貸決策；評價企業(yè)的經(jīng)濟效益；促進社會資源的有效配置。會計報表編制的準備工作：全面清查財產(chǎn)；檢查會計事項的處理結果資產(chǎn)負債表的格式有：賬戶式和報告式，我國采用賬戶式。資產(chǎn)負債表

44、的作用：為經(jīng)營者分析資產(chǎn)分布是否合理提供依據(jù)；了解企業(yè)財務狀況，判斷企業(yè)的償債能力和支付能力；掌握企業(yè)財務狀況的變化情況和變化趨勢。利潤表的基本格式有：單步式和多步式，我國采用多步式。利潤表的作用：分析企業(yè)利潤增減變動情況及原因；評價企業(yè)經(jīng)濟效益、盈利能力。利潤表主要內(nèi)容：主營業(yè)務利潤、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤6、影響現(xiàn)金流量的因素包括企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等日常經(jīng)營業(yè)務。7、企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金流量的分類：即經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量。8、現(xiàn)金流量表附注披露的內(nèi)容：將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動、現(xiàn)金流量凈增加額第三十章 財務

45、報表分析財務報表分析常用的方法包括：比率分析法、比較分析法（最基本）、趨勢分析法在比率分析中常用的財務比率有：相關比率、結構比率、效率比率比較分析法按對象分類：絕對數(shù)比較分析、絕對數(shù)增減變動分析、百分比增減變動分析反映企業(yè)償債能力的財務比率指標主要有：流動比率（2:1）、速動比率（1:1）、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率、已獲利息倍數(shù)（1）營運能力分析主要包括：應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率盈利能力包括：營業(yè)利潤率、主營業(yè)務凈利潤率、資本收益率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)凈利潤率、普通股每股收益、市盈率（520）、資本保值增值率第三十一章 行政事業(yè)單位會計行政事業(yè)會計和企業(yè)會

46、計的區(qū)別：會計考核目標、會計信息使用者、記賬基礎、會計確認和計量原則、會計要素行政事業(yè)單位資產(chǎn)：流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)行政事業(yè)單位負債：罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入行政事業(yè)單位凈資產(chǎn)：事業(yè)基金、非流動資產(chǎn)基金、專用基金、財政補助結轉(zhuǎn)結余、非財政補助結轉(zhuǎn)結余行政單位收入：財政撥款、其他事業(yè)單位收入：財政補助、事業(yè)收入、上級補助、附屬單位上繳、經(jīng)營和其他?！耙簧弦幌乱煌浴毙姓挝恢С觯夯局С觥㈨椖恐С鍪聵I(yè)單位收入：事業(yè)支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出、經(jīng)營支出和其他支出。“一上一下三自”國庫單一賬戶體系：國庫單一賬戶、財政部門零余額賬

47、戶、預算外資金專戶、特設專戶支付程序：財政直接支付、財政授權支付國庫集中支付業(yè)務的核算：直接支付的核算、授權支付的核算、年終預算結余資金行政單位財務報表：資產(chǎn)負債表、收入支出表、支出明細表、財政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報表資產(chǎn)負債表等式：資產(chǎn)部類（資產(chǎn)+支出）=負債部類（負債+凈資產(chǎn)+收入）事業(yè)單位財務報表：資產(chǎn)負債表、收入支出（費用）表、財政補助收入支出表第三十二章 法律對經(jīng)濟關系的調(diào)整在對市場經(jīng)濟進行規(guī)制的法律體系中，民商法處于基本法的地位。民法是市場經(jīng)濟基本法。經(jīng)濟法和民商法構成現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會調(diào)整經(jīng)濟關系的兩大法律體系。經(jīng)濟法調(diào)整對象：經(jīng)濟管理關系；市場管理關系（維護公平競爭、

48、產(chǎn)品質(zhì)量管理、消費者權益保護）；組織管理性的流轉(zhuǎn)和協(xié)作關系。第三十三章 物權法物權和債權構成了市場經(jīng)濟社會的最基本的財產(chǎn)權利物權的特征：絕對權、支配權、物權法定、物權的客體一般為物、物權具有追及效力和優(yōu)先效力（物先于債，先于后）物權法的基本原則：物權法定、一物一權、物權公示物權的種類：自物權和他物權；用益物權和擔保物權；主物權和從物權；法定物權和意定無權；有限期和無限期所有權的法律特征：獨占性、全面性、單一性、存續(xù)性、彈力性所有權的合法取得方式：原始取得（生產(chǎn)、孳息、國有化、沒收）、繼受取得先占的構成要件：標的需為無主物、標的需為動產(chǎn)、行為人需以所有的意思占有無主物。添附的三種情形：混合、附和、加工善意取得的構成要件：受讓人需是善意的；受讓人必須支付了合理的價款；受讓人已經(jīng)占有了該財產(chǎn)共同共有的形式：夫妻共有；家庭共有；遺產(chǎn)分割前共有共同共有和按份共有的區(qū)別：成立的原因、權利的享有、對共有物的管理、對第三人行使權利；分割共有物的限制所有權制度、用益物權制度、擔保物權制度構成了完整的物權制度用益物權的法律特征：具有獨立性的他物權、限制物權、具有使用目的、標的物主