破產(chǎn)重整學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1破產(chǎn)破產(chǎn)(p chn)重整重整第一頁(yè)，共33頁(yè)。2n破產(chǎn)重整旨在通過(guò)企業(yè)的維持達(dá)到最大化債權(quán)人破產(chǎn)重整旨在通過(guò)企業(yè)的維持達(dá)到最大化債權(quán)人利益的目的，附帶實(shí)現(xiàn)促進(jìn)社會(huì)就業(yè)和正常經(jīng)濟(jì)利益的目的，附帶實(shí)現(xiàn)促進(jìn)社會(huì)就業(yè)和正常經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的目標(biāo)。因而，關(guān)于破產(chǎn)重整的申請(qǐng)權(quán)主體、運(yùn)行的目標(biāo)。因而，關(guān)于破產(chǎn)重整的申請(qǐng)權(quán)主體、申請(qǐng)要件、重整計(jì)劃的制定、制定權(quán)人、計(jì)劃內(nèi)申請(qǐng)要件、重整計(jì)劃的制定、制定權(quán)人、計(jì)劃內(nèi)容、議決程序和效力、計(jì)劃的確認(rèn)以及計(jì)劃的執(zhí)容、議決程序和效力、計(jì)劃的確認(rèn)以及計(jì)劃的執(zhí)行行(zhxng)等等，都構(gòu)成重整程序的重要環(huán)節(jié)。等等，都構(gòu)成重整程序的重要環(huán)節(jié)。同時(shí)，重整在化解債務(wù)人債務(wù)危機(jī)的同

2、時(shí)能否達(dá)同時(shí)，重整在化解債務(wù)人債務(wù)危機(jī)的同時(shí)能否達(dá)到恢復(fù)和改善債務(wù)人營(yíng)業(yè)能力的目的，重整程序到恢復(fù)和改善債務(wù)人營(yíng)業(yè)能力的目的，重整程序的成本與成效問(wèn)題，也都是設(shè)立重整制度必須加的成本與成效問(wèn)題，也都是設(shè)立重整制度必須加以考量的問(wèn)題。以考量的問(wèn)題。本章本章(bn zhn)導(dǎo)語(yǔ)導(dǎo)語(yǔ)第1頁(yè)/共33頁(yè)第二頁(yè)，共33頁(yè)。3n章節(jié)目錄章節(jié)目錄n第一節(jié)第一節(jié) 破產(chǎn)重整制度概說(shuō)破產(chǎn)重整制度概說(shuō)n第二節(jié)第二節(jié) 重整程序的啟動(dòng)重整程序的啟動(dòng)n第三節(jié)第三節(jié) 重整計(jì)劃的制定、表決、批準(zhǔn)重整計(jì)劃的制定、表決、批準(zhǔn)(p zhn)(p zhn)與執(zhí)行與執(zhí)行第2頁(yè)/共33頁(yè)第三頁(yè)，共33頁(yè)。4商商 法法COMMERCIAL

3、LAWCOMMERCIAL LAW第一節(jié)第一節(jié)破產(chǎn)破產(chǎn)(p chn)重整重整制度概說(shuō)制度概說(shuō)第3頁(yè)/共33頁(yè)第四頁(yè)，共33頁(yè)。5n本節(jié)內(nèi)容概要本節(jié)內(nèi)容概要n本節(jié)分析了破產(chǎn)重整的法律概念、制本節(jié)分析了破產(chǎn)重整的法律概念、制度目標(biāo)和立法價(jià)值，探討了重整制度度目標(biāo)和立法價(jià)值，探討了重整制度產(chǎn)生的法律動(dòng)因，并提出了重整制度產(chǎn)生的法律動(dòng)因，并提出了重整制度的主要目標(biāo)。的主要目標(biāo)。n本節(jié)知識(shí)點(diǎn)本節(jié)知識(shí)點(diǎn)n01.破產(chǎn)重整的概念和作用破產(chǎn)重整的概念和作用(zuyng)n02.破產(chǎn)重整的目標(biāo)破產(chǎn)重整的目標(biāo)n03.破產(chǎn)重整與破產(chǎn)和解的關(guān)系破產(chǎn)重整與破產(chǎn)和解的關(guān)系n本節(jié)關(guān)鍵詞本節(jié)關(guān)鍵詞n破產(chǎn)重整；產(chǎn)生動(dòng)因；主要目標(biāo)

4、破產(chǎn)重整；產(chǎn)生動(dòng)因；主要目標(biāo)第4頁(yè)/共33頁(yè)第五頁(yè)，共33頁(yè)。6一、破產(chǎn)一、破產(chǎn)(p chn)(p chn)重整的概念和作重整的概念和作用用（一）破產(chǎn)（一）破產(chǎn)(p chn)(p chn)重整的概念重整的概念n重整是指經(jīng)由利害關(guān)系人的申請(qǐng)重整是指經(jīng)由利害關(guān)系人的申請(qǐng)(shnqng)，在法，在法院的主持和利害關(guān)系人的參與下，對(duì)具有重整原因院的主持和利害關(guān)系人的參與下，對(duì)具有重整原因和重整能力的債務(wù)人進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的整頓和債權(quán)和重整能力的債務(wù)人進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的整頓和債權(quán)債務(wù)關(guān)系上的清理，以使其擺脫財(cái)務(wù)困境，重獲經(jīng)債務(wù)關(guān)系上的清理，以使其擺脫財(cái)務(wù)困境，重獲經(jīng)營(yíng)能力的破產(chǎn)預(yù)防制度。營(yíng)能力的破產(chǎn)預(yù)防制度

5、。第5頁(yè)/共33頁(yè)第六頁(yè)，共33頁(yè)。7（二）破產(chǎn)（二）破產(chǎn)(p chn)(p chn)重整的作用重整的作用n重整制度產(chǎn)生的根本動(dòng)因在于破產(chǎn)清算制度與和解制重整制度產(chǎn)生的根本動(dòng)因在于破產(chǎn)清算制度與和解制度的內(nèi)在缺陷使其無(wú)法滿足現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的要求。破度的內(nèi)在缺陷使其無(wú)法滿足現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的要求。破產(chǎn)清算案件的處理結(jié)果，除了對(duì)債權(quán)人、債務(wù)人及其產(chǎn)清算案件的處理結(jié)果，除了對(duì)債權(quán)人、債務(wù)人及其投資人產(chǎn)生消極的影響投資人產(chǎn)生消極的影響(yngxing)之外，往往還對(duì)企之外，往往還對(duì)企業(yè)的職工、與債務(wù)人有交易往來(lái)或利益關(guān)系的其他企業(yè)的職工、與債務(wù)人有交易往來(lái)或利益關(guān)系的其他企業(yè)、國(guó)家的財(cái)政稅收和社會(huì)保障狀況產(chǎn)

6、生消極影響業(yè)、國(guó)家的財(cái)政稅收和社會(huì)保障狀況產(chǎn)生消極影響(yngxing)。因此，企業(yè)破產(chǎn)的預(yù)防就顯得尤為必要。因此，企業(yè)破產(chǎn)的預(yù)防就顯得尤為必要。第6頁(yè)/共33頁(yè)第七頁(yè)，共33頁(yè)。8二、破產(chǎn)二、破產(chǎn)(p chn)(p chn)重整重整的目標(biāo)的目標(biāo)n重整制度具有兩個(gè)主要的目標(biāo)：清理債務(wù)和拯救重整制度具有兩個(gè)主要的目標(biāo)：清理債務(wù)和拯救(zhngji)(zhngji)企業(yè)。它通過(guò)調(diào)整債權(quán)人、股東及其他利企業(yè)。它通過(guò)調(diào)整債權(quán)人、股東及其他利害關(guān)系人與重整企業(yè)的利益關(guān)系，并限制擔(dān)保物權(quán)的害關(guān)系人與重整企業(yè)的利益關(guān)系，并限制擔(dān)保物權(quán)的行使，來(lái)達(dá)到平衡各方當(dāng)事人利益、避免公司解體的行使，來(lái)達(dá)到平衡各方當(dāng)事人

7、利益、避免公司解體的目的。目的。第7頁(yè)/共33頁(yè)第八頁(yè)，共33頁(yè)。9三、破產(chǎn)重整與破產(chǎn)和解三、破產(chǎn)重整與破產(chǎn)和解(hji)(hji)的關(guān)系的關(guān)系n關(guān)于重整制度與和解制度之間的關(guān)系，有的國(guó)家將二者統(tǒng)一規(guī)定于破關(guān)于重整制度與和解制度之間的關(guān)系，有的國(guó)家將二者統(tǒng)一規(guī)定于破產(chǎn)法中，有的國(guó)家則制定了單獨(dú)的和解法和重整法，也有的立法將和產(chǎn)法中，有的國(guó)家則制定了單獨(dú)的和解法和重整法，也有的立法將和解制度規(guī)定在破產(chǎn)法中，將重整制度規(guī)定于公司法中?？紤]到和解程解制度規(guī)定在破產(chǎn)法中，將重整制度規(guī)定于公司法中?？紤]到和解程序雖可包容于重整程序之中，畢竟與重整程序各有自己不同的適用對(duì)序雖可包容于重整程序之中，畢竟與重

8、整程序各有自己不同的適用對(duì)象，因而我國(guó)新企業(yè)象，因而我國(guó)新企業(yè)(qy)(qy)破產(chǎn)法將兩者作為獨(dú)立的程序加以規(guī)定。破產(chǎn)法將兩者作為獨(dú)立的程序加以規(guī)定。 第8頁(yè)/共33頁(yè)第九頁(yè)，共33頁(yè)。10商商 法法COMMERCIAL LAWCOMMERCIAL LAW第二節(jié)第二節(jié)重整程序重整程序(chngx)的的啟動(dòng)啟動(dòng)第9頁(yè)/共33頁(yè)第十頁(yè)，共33頁(yè)。11n本節(jié)內(nèi)容概要本節(jié)內(nèi)容概要n本節(jié)分析了重整程序啟動(dòng)要件的法律內(nèi)本節(jié)分析了重整程序啟動(dòng)要件的法律內(nèi)容，介紹了重整程序開(kāi)始及調(diào)整容，介紹了重整程序開(kāi)始及調(diào)整(tiozhng)的法定程序和實(shí)體內(nèi)容。的法定程序和實(shí)體內(nèi)容。n本節(jié)知識(shí)點(diǎn)本節(jié)知識(shí)點(diǎn)n01.重整程序

9、的啟動(dòng)要件重整程序的啟動(dòng)要件n02.重整程序的開(kāi)始及重整人的確定重整程序的開(kāi)始及重整人的確定n本節(jié)關(guān)鍵詞本節(jié)關(guān)鍵詞n重整程序；啟動(dòng)要件重整程序；啟動(dòng)要件 第10頁(yè)/共33頁(yè)第十一頁(yè)，共33頁(yè)。12一、重整程序一、重整程序(chngx)(chngx)的啟動(dòng)要件的啟動(dòng)要件n（一）重整原因（一）重整原因(yunyn)n（二）申請(qǐng)人的范圍（二）申請(qǐng)人的范圍第11頁(yè)/共33頁(yè)第十二頁(yè)，共33頁(yè)。13二、重整程序的開(kāi)始二、重整程序的開(kāi)始(kish)(kish)及重整人的確定及重整人的確定n（一）重整程序的開(kāi)始（一）重整程序的開(kāi)始n按照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定按照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定(gudng)(gudng)，人民法

10、院，人民法院收到申請(qǐng)權(quán)人的重整申請(qǐng)后，經(jīng)審查認(rèn)為重整申請(qǐng)收到申請(qǐng)權(quán)人的重整申請(qǐng)后，經(jīng)審查認(rèn)為重整申請(qǐng)符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定(gudng)(gudng)的，應(yīng)當(dāng)裁定的，應(yīng)當(dāng)裁定債務(wù)人重整，并予以公告。債務(wù)人重整，并予以公告。n（二）重整期間保全處分措施（二）重整期間保全處分措施n（三）關(guān)于終止重整程序的規(guī)定（三）關(guān)于終止重整程序的規(guī)定(gudng)(gudng)n（四）重整人的確定（四）重整人的確定第12頁(yè)/共33頁(yè)第十三頁(yè)，共33頁(yè)。14商商 法法COMMERCIAL LAWCOMMERCIAL LAW第三節(jié)第三節(jié)重整計(jì)劃重整計(jì)劃(jhu)的制的制定、表決、批準(zhǔn)與執(zhí)定、表決、批準(zhǔn)

11、與執(zhí)行行第13頁(yè)/共33頁(yè)第十四頁(yè)，共33頁(yè)。15n本節(jié)內(nèi)容概要本節(jié)內(nèi)容概要n重整計(jì)劃重整計(jì)劃(jhu)是由債務(wù)人或管理人擬定是由債務(wù)人或管理人擬定的，以復(fù)興企業(yè)、清理債務(wù)為內(nèi)容并經(jīng)關(guān)的，以復(fù)興企業(yè)、清理債務(wù)為內(nèi)容并經(jīng)關(guān)系人會(huì)議表決通過(guò)和法院批準(zhǔn)的程序性法系人會(huì)議表決通過(guò)和法院批準(zhǔn)的程序性法律文書(shū)。本節(jié)主要討論了重整程序的核心律文書(shū)。本節(jié)主要討論了重整程序的核心要素的制定、表決、批準(zhǔn)與執(zhí)行等內(nèi)容。要素的制定、表決、批準(zhǔn)與執(zhí)行等內(nèi)容。 n本節(jié)知識(shí)點(diǎn)本節(jié)知識(shí)點(diǎn)n01.重整計(jì)劃重整計(jì)劃(jhu)的制定的制定n02.重整計(jì)劃重整計(jì)劃(jhu)的表決、批準(zhǔn)與執(zhí)行的表決、批準(zhǔn)與執(zhí)行n本節(jié)關(guān)鍵詞本節(jié)關(guān)鍵詞n

12、重整計(jì)劃重整計(jì)劃(jhu)；制定；表決；批準(zhǔn)；執(zhí)；制定；表決；批準(zhǔn)；執(zhí)行行第14頁(yè)/共33頁(yè)第十五頁(yè)，共33頁(yè)。16一、重整計(jì)劃一、重整計(jì)劃(jhu)(jhu)的的制定制定n（一）重整計(jì)劃（一）重整計(jì)劃(jhu)的制定的制定n（二）重整計(jì)劃（二）重整計(jì)劃(jhu)草案內(nèi)容草案內(nèi)容n（三）重整計(jì)劃（三）重整計(jì)劃(jhu)的制定時(shí)間的制定時(shí)間第15頁(yè)/共33頁(yè)第十六頁(yè)，共33頁(yè)。17二、重整計(jì)劃二、重整計(jì)劃(jhu)(jhu)的表決、批準(zhǔn)與的表決、批準(zhǔn)與執(zhí)行執(zhí)行n（一）重整計(jì)劃（一）重整計(jì)劃(jhu)(jhu)的表決的表決n（二）重整計(jì)劃（二）重整計(jì)劃(jhu)(jhu)的批準(zhǔn)的批準(zhǔn)n正常批準(zhǔn)正常

13、批準(zhǔn)n強(qiáng)行批準(zhǔn)強(qiáng)行批準(zhǔn)n強(qiáng)行批準(zhǔn)計(jì)劃強(qiáng)行批準(zhǔn)計(jì)劃(jhu)(jhu)的條件的條件n重整計(jì)劃重整計(jì)劃(jhu)(jhu)的批準(zhǔn)的批準(zhǔn)n（三）重整計(jì)劃（三）重整計(jì)劃(jhu)(jhu)的執(zhí)行的執(zhí)行第16頁(yè)/共33頁(yè)第十七頁(yè)，共33頁(yè)。18n重整原因是重整程序開(kāi)始的必備條件，債務(wù)人進(jìn)行重整原因是重整程序開(kāi)始的必備條件，債務(wù)人進(jìn)行重整必須具備重整原因。根據(jù)我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法重整必須具備重整原因。根據(jù)我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法第第2 2條規(guī)定，企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)條規(guī)定，企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，或不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，或者有明顯喪失清

14、償能力可能的，可以者有明顯喪失清償能力可能的，可以(ky)(ky)依照本依照本法規(guī)定進(jìn)行重整。法規(guī)定進(jìn)行重整。n可見(jiàn)，破產(chǎn)重整程序的啟動(dòng)除了債務(wù)人具備破產(chǎn)清可見(jiàn)，破產(chǎn)重整程序的啟動(dòng)除了債務(wù)人具備破產(chǎn)清算的原因之外，債務(wù)人即便沒(méi)有達(dá)到破產(chǎn)清算的界算的原因之外，債務(wù)人即便沒(méi)有達(dá)到破產(chǎn)清算的界限，但有可能喪失清償能力的，也可以限，但有可能喪失清償能力的，也可以(ky)(ky)開(kāi)始開(kāi)始破產(chǎn)重整程序。也就是說(shuō)，在債務(wù)人有可能達(dá)到破破產(chǎn)重整程序。也就是說(shuō)，在債務(wù)人有可能達(dá)到破產(chǎn)界限時(shí)，利害關(guān)系人就可以產(chǎn)界限時(shí)，利害關(guān)系人就可以(ky)(ky)向法院申請(qǐng)對(duì)向法院申請(qǐng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行重整。企業(yè)進(jìn)行重整。第17頁(yè)/共

15、33頁(yè)第十八頁(yè)，共33頁(yè)。19n關(guān)于申請(qǐng)關(guān)于申請(qǐng)(shnqng)(shnqng)人的范圍，債務(wù)人、債權(quán)人都有直接提出重整申人的范圍，債務(wù)人、債權(quán)人都有直接提出重整申請(qǐng)請(qǐng)(shnqng)(shnqng)的權(quán)利。同時(shí)，根據(jù)我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，債權(quán)的權(quán)利。同時(shí)，根據(jù)我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，債權(quán)人申請(qǐng)人申請(qǐng)(shnqng)(shnqng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)請(qǐng)(shnqng)(shnqng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本1/101/10以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)以上的出

16、資人，可以向人民法院申請(qǐng)(shnqng)(shnqng)重整。重整。第18頁(yè)/共33頁(yè)第十九頁(yè)，共33頁(yè)。20n為保證重整程序的順利進(jìn)行，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)為保證重整程序的順利進(jìn)行，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定了重整期間的保全處分定了重整期間的保全處分(chfn)(chfn)措施，表現(xiàn)在：措施，表現(xiàn)在：n（1 1）重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保）重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價(jià)值明顯權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價(jià)值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。人可以向人民法院請(qǐng)求恢

17、復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。n（2 2）債務(wù)人合法占有的他人財(cái)產(chǎn)，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利）債務(wù)人合法占有的他人財(cái)產(chǎn)，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利人在重整期間要求取回的，應(yīng)當(dāng)符合事先約定的人在重整期間要求取回的，應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件。條件。n（3 3）在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請(qǐng)求投資）在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請(qǐng)求投資收益分配。收益分配。n（4 4）在重整期間，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管）在重整期間，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。第19頁(yè)/共33頁(yè)第二十頁(yè)，共33頁(yè)。21n債務(wù)人進(jìn)入重

18、整期間后，為避免重整程序最終落空，并防止破產(chǎn)程序的不當(dāng)(b dn)拖延，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，在重整期間，債務(wù)人有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：n（1）債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性。n（2）債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為。n（3）由于債務(wù)人的行為致使管理人無(wú)法執(zhí)行職務(wù)。第20頁(yè)/共33頁(yè)第二十一頁(yè)，共33頁(yè)。22n債務(wù)人進(jìn)入重整期間后，為保證債務(wù)人營(yíng)業(yè)的連續(xù)性，應(yīng)當(dāng)確定(qudng)擔(dān)當(dāng)管理債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的重整人。企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng)，人民法院批準(zhǔn)，債務(wù)人可

19、以在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)。于此情形，已接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的管理人的職權(quán)由債務(wù)人行使。債務(wù)人未提出申請(qǐng)或者申請(qǐng)未獲得法院批準(zhǔn)的，仍由管理人負(fù)責(zé)管理債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)，此時(shí)，管理人可以聘任債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)管理人員負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)事務(wù)。第21頁(yè)/共33頁(yè)第二十二頁(yè)，共33頁(yè)。23n我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法對(duì)重整計(jì)劃的制定采取了“誰(shuí)管理，誰(shuí)制定” 的原則。重整期間(qjin)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)由債務(wù)人自行管理的，債務(wù)人即為重整計(jì)劃的制定人；管理人負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計(jì)劃草案。第22頁(yè)/共33頁(yè)第二十三頁(yè)，共33頁(yè)。24n

20、重整計(jì)劃必須足夠詳細(xì)以使債權(quán)人、債務(wù)人和股東在對(duì)重整計(jì)劃進(jìn)行表決時(shí)能合理地作出判斷。n按照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，重整計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)(yngdng)包括下列內(nèi)容：n債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案。n債權(quán)分類(lèi)。n債權(quán)調(diào)整方案。n債權(quán)受償方案。n重整計(jì)劃的執(zhí)行期限。n重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限。n有利于債務(wù)人重整的其他方案。第23頁(yè)/共33頁(yè)第二十四頁(yè)，共33頁(yè)。25n關(guān)于重整計(jì)劃的制定時(shí)間，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，債關(guān)于重整計(jì)劃的制定時(shí)間，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)在人民法院裁定債務(wù)人重整之日務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)在人民法院裁定債務(wù)人重整之日起的起的6 6個(gè)月內(nèi)制定出重整計(jì)劃草案，并同時(shí)提交個(gè)月內(nèi)制定出重整計(jì)劃草案，并同時(shí)提

21、交(tjio)(tjio)法院和債權(quán)人會(huì)議審查。有正當(dāng)理由不能在法院和債權(quán)人會(huì)議審查。有正當(dāng)理由不能在前述前述6 6個(gè)月內(nèi)制定的，可請(qǐng)求法院延期個(gè)月內(nèi)制定的，可請(qǐng)求法院延期3 3個(gè)月。債務(wù)人個(gè)月。債務(wù)人或者管理人不能按期提出重整計(jì)劃草案的，人民法院或者管理人不能按期提出重整計(jì)劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第24頁(yè)/共33頁(yè)第二十五頁(yè)，共33頁(yè)。26n關(guān)于重整計(jì)劃草案的表決，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，關(guān)于重整計(jì)劃草案的表決，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，人民法院應(yīng)當(dāng)人民法院應(yīng)當(dāng)(yngdng)(yngdng)自收到重整計(jì)劃草案之自收到重整計(jì)劃草案之日起

22、日起3030日內(nèi)召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議，對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)日內(nèi)召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議，對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過(guò)半數(shù)行表決。出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過(guò)半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的組債權(quán)總額的2/32/3以上的，即為該組通過(guò)重整計(jì)以上的，即為該組通過(guò)重整計(jì)劃草案。各表決組均通過(guò)重整計(jì)劃草案時(shí)，重整劃草案。各表決組均通過(guò)重整計(jì)劃草案時(shí)，重整計(jì)劃即為通過(guò)。計(jì)劃即為通過(guò)。第25頁(yè)/共33頁(yè)第二十六頁(yè)，共33頁(yè)。27n重整計(jì)劃草案重整計(jì)劃草案(co n)(co n)經(jīng)各組表決后，如果獲得各經(jīng)各組表決后，如果獲得各組債權(quán)

23、人或關(guān)系人一致通過(guò)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)組債權(quán)人或關(guān)系人一致通過(guò)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)計(jì)劃獲得通過(guò)后當(dāng)計(jì)劃獲得通過(guò)后1010日內(nèi)向法院提出批準(zhǔn)重整計(jì)劃日內(nèi)向法院提出批準(zhǔn)重整計(jì)劃的申請(qǐng)，由法院審查后決定是否批準(zhǔn)。此為正常批的申請(qǐng)，由法院審查后決定是否批準(zhǔn)。此為正常批準(zhǔn)。準(zhǔn)。第26頁(yè)/共33頁(yè)第二十七頁(yè)，共33頁(yè)。28n如果重整計(jì)劃草案未獲得各表決組的一致通過(guò)如果重整計(jì)劃草案未獲得各表決組的一致通過(guò)(tnggu)的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過(guò)的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過(guò)(tnggu)重整計(jì)劃草案的表決組協(xié)商后由其再重整計(jì)劃草案的表決組協(xié)商后由其再行表決一次。未通過(guò)行表決一次。未通過(guò)(tnggu

24、)重整計(jì)劃草案的重整計(jì)劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過(guò)表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過(guò)(tnggu)重整計(jì)劃草案，但重整計(jì)劃草案符合重整計(jì)劃草案，但重整計(jì)劃草案符合法定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)法院批法定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)法院批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案。這種情況下的批準(zhǔn)稱(chēng)為強(qiáng)行批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案。這種情況下的批準(zhǔn)稱(chēng)為強(qiáng)行批準(zhǔn)。準(zhǔn)。第27頁(yè)/共33頁(yè)第二十八頁(yè)，共33頁(yè)。29n強(qiáng)行批準(zhǔn)體現(xiàn)了司法權(quán)力對(duì)重整計(jì)劃的干預(yù)，是重整程序區(qū)別于和解程序的一大特色。根據(jù)我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，法院裁定強(qiáng)行批準(zhǔn)重整計(jì)劃必須符合如下條件： n（1）按照重整計(jì)劃草案，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有

25、擔(dān)保權(quán)的債權(quán)就該特定財(cái)產(chǎn)將獲得全額清償(qngchng)，其因延期清償(qngchng)所受的損失將得到公平補(bǔ)償，并且其擔(dān)保權(quán)未受到實(shí)質(zhì)性損害，或者該表決組已經(jīng)通過(guò)重整計(jì)劃草案。n（2）按照重整計(jì)劃草案，債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金以及債務(wù)人所欠稅款將獲得全額清償(qngchng)，或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過(guò)重整計(jì)劃草案。第28頁(yè)/共33頁(yè)第二十九頁(yè)，共33頁(yè)。30（3）按照重整計(jì)劃草案，普通債權(quán)所獲得的清償比例，不低于其在重整計(jì)劃草案被提請(qǐng)批準(zhǔn)時(shí)依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清

26、償比例，或者該表決組已經(jīng)(y jing)通過(guò)重整計(jì)劃草案。（4）重整計(jì)劃草案對(duì)出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)(y jing)通過(guò)重整計(jì)劃草案。（5）重整計(jì)劃草案公平對(duì)待同一表決組的成員，并且所規(guī)定的債權(quán)清償順序不違反企業(yè)破產(chǎn)法關(guān)于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配順序的規(guī)定。（6）債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案具有可行性。第29頁(yè)/共33頁(yè)第三十頁(yè)，共33頁(yè)。31n按照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，人民法院裁定批準(zhǔn)重整按照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃的，應(yīng)終止重整程序，并予以公告。經(jīng)人民法院計(jì)劃的，應(yīng)終止重整程序，并予以公告。經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人和全

27、體債權(quán)人均有約束力。債權(quán)人未依照本法規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在重整計(jì)束力。債權(quán)人未依照本法規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在重整計(jì)劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，可以按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類(lèi)債權(quán)的清償條件行使權(quán)可以按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類(lèi)債權(quán)的清償條件行使權(quán)利。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享利。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響。有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響。n重整計(jì)劃草案未獲得重整計(jì)劃草案未獲得(hud)各表決組的表決通過(guò)且未各表決組的表決通過(guò)且未獲得獲得(hud)法院的強(qiáng)制批準(zhǔn)，或者已表決通過(guò)的重整法院的強(qiáng)制批準(zhǔn)，或者已表決通過(guò)的重整計(jì)劃未獲得計(jì)劃未獲得(hud)批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第30頁(yè)/共33頁(yè)第三十一頁(yè)，共33頁(yè)。32n重整計(jì)劃的執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)