重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)操作及注意事項(xiàng)ppt課件

1、重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)操作及本卷須知2021.01一、登錄一、登錄 1、登陸寧波市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站、登陸寧波市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站 2、在首頁(yè)中間位置有個(gè)、在首頁(yè)中間位置有個(gè)“辦稅效力的辦稅效力的“網(wǎng)上辦稅專網(wǎng)上辦稅專欄，其鏈接著各類網(wǎng)上辦稅，其中的欄，其鏈接著各類網(wǎng)上辦稅，其中的“重點(diǎn)稅源監(jiān)控重點(diǎn)稅源監(jiān)控模塊就是我們的網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)入口。模塊就是我們的網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)入口。3、選擇您的網(wǎng)絡(luò)提供商。電信、移、選擇您的網(wǎng)絡(luò)提供商。電信、移 動(dòng)、聯(lián)通選擇其動(dòng)、聯(lián)通選擇其中一個(gè)，然后中一個(gè)，然后“點(diǎn)擊進(jìn)入點(diǎn)擊進(jìn)入這樣我們就進(jìn)入了 “重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)登錄界面。 1、在“選擇一個(gè)義

2、務(wù)組欄里選擇您所要的進(jìn)入的義務(wù)組“2021年重點(diǎn)稅源； 2、輸入您的用戶名：您的納稅人識(shí)別號(hào)15位碼 3、輸入您的密碼：初始密碼為您的納稅人識(shí)別號(hào)，建議進(jìn)入系統(tǒng)后加以修正 在用戶名和密碼輸入正確的前提下，點(diǎn)擊“登陸按鈕就可進(jìn)入“重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)四、在線填報(bào)： 企業(yè)登錄后選擇報(bào)表義務(wù)2021年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表，選擇當(dāng)前報(bào)表期(如：2021年1月，雙擊后就進(jìn)入了他所要填報(bào)的TRAS義務(wù)錄入界面，按照填報(bào)的時(shí)間不同，分別顯示不同的報(bào)表。非季度月份1、2、4、5、7、8、10、11填報(bào)：信息表、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表。季度月份3、6、9、12填報(bào)：信息表、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表、財(cái)務(wù)表、房地產(chǎn)表、景氣調(diào)

3、查表、預(yù)測(cè)表。 普通按照計(jì)算、錄入、審核、保管、上報(bào)步驟操作。報(bào)表體系報(bào)表體系名稱指標(biāo)數(shù)量構(gòu) 成1.基本信息表33企業(yè)基本屬性33項(xiàng)2.稅收月報(bào)表127增48消14營(yíng)15企10進(jìn)出口4其他稅19代扣8費(fèi)5能耗43.產(chǎn)品月報(bào)表30庫(kù)存.產(chǎn)量.銷量.價(jià)格.收入.利潤(rùn).消費(fèi)稅.資源稅等4.財(cái)務(wù)季報(bào)表63損益表20資產(chǎn)負(fù)債表29其他145.房地產(chǎn)季報(bào)表30項(xiàng)目基本信息8,成本收入7,銷售稅收10,累計(jì)56.調(diào)查問(wèn)卷31行業(yè)企業(yè)景氣預(yù)測(cè)3,行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況判斷15,稅收趨勢(shì)判斷4，主要指標(biāo)全年預(yù)測(cè)9重點(diǎn)稅源監(jiān)重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表控報(bào)表314企業(yè)根本企業(yè)根本信息表信息表33稅收月報(bào)表稅收月報(bào)表127工業(yè)產(chǎn)品工業(yè)產(chǎn)

4、品月報(bào)表月報(bào)表30財(cái)務(wù)季報(bào)表財(cái)務(wù)季報(bào)表63房地產(chǎn)企業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)季報(bào)表季報(bào)表30根本屬性 31增值稅 48消費(fèi)稅 14營(yíng)業(yè)稅 15企業(yè)所得稅10進(jìn)出口稅收4其他稅收 19代扣代繳 8各項(xiàng)收費(fèi)5利潤(rùn)類 20資產(chǎn)負(fù)債類 29監(jiān)控級(jí)次1國(guó)地稅屬性1能耗 4附列資料14調(diào)查詢卷31計(jì)算：為了獲取一些信息。包括去年同期數(shù)據(jù)、已申報(bào)的大量當(dāng)期國(guó)稅類目的我們把CTAIS有的信息共享到網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)。這一步驟需求點(diǎn)擊計(jì)算按鈕。然后就會(huì)獲得TRAS系統(tǒng)需求的CTAIS已有的數(shù)據(jù)。普通，我們?cè)O(shè)定征收期前8天后2天系統(tǒng)每日取數(shù)，并于次日導(dǎo)入網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng) 建議：按照“先日常申報(bào)，后填寫(xiě)重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表順序完成重點(diǎn)稅源網(wǎng)上

5、直報(bào)系統(tǒng)的填報(bào)任務(wù)，時(shí)間上最好相隔一天。這樣便于稅務(wù)機(jī)關(guān)取數(shù)，也同時(shí)方便了納稅人填報(bào)。錄入并核實(shí)：按照TRAS填報(bào)要求錄入或核實(shí)各目的。 在數(shù)據(jù)錄入后未能上報(bào)前，務(wù)必選擇保管。保管方式多樣。網(wǎng)上直報(bào)納稅人填報(bào)可以保管在“本地磁盤(pán)，也可以“緩存。普通建議保管在“本地磁盤(pán)。計(jì)算數(shù)據(jù)錄入完好后，進(jìn)展計(jì)算、審核操作。 普通選擇“計(jì)算功能鍵下的“選擇計(jì)算下的“一切報(bào)表打勾和當(dāng)前報(bào)表期打勾?！皩徍斯δ苕I下的“詳細(xì)審核的表內(nèi)審核、表間審核“、審核級(jí)次1-5級(jí)。未能經(jīng)過(guò)審核的需填寫(xiě)“審核情況闡明才干上報(bào)。 要養(yǎng)成“多計(jì)算、多審核習(xí)慣 注重表表間的數(shù)據(jù)一致性，表內(nèi)的數(shù)據(jù)邏輯性。 計(jì)算后，各稅種的期初數(shù)都會(huì)從上期

6、期末數(shù)中自動(dòng)獲得，期初留抵也類似。2021年各類期初未繳數(shù)和上期留抵稅金會(huì)從2021年監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)的期末未繳數(shù)和期末留抵稅金加工獲取 增值稅： 除個(gè)別類型企業(yè)外，原那么上不能同時(shí)存在既有留抵又有應(yīng)納。上報(bào)：審核全部經(jīng)過(guò)后就可以選擇上報(bào)，也可以再次修正后在網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)未鎖定前再次進(jìn)展上報(bào)。2021年新增欄目填寫(xiě)中本卷須知 信息表中新增19、20、21、22欄，其中21欄企業(yè)規(guī)模稅收收入和22欄企業(yè)規(guī)模銷售收入，2021年重點(diǎn)稅源企業(yè)由系統(tǒng)直接計(jì)算，不用再次填寫(xiě)，新增企業(yè)根據(jù)2021年全年稅收收進(jìn)展統(tǒng)計(jì)和參考財(cái)務(wù)報(bào)表“營(yíng)業(yè)收入科目填報(bào)。 稅收表中新增了有關(guān)“營(yíng)改增涉稅內(nèi)容： 4欄其中:應(yīng)稅效力銷售額(

7、不含運(yùn)輸費(fèi)用)，適用“營(yíng)改增中應(yīng)稅效力計(jì)算的銷售額，按增值稅申報(bào)表附列資料一中第2行和第5行銷售額當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。 5欄其中： 運(yùn)輸費(fèi)用銷售額，適用11%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算的應(yīng)稅效力銷售額。按增值稅申報(bào)表附列一中第4行銷售額當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。 18欄 其中應(yīng)稅效力進(jìn)項(xiàng)稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)和19欄其中運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額：分別按照增值稅申報(bào)表附列資料二中應(yīng)稅效力進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列和運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額填列。 27欄其中:應(yīng)稅效力抵扣稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)和28欄運(yùn)輸費(fèi)用抵扣稅額，按照增值稅申報(bào)中第18行實(shí)踐抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。 31欄其中:應(yīng)稅效力留抵稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用留抵)和32欄運(yùn)

8、輸費(fèi)用留抵稅額，按增值稅申報(bào)表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。 根本信息表：共有33欄目的。包括行業(yè)類型、注冊(cè)類型、財(cái)務(wù)核算方式、各主體稅種交納方式、企業(yè)所得稅征收隸屬關(guān)系、按照不同方式區(qū)分的企業(yè)規(guī)模等等。 年初一次性填報(bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同上報(bào),年內(nèi)可調(diào)整變卦事項(xiàng)和糾正過(guò)失。 要求：每年1月份錄入時(shí)務(wù)必慎重。因其確定后普通不隨意改動(dòng)，以后月份系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，且部分目的將作為企業(yè)性質(zhì)的劃分計(jì)算各類數(shù)據(jù)。如：行業(yè)的界定正確與否會(huì)影響企業(yè)稅負(fù)的評(píng)定、規(guī)模中的劃型界定對(duì)我們?nèi)蘸髷?shù)據(jù)的匯總有很大影響、企業(yè)所得稅交納方式和優(yōu)惠政策的設(shè)置對(duì)企業(yè)所得稅相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入有關(guān)聯(lián)等等稅收表填報(bào)本卷須知：1、稅收表

9、中“已繳稅款與“應(yīng)繳稅款均為企業(yè)財(cái)務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實(shí)踐上繳的各項(xiàng)稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款普通在下期申報(bào)繳庫(kù)。2、111月各類稅收目的和附列的目的均應(yīng)按月填報(bào)當(dāng)期實(shí)踐發(fā)生額，累計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成；12月報(bào)表僅填報(bào)全年累計(jì)欄數(shù)據(jù)，不再填報(bào)當(dāng)月數(shù)。3、本報(bào)表計(jì)量單位：萬(wàn)元。杜絕數(shù)量級(jí)過(guò)失。部分企業(yè)存在“角分當(dāng)“萬(wàn)元、或“千元當(dāng)“萬(wàn)元景象。耗電量要求報(bào)“萬(wàn)千瓦時(shí)，而非“千千瓦時(shí)。3、數(shù)據(jù)填報(bào)錯(cuò)位，主要出如今：城建稅欄92與出口退稅欄91交叉、已繳其他稅收欄110與代扣代繳增值稅欄

10、111交叉。 如資源稅附近。代扣代繳個(gè)人所得稅(117欄)錯(cuò)填在已繳個(gè)人所得稅(104欄)4、季度類目的非季度月份不要填報(bào)數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅欄78、79、80普通按季度月份填寫(xiě)，當(dāng)月欄填寫(xiě)當(dāng)季數(shù)據(jù)，在申報(bào)期填寫(xiě)。83、84、85、87在按實(shí)踐發(fā)生月份及金額填寫(xiě)。 其中：78欄實(shí)踐利潤(rùn)額，按照企業(yè)所得稅季度預(yù)交納稅申報(bào)表的“實(shí)踐利潤(rùn)額目的填寫(xiě)。5、數(shù)據(jù)漏報(bào)。實(shí)踐抵扣稅經(jīng)常漏填。6、本期實(shí)踐退稅額欄46應(yīng)填寫(xiě)符合增值稅優(yōu)惠政策而實(shí)踐收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退、“先征后退、“減免退稅等，而不是出口退稅額。7、地稅類目的填報(bào)請(qǐng)留意。數(shù)據(jù)填報(bào)較為隨意，反映在營(yíng)業(yè)稅不是按月或按季在填報(bào)

11、，不時(shí)會(huì)處于“真空形狀。8、代扣代繳各項(xiàng)稅收目的漏填： 主要涉及111欄至114欄。包括代扣代繳增值稅、代扣代繳消費(fèi)稅、代扣代繳營(yíng)業(yè)稅和代扣代繳預(yù)提所得稅。 產(chǎn)品表填寫(xiě)本卷須知：1、重點(diǎn)稅源企業(yè)有涉及“產(chǎn)品編碼中的產(chǎn)品效力填寫(xiě)本表，如產(chǎn)品編碼中沒(méi)有的產(chǎn)品可以不填報(bào)本表重要強(qiáng)調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的物資必需填報(bào)，營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地域相關(guān)效力業(yè)產(chǎn)品如沒(méi)有產(chǎn)、銷、存目的，可以只填報(bào)產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)和直接資料等目的。2、企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要特別留意計(jì)量單位，要嚴(yán)厲按照產(chǎn)品標(biāo)明的計(jì)量單位填寫(xiě)產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)

12、數(shù)量級(jí)錯(cuò)誤如：噸和萬(wàn)噸，米和萬(wàn)米等，第三產(chǎn)業(yè)假設(shè)沒(méi)有計(jì)量單位的，可以不選擇填報(bào)計(jì)量單位目的。3、金額單位：萬(wàn)元價(jià)錢(qián)單位：元。財(cái)務(wù)表填報(bào)本卷須知：1、本表反映的是本企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別目的外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。2、按季填寫(xiě)截止報(bào)告期的年度累計(jì)數(shù)，金額單位均為“萬(wàn)元。3、欄13資產(chǎn)減值損失： 實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的企業(yè)不用填寫(xiě)4、欄18補(bǔ)貼收入：實(shí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的企業(yè)不需求填寫(xiě)本目的。5、欄27平均職工人數(shù)：必填單位：人獨(dú)立核算企業(yè)填報(bào)。公式年初職工人數(shù)+期末職工人數(shù)/2取整，本目的不得為空。6、欄30本年累計(jì)計(jì)提折舊：必填指本年固定資

13、產(chǎn)實(shí)踐累計(jì)計(jì)提的折舊。本目的應(yīng)根據(jù)“累計(jì)折舊科目本年累計(jì)發(fā)生額填寫(xiě)。7、重點(diǎn)稅源企業(yè)在完成季度月份的日常申報(bào)后，重點(diǎn)稅源崗位人員會(huì)把其報(bào)送到國(guó)稅的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表的大量數(shù)據(jù)導(dǎo)入到網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)，根本實(shí)現(xiàn)自動(dòng)讀取。請(qǐng)配合核實(shí)數(shù)據(jù)填寫(xiě)能否準(zhǔn)確！填報(bào)本卷須知： 1、2021年預(yù)測(cè)目的是由企業(yè)在年初最遲在3月份根據(jù)企業(yè)年度方案進(jìn)展填寫(xiě)，年度中間企業(yè)對(duì)預(yù)測(cè)值可以進(jìn)展調(diào)整，并于調(diào)整月份修訂上報(bào)。 2、2021年實(shí)踐已交納稅收目的：應(yīng)繳國(guó)內(nèi)稅收合計(jì)項(xiàng)目的在年初一次性填報(bào)，2021年實(shí)踐營(yíng)業(yè)稅收入和利潤(rùn)總額項(xiàng)目的在企業(yè)年報(bào)報(bào)出月份填報(bào)，并且最遲不得超越2021年6月30日填報(bào)，已繳國(guó)內(nèi)稅收合計(jì)目的中的企業(yè)所得稅為2021年實(shí)踐交納的企業(yè)所得稅額。 最后再?gòu)?qiáng)調(diào)幾點(diǎn)：1、同戶率：務(wù)必做到重點(diǎn)稅源企業(yè)代碼的獨(dú)一性。重點(diǎn)稅源企業(yè)代碼是TRAS系統(tǒng)身份的標(biāo)識(shí)，由行政區(qū)劃碼+企業(yè)法人碼組成。且年初一經(jīng)確認(rèn)，不得修正。所以每年1月要注重對(duì)企業(yè)代碼的審核。 年中如有企業(yè)注銷或停產(chǎn)等情況，需不斷編報(bào)