保險學(xué)第二講：風(fēng)險與保險 Microsoft PowerPoint 演示文稿

1、1基礎(chǔ)理論篇基礎(chǔ)理論篇風(fēng)險與保險風(fēng)險與保險保險的性質(zhì)、職能與作用保險的性質(zhì)、職能與作用保險合同保險合同保險的基本原則保險的基本原則2學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo) 掌握風(fēng)險的概念及其特征掌握風(fēng)險的概念及其特征 了解什么是風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失了解什么是風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失 掌握風(fēng)險的分類掌握風(fēng)險的分類 了解風(fēng)險管理的概念、基本程序及處理方式了解風(fēng)險管理的概念、基本程序及處理方式 掌握可保風(fēng)險的概念和要件掌握可保風(fēng)險的概念和要件3為什么研究保險首先要研究風(fēng)險？F無風(fēng)險就無保險，風(fēng)險與保險之間存在著內(nèi)在的必然聯(lián)系，風(fēng)險的客觀存在是保險產(chǎn)生和發(fā)展的自然基礎(chǔ)。因此要弄清楚保險是什么，首先就必須弄清楚風(fēng)險是什么

2、，如何管理風(fēng)險，什么樣的風(fēng)險可以向保險公司轉(zhuǎn)嫁。第一章第一章 風(fēng)險與保險風(fēng)險與保險4風(fēng)險與保險風(fēng)險與保險一、風(fēng)險的概念及特征一、風(fēng)險的概念及特征二、風(fēng)險的分類二、風(fēng)險的分類三、風(fēng)險與危險三、風(fēng)險與危險四、風(fēng)險管理四、風(fēng)險管理五、風(fēng)險管理與保險五、風(fēng)險管理與保險六、可保風(fēng)險六、可保風(fēng)險5一、風(fēng)險的概念及特征一、風(fēng)險的概念及特征風(fēng)險的概念風(fēng)險的特征與風(fēng)險相關(guān)的概念6什么是風(fēng)險？什么是風(fēng)險？關(guān)于風(fēng)險的定義，學(xué)術(shù)界至今沒有統(tǒng)一的說法。這里概關(guān)于風(fēng)險的定義，學(xué)術(shù)界至今沒有統(tǒng)一的說法。這里概要列出幾種觀點：要列出幾種觀點：風(fēng)險為可測定的不確定性；風(fēng)險為可測定的不確定性；某種不幸事件發(fā)生的不確定性；某種不幸

3、事件發(fā)生的不確定性；某種損失的不確定性；某種損失的不確定性；在一定情況下關(guān)于未來結(jié)果的客觀疑慮；在一定情況下關(guān)于未來結(jié)果的客觀疑慮；人們對客觀存在的有遭受損害的可能性的疑惑。人們對客觀存在的有遭受損害的可能性的疑惑。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險是指不幸事件，并且其發(fā)生既不是必然事件又強(qiáng)調(diào)風(fēng)險是指不幸事件，并且其發(fā)生既不是必然事件又不是不可能事件不是不可能事件. .風(fēng)險是指引致?lián)p失的事件發(fā)生的一種可能性風(fēng)險是指引致?lián)p失的事件發(fā)生的一種可能性7 客觀性:風(fēng)險是一種客觀存在。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和經(jīng)營管理的改進(jìn)，認(rèn)識、管理和控制風(fēng)險能力的增強(qiáng)，人們所面臨的風(fēng)險，雖然可以部分的受到有效控制，但是從總體上說，風(fēng)險是不可能完全

4、排除的。正是風(fēng)險的客觀存在，決定了保險經(jīng)濟(jì)存在的必要性。 損害性:風(fēng)險是引致?lián)p失的事件發(fā)生的一種可能性，因此凡是風(fēng)險都會給人們的利益造成損失。 不確定性:風(fēng)險雖然是客觀存在的，但它的發(fā)生是偶然的，具有不確定性。這種不確定性具體表現(xiàn)在三個方面：空間上的不確定性；時間上的不確定性；損失程度上的不確定性。只有具備不確定性性質(zhì)的風(fēng)險，才有可能成為保險公司承保的風(fēng)險。風(fēng)險有哪些特征？風(fēng)險有哪些特征？8 可測定性:風(fēng)險的不確定性說明風(fēng)險是一種隨機(jī)現(xiàn)象，就個別風(fēng)險現(xiàn)象而言風(fēng)險是不可預(yù)知的，但就總體而言，隨機(jī)現(xiàn)象一定會服從某種概率分布。也就是說，對一定時期內(nèi)特定風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失概率，是可以依據(jù)概率論和大數(shù)

5、法則加以正確確定的。 所以，我們說風(fēng)險存在的客觀性和風(fēng)險發(fā)生的不確定性，構(gòu)成了保險風(fēng)險的條件，而可測性為保險經(jīng)營的穩(wěn)定性奠定了基礎(chǔ)。 發(fā)展性:人類在創(chuàng)造和發(fā)展物資資料生產(chǎn)的同時，也創(chuàng)造和發(fā)展了風(fēng)險。尤其是當(dāng)代高新技術(shù)的開發(fā)與應(yīng)用，使風(fēng)險的發(fā)展性更為突出。風(fēng)險的發(fā)展為保險的發(fā)展創(chuàng)造了發(fā)展空間。9與風(fēng)險相關(guān)的概念與風(fēng)險相關(guān)的概念 風(fēng)險因素風(fēng)險因素 風(fēng)險事故風(fēng)險事故 損失損失 為什么討論這三個概念？為什么討論這三個概念？探討和分析風(fēng)險因素、探討和分析風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失這三個風(fēng)險事故、損失這三個與風(fēng)險密切相關(guān)的概念，與風(fēng)險密切相關(guān)的概念，可以加深對風(fēng)險的定義可以加深對風(fēng)險的定義及其本質(zhì)的認(rèn)識。及

6、其本質(zhì)的認(rèn)識。10u概念風(fēng)險因素（Hazard）指引起風(fēng)險事故發(fā)生的因素，增加風(fēng)險事故發(fā)生可能性的因素，以及在事故發(fā)生后造成損失擴(kuò)大或加重的因素。例如：粗心大意、木結(jié)構(gòu)的房屋、冰凍的街面和不衛(wèi)生的環(huán)境分別是失竊、火災(zāi)、車禍和疾病等風(fēng)險事故的風(fēng)險因素。u分類風(fēng)險因素很多，但可概括為三類：自然風(fēng)險因素，即由自然力量或物質(zhì)條件所構(gòu)成的風(fēng)險因素，例如閃電、暴雨、干燥的樹林、木結(jié)構(gòu)的房屋等；道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素，即由道德品行及心理素質(zhì)等潛在的主觀條件產(chǎn)生的風(fēng)險因素，如惡意（從而進(jìn)行縱火、投毒等）、粗心大意等；社會風(fēng)險因素，即由社會經(jīng)濟(jì)狀況產(chǎn)生的風(fēng)險因素，如動亂、戰(zhàn)爭、通貨膨脹等。風(fēng)險因素11u概念

7、風(fēng)險事故（Peril）是指造成損失的直接原因或條件。例如失竊、火災(zāi)、車禍和疾病等。u風(fēng)險事故與風(fēng)險因素之間的關(guān)系風(fēng)險事故是損失發(fā)生的直接原因，而風(fēng)險因素是損失發(fā)生的間接原因。風(fēng)險事故和風(fēng)險因素的區(qū)分有時并不是絕對的，判定的標(biāo)準(zhǔn)就是看是否直接引起損失。例如暴風(fēng)雨：如果是毀壞房屋、莊稼等，暴風(fēng)雨就是風(fēng)險事故；如果是造成路面積水、能見度差、道路泥濘，引起連環(huán)車禍，暴風(fēng)雨就是風(fēng)險因素，車禍才是風(fēng)險事故。風(fēng)險事故12u 概念損失（Loss）是指非故意的（Unintentional）、非計劃的（Unplanned）和非預(yù)期的（Unexpected）經(jīng)濟(jì)價值（Economic Value）的減少。這個定義包

8、含兩個重要的要素：一個是非故意的、非計劃的和非預(yù)期的要素，另一個是經(jīng)濟(jì)價值要素。后者可以用貨幣單位予以衡量，兩者缺一不可。例如“折舊” 、“饋贈” ，雖然都能滿足第二要素，即經(jīng)濟(jì)價值的減少，但不符合第一要素，所以不能成為損失。u分類損失在保險行業(yè)中又可分為直接損失和間接損失。直接損失是指承保風(fēng)險的財產(chǎn)本身的損失；間接損失是指由于直接損失而引起的損失，間接損失包括收入減少、利潤損失以及后果損失等。損失13風(fēng)險因素、風(fēng)險事故與損失三者之間的關(guān)系 引發(fā) 導(dǎo)致風(fēng)險因素 風(fēng)險事故 損失F必須指出，風(fēng)險因素、風(fēng)險事故與損失之間的上述關(guān)系并不具有必然性，即風(fēng)險因素并不一定引起風(fēng)險事故和損失，風(fēng)險事故也不一定

9、導(dǎo)致?lián)p失。因此，盡管風(fēng)險因素客觀存在，人們還是有可能減少和避免事故的發(fā)生，或在事故發(fā)生后減少或避免損失。14l按風(fēng)險的產(chǎn)生環(huán)境分類l按風(fēng)險的性質(zhì)分類l按風(fēng)險的對象分類l按風(fēng)險產(chǎn)生的原因分類靜態(tài)風(fēng)險動態(tài)風(fēng)險純粹風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險財產(chǎn)風(fēng)險責(zé)任風(fēng)險信用風(fēng)險人身風(fēng)險自然風(fēng)險社會風(fēng)險政治風(fēng)險經(jīng)濟(jì)風(fēng)險二、風(fēng)險的分類二、風(fēng)險的分類15l按風(fēng)險的性質(zhì)分類F純粹風(fēng)險指那些只有損失機(jī)會而無獲利可能的風(fēng)險。自然災(zāi)害和意外事故，以及人的生老病死等，均屬此類風(fēng)險。F投機(jī)風(fēng)險指那些既有損失機(jī)會，又有獲利可能的風(fēng)險。例如商業(yè)行為上的價格投機(jī)，就屬于此風(fēng)險。16l按風(fēng)險的產(chǎn)生環(huán)境分類F靜態(tài)風(fēng)險指自然力的不規(guī)則變動或人們行為的錯誤或

10、失當(dāng)所導(dǎo)致的風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險一般與社會的經(jīng)濟(jì)、政治變動無關(guān)，在任何社會經(jīng)濟(jì)條件下都是不可避免的。F動態(tài)風(fēng)險指社會經(jīng)濟(jì)的或政治的變動所導(dǎo)致的風(fēng)險。比如，人口的增加、資本的成長、技術(shù)的進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)組織效率的提高、消費者愛好的轉(zhuǎn)移、政治經(jīng)濟(jì)體制的改革等，都可能引起風(fēng)險。17l靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險的區(qū)別損失不同:靜態(tài)風(fēng)險對于個體和社會來說，都是純粹損失；而動態(tài)風(fēng)險對于一部分個體可能有損失，但對另一部分個體則可能獲利，從社會總體上看也不一定有損失，甚至受益。影響范圍不同:靜態(tài)風(fēng)險通常只影響到少數(shù)個體；而動態(tài)風(fēng)險的影響則比較廣泛，往往會帶來連鎖反應(yīng)。發(fā)生特點不同:靜態(tài)風(fēng)險在一定條件下具有一定的規(guī)律性，也就是服從

11、概率分布；而動態(tài)風(fēng)險則不具備這一特點，無規(guī)律可循。性質(zhì)含量不同:靜態(tài)風(fēng)險一般為純粹風(fēng)險；而動態(tài)風(fēng)險包含純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險，比如商業(yè)蕭條時期，商品大量積壓，遭受各種意外事故所至損失的機(jī)會加大，此為純粹風(fēng)險。18l按風(fēng)險的對象分類F財產(chǎn)風(fēng)險 財產(chǎn)風(fēng)險指導(dǎo)致一切有形財產(chǎn)毀損、滅失或貶值的風(fēng)險。例如：建筑物有遭受火災(zāi)、地震、爆炸等損失的風(fēng)險；船舶在航行中，有遭到沉沒、碰撞、擱淺等損失的風(fēng)險；露天堆放或運輸中的貨物有遭到雨水浸泡、損毀或貶值的風(fēng)險等等。F責(zé)任風(fēng)險 責(zé)任風(fēng)險指個人或團(tuán)體因行為上的疏忽或過失，造成他人的財產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、合同或道義應(yīng)付的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險。如駕駛機(jī)動車不慎撞人，造

12、成對方傷殘或死亡；醫(yī)療事故造成病人的病情加重、傷殘或死亡；生產(chǎn)或銷售有缺陷的產(chǎn)品給消費者帶來損害；雇主對雇員在從事職業(yè)范圍內(nèi)的活動中身體受到傷害等應(yīng)付的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任等。19F 信用風(fēng)險信用風(fēng)險 信用風(fēng)險指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，由于信用風(fēng)險指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，由于一方違約或違法行為給對方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。例如一方違約或違法行為給對方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。例如國際貿(mào)易中因進(jìn)口商破產(chǎn)、潛逃、單方面毀約等造成出國際貿(mào)易中因進(jìn)口商破產(chǎn)、潛逃、單方面毀約等造成出口商貨款損失的風(fēng)險等。口商貨款損失的風(fēng)險等。F 人身風(fēng)險人身風(fēng)險 人身風(fēng)險指可能導(dǎo)致人的傷殘死亡或損失勞力的風(fēng)險。人身

13、風(fēng)險指可能導(dǎo)致人的傷殘死亡或損失勞力的風(fēng)險。如疾病、意外事故、自然災(zāi)害等，這些風(fēng)險都會造成經(jīng)如疾病、意外事故、自然災(zāi)害等，這些風(fēng)險都會造成經(jīng)濟(jì)收入的減少或支出的增加，影響本人或其贍養(yǎng)的親屬濟(jì)收入的減少或支出的增加，影響本人或其贍養(yǎng)的親屬經(jīng)濟(jì)生活的安定。經(jīng)濟(jì)生活的安定。20F自然風(fēng)險指由于自然現(xiàn)象或物理現(xiàn)象造成損失機(jī)會的風(fēng)險。如風(fēng)暴、山洪、森林火災(zāi)、雷電、地震等不可抗力的自然災(zāi)害。F社會風(fēng)險指由于個人或團(tuán)體的行為造成損失機(jī)會的風(fēng)險。如偷盜、縱火、過失行為。F政治風(fēng)險指在對外投資和貿(mào)易過程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險。如因輸入國發(fā)生戰(zhàn)爭、革命、內(nèi)亂而終止貨物

14、進(jìn)口；或因輸入國實施進(jìn)口或外匯管制，對輸入貨物加以限制或禁止輸入；或因本國變更外貿(mào)法令，使輸出貨物無法送達(dá)輸入國，造成合同無法屢行而形成的損失等等。F經(jīng)濟(jì)風(fēng)險指企業(yè)在進(jìn)行盈利性經(jīng)濟(jì)活動過程中，由于對市場判斷失誤或投資不當(dāng)?shù)仍蛟斐山?jīng)營上的虧損，甚至破產(chǎn)。l按風(fēng)險產(chǎn)生的原因分類21 三、風(fēng)險與危險 關(guān)于危險的定義，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中沒有一個統(tǒng)一的描述。我們認(rèn)為，危險即是指純粹風(fēng)險。如果我們用集合觀點考察風(fēng)險與危險兩者之間的關(guān)系，危險集合包含于風(fēng)險集合之中，是風(fēng)險集合的子集。保險是應(yīng)用廣泛的一種重要的風(fēng)險管理手段，但與組合投資等風(fēng)險管理手段不同的是，傳統(tǒng)的保障意義上的保險并不針對投機(jī)風(fēng)險，其針對的僅僅是如

15、何規(guī)避和抵御純粹風(fēng)險，即危險。風(fēng)險危險22四、風(fēng)險管理四、風(fēng)險管理 風(fēng)險管理的概念風(fēng)險管理的概念 風(fēng)險管理的成本風(fēng)險管理的成本 風(fēng)險管理的分類風(fēng)險管理的分類 風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理的目標(biāo) 風(fēng)險管理的基本程序風(fēng)險管理的基本程序23 風(fēng)險管理產(chǎn)生的原因 l風(fēng)險管理作為一門科學(xué)是二十世紀(jì)六十年代才發(fā)展起來的，其產(chǎn)生的主要原因是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)自我發(fā)展和自我改造的能力。l首先，由于科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展及其廣泛應(yīng)用于社會生活的各個方面，無形中使各種風(fēng)險因素及風(fēng)險發(fā)生的可能性大大增加，并且使風(fēng)險事故發(fā)生所造成的損失規(guī)模起了很大變化，從而對企業(yè)所承擔(dān)的責(zé)任，提出了更高的管理要求。l其次，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，企業(yè)面臨

16、著國內(nèi)外眾多商家的激烈競爭，各種動態(tài)風(fēng)險因素劇增，并滲透到社會生產(chǎn)和社會生活的各個方面。企業(yè)為了防止可能發(fā)生的風(fēng)險與損失，以及解決損失后如何獲得補償?shù)葐栴}，就必須全面了解分析企業(yè)所面臨的各種可能的風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上提出處理風(fēng)險的方法。24風(fēng)險管理的概念風(fēng)險管理：指經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險的認(rèn)識、衡量和分析，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動的、有目的的、有計劃的對風(fēng)險加以處理，以最小的成本達(dá)到最大安全保障的管理方法。風(fēng)險管理概念的含義：這個概念包含了三個要點：指明風(fēng)險管理的主體是經(jīng)濟(jì)單位，即個人、家庭、企業(yè)和政府單位；指明風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)的是人們的主動行為。指明風(fēng)險管理的目標(biāo)是以最小的成本達(dá)到最大的安全保障

17、。25風(fēng)險管理的成本風(fēng)險管理的成本是指由于風(fēng)險的存在和風(fēng)險事故發(fā)生后人們所必須支出的費用和預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少。一般包括風(fēng)險損失的實際成本、風(fēng)險損失的無形成本或機(jī)會成本以及處理風(fēng)險的費用。26風(fēng)險損失的實際成本是指對一個經(jīng)濟(jì)單位而言，風(fēng)險事故的發(fā)生導(dǎo)致的實際損失。這種損失，可能是直接的，也可能是間接的。如一個工廠的機(jī)器發(fā)生爆炸，機(jī)器被損毀，生產(chǎn)停止，工人傷亡，這些都是直接的損失。間接的損失是生產(chǎn)停止將失去預(yù)期的經(jīng)濟(jì)利益，無法按時交貨而承擔(dān)違約責(zé)任，人員傷亡而增加的醫(yī)療、補貼、安置費用。風(fēng)險損失的無形成本或機(jī)會成本是指經(jīng)濟(jì)單位面臨某種風(fēng)險時，由于風(fēng)險因素的存在使社會經(jīng)濟(jì)福利、社會生產(chǎn)率、社會資源配

18、置以及社會再生產(chǎn)等多方面存在的潛在風(fēng)險損失。如風(fēng)險因素存在，使得大量資金被用做損失準(zhǔn)備金而不能進(jìn)入生產(chǎn)或流通領(lǐng)域，導(dǎo)致社會生產(chǎn)率的下降和社會經(jīng)濟(jì)福利的減少；風(fēng)險因素的存在導(dǎo)致投資的短期化行為，使社會資源的配置發(fā)生扭曲，社會收益減少。處理風(fēng)險的費用是為預(yù)防和控制風(fēng)險而采取各種合理措施的費用。如為了降低火災(zāi)發(fā)生的頻率，可以聘請專門人員從事夜巡；為了減少火災(zāi)發(fā)生后的損失程度，可以購買一定量的防火設(shè)備如滅火器等，所有這些都需要相應(yīng)的費用，這種費用就是處理風(fēng)險的費用。27 風(fēng)險管理的分類風(fēng)險管理按其管理的主體劃分，可分為個人風(fēng)險管理、企業(yè)風(fēng)險管理、國家風(fēng)險管理和國際風(fēng)險管理五大類。28個人風(fēng)險管理是指個

19、人為實現(xiàn)生活穩(wěn)定和工作的安全，對可能遭遇的種種不測在經(jīng)濟(jì)上所做的各種準(zhǔn)備和處置。如儲蓄等。家庭風(fēng)險管理是指一個家庭為保障其收入穩(wěn)定和生活安定，對可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所采取的有效措施。如儲糧備荒等。企業(yè)風(fēng)險管理是指企業(yè)為實現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)穩(wěn)定與安全，對可能遭受的各種風(fēng)險損害所采取的有效措施。如建立消防組織、購置消防器材等。國家風(fēng)險管理是指一個國家為了應(yīng)付經(jīng)濟(jì)、政治、戰(zhàn)爭、社會以及巨災(zāi)風(fēng)險損害而采取的各種處理措施。國際風(fēng)險管理是指跨國公司、國際企業(yè)、國際組織為了應(yīng)付涉及國際間的各種風(fēng)險而采取的各種處理措施。29 風(fēng)險管理目標(biāo)通常分成兩部分，第一部分是損失前的目標(biāo)；第二部分是損失后的目標(biāo)。

20、 風(fēng)險管理目標(biāo)風(fēng)險管理目標(biāo)30損失發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo) 1. 維持企業(yè)的繼續(xù)生存。 2. 生產(chǎn)服務(wù)的持續(xù)。 3. 穩(wěn)定的收入。 4. 生產(chǎn)的持續(xù)增長。 5. 社會責(zé)任。一個企業(yè)通過對風(fēng)險進(jìn)行管理，以防止由于風(fēng)險的發(fā)生而導(dǎo)致他人生產(chǎn)經(jīng)營的中斷或遭受人身傷亡和財產(chǎn)損失，這樣該企業(yè)就可以獲得令人滿意的社會責(zé)任目標(biāo)和良好的公眾反應(yīng)。損失發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo) 1. 節(jié)約經(jīng)營成本。指企業(yè)用最合適、最佳的技術(shù)手段降低管理成本，從而達(dá)到最大安全保障的目標(biāo)。 2. 減少憂慮心理。風(fēng)險會使人們在精神上、心理上產(chǎn)生緊張不安的情緒，風(fēng)險管理的目標(biāo)就是減少這種不安、焦慮的情緒。31風(fēng)險管理的基本程序是風(fēng)險識別、風(fēng)險估測

21、、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制和風(fēng)險管理效果評價的周而復(fù)始的過程。 風(fēng)險識別風(fēng)險識別 風(fēng)險估測風(fēng)險估測 風(fēng)險評價風(fēng)險評價 風(fēng)險控制風(fēng)險控制 風(fēng)險管理效果評價風(fēng)險管理效果評價風(fēng)險管理的基本程序風(fēng)險管理的基本程序32第一步：風(fēng)險識別概念 風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的初級階段。它是指對企業(yè)自身所面臨的以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類以及鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。方法 識別風(fēng)險的主要方法有生產(chǎn)工藝流程法、資產(chǎn)財務(wù)分析法和風(fēng)險列舉法。33生產(chǎn)工藝流程法是指在工藝流程中，從原料投入到成品產(chǎn)出，通過一定的生產(chǎn)設(shè)備或管道順序連續(xù)地進(jìn)行加工的過程。識別生產(chǎn)工藝流程中的風(fēng)險，對每一階段，每一環(huán)節(jié)，逐個進(jìn)行調(diào)查分析，從中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，找出風(fēng)險

22、發(fā)生的因素，分析風(fēng)險發(fā)生后可能造成的損失以及對全過程和整個企業(yè)造成的影響有多大。資產(chǎn)財務(wù)分析法是指按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、財產(chǎn)目錄表、損益表等資料，風(fēng)險管理人員根據(jù)該企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的分布，進(jìn)行風(fēng)險分析。風(fēng)險調(diào)查列舉法指由該企業(yè)管理人員就該企業(yè)可能面臨的風(fēng)險逐一列出，然后可以采用下列風(fēng)險分類方法進(jìn)行管理。舉例如下：34例子：性質(zhì)項目直接的火災(zāi)、腐蝕、爆炸、戰(zhàn)爭間接的火災(zāi)后的利潤損失、偷竊后的利潤損失、罷工社會的道德責(zé)任、消費者的壓力法律的民事責(zé)任、法定責(zé)任、契約責(zé)任政治的政府干預(yù)、制裁、外國政府的行動財務(wù)的對通貨膨脹不適當(dāng)?shù)念A(yù)測，不正確的銷售決定風(fēng)險分類35第二步：風(fēng)險估測概念風(fēng)險估測是

23、指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失幅度。風(fēng)險估測的具體方法對風(fēng)險進(jìn)行估算，主要是應(yīng)用統(tǒng)計推斷的方法，也即用一組較小的觀察值（稱為樣本），對一組較大的未知觀察值（稱為總體）進(jìn)行預(yù)測的方法。這樣風(fēng)險管理者就可以從少量的樣本中預(yù)計未來的損失，預(yù)測總體的性質(zhì)及這些樣本的可靠程度。36第三步：風(fēng)險評價概念風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險估計的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度，結(jié)合其他因素綜合起來考慮，得出系統(tǒng)發(fā)生風(fēng)險的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)比較，確定系統(tǒng)的危險等級，然后根據(jù)系統(tǒng)的危險等級，決定是否需要采取控

24、制措施，以及控制措施采取到什么程度。37第四步：風(fēng)險控制概念風(fēng)險控制是指根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)，對風(fēng)險管理技術(shù)的選擇和實施過程。方法風(fēng)險管理技術(shù)分為控制性和財務(wù)性兩大類。前者的目的是降低損失頻率和減少損失幅度，重點在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。后者的目的是以提供基金的方式，消化發(fā)生損失的成本，即對無法控制的風(fēng)險所做的財務(wù)安排。38控制法是防止風(fēng)險的發(fā)生，或使一旦發(fā)生風(fēng)險所帶來的損害成為最小?？刂品òū苊狻㈩A(yù)防和抑制。 避免是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，它是風(fēng)險處理的一種消極手段。采用避免技術(shù)通常在兩種情況下進(jìn)行： 某特定風(fēng)險所致?lián)p失頻率和損失幅度相當(dāng)高時； 在處理風(fēng)

25、險時其成本大于其產(chǎn)生的效益時。避免風(fēng)險雖簡單易行，但意味著利潤的喪失，且避免的采用通常會受到限制。例如，試圖避免某種風(fēng)險也許是不可能的，如人的生老病死以及世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)、能源危機(jī)都是不可避免的。又例如，采用避免在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)?，即無經(jīng)營就無風(fēng)險，但無經(jīng)營就無利潤，故從經(jīng)濟(jì)利益上看采用避免是不適當(dāng)?shù)摹?39風(fēng)險避免的例子：某政府機(jī)構(gòu)最近接受了一個捐贈的小型游樂場，該游樂場里面有許多破舊的兒童小車，風(fēng)險管理者經(jīng)過檢查后認(rèn)定，這些小車非常危險。通過政府機(jī)構(gòu)與遺囑執(zhí)行人之間的談判，最后決定把這些小車作為廢品出售，留下的空地贈給政府機(jī)構(gòu)。政府機(jī)構(gòu)把這些空地改造成一個開放式公園。如果制藥公司發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)品產(chǎn)

26、生嚴(yán)重的副作用，該公司可能馬上終止該藥品的生產(chǎn)。某公寓管理公司發(fā)現(xiàn)大多數(shù)房客都有小孩時，他可能拆除公寓附近的游泳池。40預(yù)防是指風(fēng)險損失發(fā)生前為了消除或減少可能引發(fā)損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險的具體措施，其目的在于通過消除或減少風(fēng)險因素而達(dá)到降低損失發(fā)生頻率的目的。損失預(yù)防通常在損失頻率高且損失幅度低時采用。損失預(yù)防措施可分為：工程物理法工程物理法，是指損失預(yù)防措施側(cè)重于風(fēng)險單位的物質(zhì)因素的一種方法。例如，防火結(jié)構(gòu)設(shè)計、防盜裝置的設(shè)置等；人類行為法人類行為法，是指損失預(yù)防側(cè)重于人們行為教育的一種方法，例如，職業(yè)安全教育、消防教育等。抑制是指在損失發(fā)生時或之后為縮小損失幅度而采取的各項措施。例

27、如，安裝自動噴淋系統(tǒng)和火災(zāi)報警器等。損失抑制常在損失幅度高且風(fēng)險又無法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況下采用。41財務(wù)法是對無法控制的風(fēng)險所做的財務(wù)安排，對風(fēng)險的發(fā)生所造成的損害預(yù)先籌措資金準(zhǔn)備。財務(wù)法包括自留風(fēng)險和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險兩種方法。自留風(fēng)險是指企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法。自留風(fēng)險又分主動自留和被動自留。主動自留是指在充分確認(rèn)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險留起來；被動自留是指由于對風(fēng)險的無知而形成的自留。通常自留風(fēng)險在風(fēng)險所致?lián)p失頻率和幅度低、損失短期內(nèi)可預(yù)測以及最大損失對企業(yè)或單位不影響其財務(wù)穩(wěn)定時采用。在這樣的情況下采用風(fēng)險自留，其成本要低于其他處理風(fēng)險技術(shù)的成本，且處理方法有效。雖然風(fēng)險自留可減少潛在損

28、失、節(jié)約費用支出和取得基金運用收益等，但自留風(fēng)險有時會因風(fēng)險單位數(shù)量的限制而無法實現(xiàn)其處理風(fēng)險的功效，一旦發(fā)生風(fēng)險損害，可能導(dǎo)致財務(wù)調(diào)度上的困難而失去其作用。42轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是指一些單位或個人為避免承擔(dān)風(fēng)險損失，有意識的將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的方式主要有兩種，即保險轉(zhuǎn)嫁和非保險轉(zhuǎn)嫁。保險轉(zhuǎn)嫁是指向保險公司投保，以繳納保險費為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān)。但發(fā)生風(fēng)險損失時，保險人按照合同約定責(zé)任給予經(jīng)濟(jì)補償。非保險轉(zhuǎn)嫁又具體分為兩種方式，一是出讓轉(zhuǎn)嫁出讓轉(zhuǎn)嫁；一是合同轉(zhuǎn)嫁合同轉(zhuǎn)嫁。前者一般適用于投機(jī)風(fēng)險。比如，一但預(yù)測股市行情下跌時，趕快出

29、讓手中的股票，從而把股票跌價損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去。后者適用于企業(yè)將具有風(fēng)險的生產(chǎn)經(jīng)營活動承包給對方，并在合同中明確規(guī)定由對方承擔(dān)風(fēng)險損失的賠償責(zé)任。比如，通過承包合同，建設(shè)單位可以將建筑、安裝中的一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給施工單位等。43在現(xiàn)實生活中選擇自留風(fēng)險還是轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，要根據(jù)風(fēng)險的不同特性并結(jié)合行為主體本身所處的環(huán)境和條件而定。對于那些出現(xiàn)機(jī)會不多，損失金額不大，或者出現(xiàn)機(jī)會較多，但損失金額很小的風(fēng)險，宜采用自留方式。而對那些出現(xiàn)機(jī)會多，損失金額也很大，或者出現(xiàn)機(jī)會很少，但損失金額巨大的風(fēng)險，則宜采用轉(zhuǎn)嫁的方式。保險雖然僅僅作為整個風(fēng)險管理過程中財務(wù)管理手段之一，但它卻比其他風(fēng)險的財務(wù)處理手段優(yōu)越得

30、多，因而得到廣泛運用。44第五步：風(fēng)險管理效果評價概念風(fēng)險管理效果評價是指風(fēng)險管理技術(shù)適用性及其收益性情況的分析、檢查、修正和評估。由于風(fēng)險的性質(zhì)具有可變性，人們認(rèn)識水平具有階段性，而風(fēng)險管理技術(shù)又處于不斷完善的過程之中，因此，對某種風(fēng)險的識別、估測、評價乃至技術(shù)的選擇，就必須進(jìn)行定期的檢查、修正，使選擇的風(fēng)險管理技術(shù)能夠適應(yīng)情況的變化需要，從而保證管理技術(shù)的最優(yōu)使用。45 五、風(fēng)險管理與保險 風(fēng)險管理與保險無論是在理論淵源上，還是在各自作為一種經(jīng)濟(jì)活動與經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展中，都有著密切的關(guān)系。首先，保險與風(fēng)險管理研究的對象都是風(fēng)險。風(fēng)險的存在是保險產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)，但風(fēng)險的存在與發(fā)生，其性質(zhì)、形

31、態(tài)都遠(yuǎn)比保險內(nèi)容復(fù)雜、廣泛得多。因此，風(fēng)險管理高于保險，其范圍也廣于保險。保險僅是風(fēng)險管理手段之一。保險只著眼于可保風(fēng)險的分散、轉(zhuǎn)嫁，而風(fēng)險管理是將各種風(fēng)險獨立出來考慮，從全局的觀點進(jìn)行綜合治理。研究風(fēng)險管理，需要有保險學(xué)、經(jīng)營學(xué)、管理學(xué)的理論及其它專業(yè)技術(shù)知識。而用保險學(xué)的理論進(jìn)行風(fēng)險管理的研究，也豐富了風(fēng)險管理科學(xué)的內(nèi)容。46其次，風(fēng)險管理使人們有意識的去認(rèn)識、控制風(fēng)險，減少風(fēng)險，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。風(fēng)險管理的這一積極意義，對保險有很大影響。保險公司面臨著多種風(fēng)險，從不同方面受到風(fēng)險發(fā)展的要求，保險公司應(yīng)注意總結(jié)風(fēng)險管理中長期積累的經(jīng)驗，借鑒風(fēng)險管理的方法，更好地為保險客戶提供各項服務(wù)。最后，保險與

32、企業(yè)的風(fēng)險管理還有相輔相成、相得益彰的關(guān)系。保險公司對風(fēng)險管理有豐富的經(jīng)驗和知識，企業(yè)與保險人合作，會使企業(yè)更好的了解風(fēng)險，并通過對風(fēng)險的系統(tǒng)分析，提出哪些需要保險，以及保什么險種等等，從而促進(jìn)了企業(yè)的風(fēng)險管理；另一方面，由于企業(yè)加強(qiáng)和完善了風(fēng)險管理，就需要保險提供更好的服務(wù)，以滿足企業(yè)的發(fā)展要求，從而促進(jìn)了保險的發(fā)展。47六、可保風(fēng)險六、可保風(fēng)險 可保風(fēng)險的概念可保風(fēng)險的概念 可保風(fēng)險的條件（要件）可保風(fēng)險的條件（要件）48可保風(fēng)險的概念可保風(fēng)險指可被保險公司接受的風(fēng)險，或可以向保險公司轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險?？杀ｏL(fēng)險的要件 風(fēng)險不是投機(jī)的 風(fēng)險必須是偶然的 風(fēng)險必須是意外的 風(fēng)險必須是大量標(biāo)的均有遭受

33、損失的可能性 風(fēng)險應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能性49風(fēng)險不是投機(jī)的F保險人承保的風(fēng)險，一般是純粹風(fēng)險，例如火災(zāi)保險。而對這類投機(jī)風(fēng)險，例如股市風(fēng)險，保險人是不承保的。F這個觀點假設(shè)諸如期權(quán)與期貨類型合同沒有被定義為保險。事實上，保險公司和其他金融機(jī)構(gòu)都有過對投機(jī)風(fēng)險進(jìn)行保險的經(jīng)驗。例如，保證投資的最小回報。盡管存在著這么一些例外情形，但幾乎所有保險都是針對純粹風(fēng)險的，這種限制的原因與保險的概念以及對可能的道德風(fēng)險和逆向選擇是相關(guān)的。風(fēng)險必須是偶然的F風(fēng)險的偶然性是對個體標(biāo)的而言，比如對某個人、某個企業(yè)等。偶然性包含兩層意思：一是對個體標(biāo)的不可能發(fā)生的危險是不包括在內(nèi)的。二是對個體標(biāo)的必然發(fā)生的風(fēng)險，

34、保險人是不予承保的。50風(fēng)險必須是意外的F風(fēng)險的意外性包含二層意思：一是風(fēng)險的發(fā)生或風(fēng)險損害后果的擴(kuò)展都不是投保人的故意行為。投保人故意行為引發(fā)的風(fēng)險事件或擴(kuò)大損失后果均為道德風(fēng)險，保險人是不予賠償?shù)?。二是風(fēng)險的發(fā)生是不可預(yù)知的，因為可預(yù)知的風(fēng)險往往帶有必然性。比如適航的海輪在海上出險是不可預(yù)知的，而不適航的海輪由于出險幾率相當(dāng)大，在海上出險可以說是可預(yù)知的，因此，保險人就不予承保。若船東瞞過保險人投保了，出現(xiàn)時一經(jīng)查出，保險人也不負(fù)賠償責(zé)任。風(fēng)險必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性F這一條件是要滿足保險經(jīng)營的大數(shù)法則要求。也就是說，某一風(fēng)險必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性，但實際出險的標(biāo)的僅為少數(shù)。只有這樣的風(fēng)險，其某一合理時期的期望保費才可計算，進(jìn)而