國際貿易知識解析7

1、.1.一、 匯票（Bill of Exchange、簡稱Bill或Draft）（一）、 匯票的定義及基本內容 是一種要式證券，必須具備法定的形式要件。 1、 票據(jù)名稱2、匯票金額 3、無條件支付的命令、無條件支付的命令4、付款人名稱 5、收款人名稱6、出票日期 7、付款到期日8、出票地點和付款地點 9、出票人簽章10、付一不付二（二）、 匯票的當事人（付款人、收款人和出票人）第八章第八章 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具.2.（三）、 匯票的種類 1、按出票人的不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票 2、按付款時間不同，可分為即期匯票和遠期匯票 3、按是否隨附貨運單據(jù)，可分為光票和跟單匯票 4、按承兌人

2、的不同，可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 （四）、 匯票的使用 1、出票 2、提示 3、承兌 4、付款 5、背書 6、拒付和追索第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具.3.二、本票（一）、 本票的定義和內容 1、有“本票”字樣 2、無條件支付的承諾、無條件支付的承諾 3、確定的金額 4、收款人的名稱 5、出票日期 6、出票人簽章（二）、 本票的種類1、商業(yè)本票 （即期和遠期）2、銀行本票 （只有即期）第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具.4.（三）、 本票和匯票的主要區(qū)別第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具 匯票 本票1無條件支付命令1 無條件支付承諾2 三個當事人2 兩個當事人3承兌前出票人是主債務人， 承兌后

3、承兌人是主債務人3 出票人始終是主債務人4 需承兌4 不需承兌5 可以出票人為收款人5 不可6 一式多份6 一份三、支票.5.第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具 匯票 支票1 出票人和付款人之間不必先有資金關系1 要有資金關系2 付款人可能是企業(yè)、銀行、承兌人、參加付款人、保證人等2 只能是銀行3 一式多份3 單張4 有即期和遠期4 只有即期5 是結算和信貸的工具5 只用于結算6 主債務人在承兌前是出票人，之后是承兌人6 主債務人是出票人7 （出票人）背書人有保證付款和承兌的責任7 （出票人）背書人只保證付款（一）支票的定義和內容（二）支票和匯票的區(qū)別.6.一、 匯付 （順匯）（一）匯付的含義及當

4、事人（二）匯付是種類1、電匯（Telegraphic transfer ，T/T）2、信匯（Mail transfer，M/T）3、票匯（remittance by banks demand draft,D/D）第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收.7.（三） 三種匯款方式比較第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收方式 利 弊成本速度T/T極為安全，匯款人可充分利用資金，減少利息損失銀行不能占用資金，匯款人要多付電報費和手續(xù)費高最快M/T銀行可占用客戶的資金有可能在郵寄中延誤或丟失較低較慢D/D1 匯入行不必通知取款2 背書后可流通轉讓3 匯出行可占用客戶資金4 任何一家匯出行的代理行都可付匯票可能

5、丟失、被盜較低最慢.8.（四） 匯付方式的特點1、 商業(yè)信用2、 風險大3、 資金負擔不平衡4、 手續(xù)簡便、費用低廉（五） 匯付方式在國際貿易中的應用1、貨到付款（賒帳交易，Open Account Trade，O/A）2、預付貨款 第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收.9.二、托收（一）定義 也叫無證托收 逆匯 商業(yè)信用（二）托收屬銀行三不管業(yè)務 不保證出口人按時交貨， 不負責審單， 不保證進口人按時付款第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收.10.（三）托收的各關系方 1、委托人2、付款人3、托收銀行4、代收銀行（四）托收的種類 1、光票托收 即不附帶貨運單據(jù)的托收第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與

6、托收.11. 2、跟單托收 （1）付款交單（Documents against payment，D/P） A、即期付款交單 B、遠期付款交單 不論是即期付款交單還是遠期付款交單都必須“一手交錢，一手交單”，即付款是交單的前提。 （2）承兌交單（Documents against acceptance，D/A） 在付款人承兌遠期匯票后，代收行就放單，而無須等到付款后。即承兌是交單的前提。第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收.12.即期即期 D/P 的支付程序的支付程序（1）合同）合同（2）發(fā)貨）發(fā)貨（3）匯票）匯票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）付款）付款（8）（9）收款）收款 委托人委托人

7、 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交單）交單.13.遠期遠期 D/P 的支付程序的支付程序（1）合同）合同（2）發(fā)貨）發(fā)貨（3）匯票）匯票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兌）承兌（9）（10）收款）收款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（8）交單）交單（7）付款）付款.14.D/A的支付程序的支付程序（1）合同）合同（2）發(fā)貨）發(fā)貨（3）匯票）匯票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兌）承兌（9）（10）收款）收款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交單）交單（8）付款）付款.15.D/P與與D/A的比較的比較貨款兩空貨款兩空

8、遠期遠期承兌后交單承兌后交單D/A部分損失部分損失即期或遠期即期或遠期付款后交單付款后交單D/P收匯風險收匯風險付款時間付款時間交單條件交單條件 支付方式支付方式相同點：相同點：均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯不同點：不同點：.16.（五）托收的特點 1、屬于商業(yè)信用，是銀行三不管業(yè)務 2、風險大（1）出口人的風險大 D/A比D/P風險更大，慎用。（2）進口人的風險小 3、進出口雙方的資金負擔不平衡 第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收.17.（六）托收的注意事項 1、 認真調查進口人的資信情況和經營作風2、了解市場行情3、熟悉進口國的貿易管制和外匯管制法規(guī)4、

9、清楚進口國的習慣做法5、 做好催收工作6、 嚴格按合同辦事，認真制單以免授人以柄，拖延付款或拒付貨款7、 出口人應力爭自辦保險第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收.18.1、D/P30天和D/A30天有何區(qū)別？各有何風險？2、我公司分別出口三批貨物，三個合同各規(guī)定以D/P即期、D/P30天、D/A30天 托收方式付款。設寄單之郵程為7天，托收日為8月1日。問這三筆業(yè)務的提示日、承兌日、付款日、交單日各為何日？作業(yè)：.19.答1：D/P30天是遠期付款交單，銀行向進口人提示匯票時，進口人見票后應先承兌，等30天匯票到期時付清款項后，才能從銀行處取得貨運單據(jù)。而D/A30天是承兌交單，雖然開出的也是

10、30天遠期匯票，但進口人見票承兌后即先可取得貨運單據(jù)，等30天后匯票到期時再付清款項。z 兩者最后都有遭進口人拒付的風險，但D/P如遭拒付時，貨運單據(jù)尚在出口人控制之下。而D/A其貨運單據(jù)早已被進口人取走，這是出口人可能錢貨兩空，D/A比D/P風險更大。答2：D/P即期，提示、付款、交單日均為8月8日，無承兌日。z D/P30天，提示、承兌日為8月8日，付款、交單日為9月6日。z D/A30天，提示、承兌、交單日為8月8日，付款日為9月6日。作業(yè)作業(yè)1、2.20.一、 信用證的定義（Letter of Credit，L/C ） 是銀行保證付款的支付工具，逆匯，屬銀行信用二、 信用證的當事人（一

11、）開證申請人（開證人，進口人） 負責開證，保證付款贖單（二）開證行（進口地的銀行，開立信用證的銀行） 具有第一性的付款責任，開證行的付款是終局 性的，即開證行驗單付款后，不能對受益人或 議付行行使追索權。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.21.（三）受益人（出口人，匯票的出票人） 有憑正確單據(jù)取得貨款的權利（四） 通知行（出口人所在地的銀行）作用：確定信用證表面真實性，通知受益人信用證已到。（五）議付行 是應出口商的請求，有追索權地購買信用證項下匯票的銀行。（六）付款行（七）保兌行 是接受開證行的委托以本身名義對信用證的付款進行擔 保的銀行，與開證行具有相同的責任和地位。（八）償付行第三節(jié)第

12、三節(jié) 信用證付款信用證付款.22.三、信用證支付的一般程序（一）訂立國際貨物買賣合同 明確規(guī)定買方以開立信用證方式支付貨款（二） 申請開立信用證在規(guī)定的時間內開立，要向開證行交納一定的保證金并支付銀行開證費和其他手續(xù)費。買方應先開立信用證，然后才有權利要求賣方履行裝運、交貨義務。（三） 開立信用證信用證是依據(jù)合同開立的，但一旦開立就獨立于合同之外，成為一個自足的文件。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.23.（四） 通知受益人 1、 通知行在檢驗信用證表面真實性后，應及時通知受 益人信用證已到。 2 、出口人在收到信用證后應認真審核，發(fā)現(xiàn)不符及時 修改，信用證的修改必須經過各方（買方、賣方和銀

13、行）的同意才生效，修改信用證的傳遞方式與開證相同。受益人通知買方，買方要求開證行開出信用證修改通知書，交通知行鑒別，后交受益人。 3、 出口商收到信用證和修改通知書，經審查和修改認為無誤后，才可裝船發(fā)貨。取得提單。 第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.24. （五）交單議付 議付俗稱買單，在向議付行提交了符合信用證條款的 單據(jù)后，議付行對受益人墊付款項。（六） 索償是議付行辦理議付后，憑單向開證行、付款行或償付行請求償付的行為。（七） 償付（八）開證申請人付款贖單第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.25.信用證： 第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款開證人（進口人）受益人（出口人）開證行通知行1

14、合同交單議付6索償付款贖單2申請開證53開立信用證通知487償付 議付行.26.四、 信用證的作用 1、 對出口人來說 收款有保證；裝運前，急需資金可向銀行申 請打包貸款；裝運后，可向銀行押匯。 2 、對進口人來說 申請開證不須交付全部貨款，避免資金大量積 壓；可通過信用證條款控制出口人交貨的品質、裝船日期，并收到符合信用證的單據(jù)。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.27.3、 對銀行來說提供的是信用而不是資金，加上開證人交納的開證保證金，并無多大的風險，還可收取手續(xù)費，當它履行付款責任后，還有出口商交來的貨運單據(jù)作為保證，從而減輕了墊款的風險。 第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.28.五、

15、信用證的特點五、信用證的特點（一） 開證行負首要付款責任（前提是受益人提交符合信用證條款的單據(jù)） 例題例題1：我方CIF大阪向日本出口一批貨物。4月20日由日本東京銀行開來不可撤銷即期跟單信用證，裝船期為5月份，我中行收證后于4月22日通知出口公司。4月底我公司獲悉進口方因資金問題瀕臨破產倒閉。遇此情況我方應如何處理？第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.29.第九章第九章 第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款z分析：根據(jù)UCP600號的規(guī)定，即使開證申請人已經倒閉，開證行在接到符合信用證各項條款的單據(jù)后仍應負責付款，因為開證行負有第一性的付款責任。我方公司應抓緊于5月初發(fā)貨并認真制作單據(jù)，以防開

16、證行挑剔。然后向中行辦理議付，由中行向開證行索償。這樣既可以順利收匯，貨物也不致積壓。.30.（二）（二） 信用證是一項自足文件信用證是一項自足文件 例題例題2：某出口公司對美成交女上衣600件。合同規(guī)定綠色面料和紅色面料按3：7的比例搭配。后國外開來的信用證上又改為紅色30%，綠色70%。但我公司已備妥貨，仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，結果遭拒付。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.31.z 分析：我公司的做法顯然是錯誤的，結果必然是單證不符，遭拒付。雖然信用證是依據(jù)合同開立的，但開立后就是獨立于買賣合同之外的另一種契約，這時開證行和參與的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦理。z 我公司應在收到

17、信用證時進行審單，發(fā)現(xiàn)不符及時通知開證人改證，由開證人通知開證行改證，開證行發(fā)出修改通知書，寄送通知行，通知行鑒別真?zhèn)魏?，通知受益人（可接受也可不接受）。這樣的修改才是有效的。z 信用證修改完畢后，才能裝運出口，然后憑全套單據(jù)連同信用證正本、修改通知書以及信用證有關的其它文件，在有效期內進行議付?；虬葱庞米C的規(guī)定的花色比例裝運出口，也可保證安全收匯。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.32.（三）（三） 信用證是純單據(jù)業(yè)務信用證是純單據(jù)業(yè)務 要求“單單相符，單證相符”（四）開證行履行付款責任是有限度和有條件的（四）開證行履行付款責任是有限度和有條件的 開證行對出口商負責付款是在一定期限和一定金

18、額范圍內，超過了規(guī)定的期限和規(guī)定的金額，開證行就可否定其付款責任。另外，出口商也不是無條件地取得貨款，他一定要履行信用證所規(guī)定的一切條款后，才能取得貨款。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.33. 例題例題3：我方與港商成交一批出口貨物，價值38670港元，可分批裝運。香港某銀行按上述金額開來信用證。我方第一次裝運20780港元，議付后信用證尚余17890港元，第二次裝運后，提交議付的單據(jù)金額為17980港元，超出信用證金額90港元。議付時有無問題？第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.34.分析：分析：信用證上規(guī)定最高金額為38670港元，則第二次議付時因兩次累計金額超過原證金額，銀行肯定不予

19、議付。解決的辦法是：仍按信用證金額出票、制單（在發(fā)票金額只減去差額）。超額部分金額不論大小另出光票托收。盡管托收部分有一定風險，但能保證信用證項下的貨款及時收匯?？偙炔荒茏h付或擔保議付后再遭開證行拒付的好。第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.35.六、信用證的種類六、信用證的種類（一）按匯票是否附有貨運單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證（二）按開證行所付責任，有不可撤銷信用證 不可撤銷信用證一經開立，在有效期內未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷。（三）按是否有開證行以外的另一家銀行參加保證付款，可分為保兌信用證和未保兌信用證（四）按兌付方式不同，可分為即期付款信用證、延期付

20、款信用證、承兌信用證和議付信用證第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.36.（五）按用途和運用方式的不同，可分為可轉讓、循環(huán)、對開、對背信用證（六）按付款時間不同，可分為即期信用證、遠期信用證和預支信用證（七）備用信用證P239 屬銀行信用，是在開證申請人未履行其義務時由開證行保證付款。 備用信用證和跟單信用證的區(qū)別P240 范圍不同、前提不同、要求的單據(jù)不同第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.37.作業(yè)：作業(yè)：3、信用證項下的交單付款與托收項下的付款交單，它們都是憑單據(jù)收匯，那么它們有什么區(qū)別？第三節(jié)第三節(jié) 信用證付款信用證付款.38.答：信用證項下的交單付款，從議付行到開證行或付款行都必須審核單據(jù)，只有單證一致時才予付款。而托收項下的付款交單，銀行并無審單義務也無承擔付款的責任。z 信用證項下的交單付款不管開證申請人贖單與否開證行都應按規(guī)定負責付款。而托收項下的付款交單如遇進口人倒閉或拒付，出口人的貨款就會落空。z 信用證項下的交單付款不管市價或匯價漲落如何，開證行都應按規(guī)定付款。而托收項下的付款交單如遇市價下跌或匯價變動時，進口人