《會計基礎(chǔ)》模塊2任務(wù)2 出納員填寫單據(jù)

1、任務(wù)任務(wù)2 2出納員填寫單據(jù)出納員填寫單據(jù)模塊2職業(yè)情景出納員的崗位責(zé)任：出納員的崗位責(zé)任：辦理報銷、填寫送辦理報銷、填寫送款單、支票、進(jìn)賬款單、支票、進(jìn)賬單，辦理委托收款單，辦理委托收款背書，到銀行進(jìn)賬背書，到銀行進(jìn)賬和提現(xiàn)等和提現(xiàn)等出納是干什出納是干什么的？么的？財務(wù)主管的崗位責(zé)任：財務(wù)主管的崗位責(zé)任：審核支票等票據(jù)，加審核支票等票據(jù)，加蓋預(yù)留銀行印鑒。蓋預(yù)留銀行印鑒。 每個企業(yè)在銀行開立結(jié)算戶后，都要在銀行預(yù)留印鑒（財務(wù)專用章，法人章等），以便日后作為銀行審核支付支票金額的依據(jù)。為什么要在銀行預(yù)留印鑒？為什么要在銀行預(yù)留印鑒？注銷日期注銷日期 年年 月月 日日起用日期起用日期2014年年

2、1月月1日日使使用用說說明明預(yù)預(yù)留留印印鑒鑒式式樣系電聯(lián)系電話話廣州市友誼路廣州市友誼路18號號地址地址廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司戶戶 名名020304056賬號賬號賬戶管理專員：東山支行李東網(wǎng)點主任：謝哲明廣州市綠色飲料有限公司財務(wù)專用章中國建設(shè)銀行股份有限公司印鑒卡中國建設(shè)銀行股份有限公司印鑒卡 NO.NO.0211266整理粘貼單據(jù)，填寫“差旅費報銷單”先找領(lǐng)導(dǎo)審批去交單報銷交單報銷開具收據(jù)開具收據(jù)一、收回借支款對應(yīng)業(yè)務(wù)：在任務(wù)1中業(yè)務(wù)員報銷差旅費的時候，出納應(yīng)當(dāng)在收到差旅費報銷單據(jù)、余款后開具收據(jù)收據(jù)存根聯(lián)：收款單位留存收據(jù)收據(jù)聯(lián)：交付款方

3、作為支出依據(jù) 收據(jù)記賬聯(lián)：收款單位記賬依據(jù) 一般是在不需要或一般是在不需要或暫時無法開具發(fā)票暫時無法開具發(fā)票而又必須有收款憑而又必須有收款憑證時開具。如企業(yè)證時開具。如企業(yè)收到的訂金、押金、收到的訂金、押金、賠償款和罰款等賠償款和罰款等為什么收據(jù)需要復(fù)寫開具？問題一、出納員通常在問題一、出納員通常在什么情況下填寫收據(jù)？什么情況下填寫收據(jù)？P37業(yè)務(wù)5：承接業(yè)務(wù)4，業(yè)務(wù)員李東持單據(jù)報銷差旅費，核準(zhǔn)金額為2,876元，收回余款124元（原借款金額3,000元）收收 據(jù)據(jù)年年 月月 日日 No. 0015267今收到今收到金額（大寫）金額（大寫） 拾拾 萬萬 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做

4、發(fā)票以及服務(wù)性收據(jù)使用）第三聯(lián)第三聯(lián) 記記 賬賬負(fù)責(zé)人： 會計： 出納： 記賬：單位蓋章單位蓋章收款專用章收款專用章李東李東3 3，000000元（其中：報銷單據(jù)元（其中：報銷單據(jù)2,8762,876元，退回現(xiàn)金元，退回現(xiàn)金124124元）。元）。2014 4 182014 4 18程音程音陳小燦陳小燦零零 零零 叁叁 零零 零零 零零 零零 零零 ( ( 3,000.003,000.00）問題二、必須填寫收據(jù)的哪些項目 日期、經(jīng)濟(jì)事項 金額 簽章練習(xí)：會計基本職業(yè)活動模塊2活動2.1.P431、2014年5月27日辦理業(yè)務(wù)員王童的報銷，并收回余款。收收 據(jù)據(jù)年年 月月 日日 No. 0405

5、926今收到今收到金額（大寫）金額（大寫） 拾拾 萬萬 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做發(fā)票以及服務(wù)性收據(jù)使用）第三聯(lián)第三聯(lián) 記記 賬賬負(fù)責(zé)人： 會計： 出納： 記賬：單位蓋章單位蓋章收款專用章收款專用章王童王童5 5，000000元（其中：報銷單據(jù)元（其中：報銷單據(jù)3,2173,217元，元，退回現(xiàn)金退回現(xiàn)金1,7831,783元）。元）。2014 5 272014 5 27程絮程絮陳云陳云零零 零零 伍伍 零零 零零 零零 零零 零零 ( ( 5,000.005,000.00） 企業(yè)要提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬是通過填寫支票辦理的。 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)

6、構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二、提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬二、提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬二、提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬企業(yè)如何提取現(xiàn)金和辦理轉(zhuǎn)賬？企業(yè)要提取現(xiàn)金和辦理轉(zhuǎn)賬是通過填寫支票辦理的。那什么是支票呢？問題一 我國目前使用哪幾種支票？1、現(xiàn)金支票2、轉(zhuǎn)賬支票3、普通支票支票上印有“現(xiàn)金”字樣。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣。未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣。只能支取現(xiàn)金只能轉(zhuǎn)賬既可以提取現(xiàn)金，又可以轉(zhuǎn)賬。問題二 購買支票需辦理什么手續(xù)？領(lǐng)購支票時，需填寫領(lǐng)購支票時，需填寫“支票領(lǐng)購單支票領(lǐng)購單”：單位的全稱單位的全稱結(jié)算賬戶的賬號結(jié)算賬戶的賬號購買日期購買日期購買支票的數(shù)量購買支票的數(shù)量出納員的身份證號碼出納

7、員的身份證號碼加蓋單位的預(yù)留銀行印鑒、出納員的簽章加蓋單位的預(yù)留銀行印鑒、出納員的簽章業(yè)務(wù)6：2014年1月15日出納員陳小燦到建設(shè)銀行東山支行購買支票一本，填寫支票領(lǐng)購單。支票領(lǐng)購單支票領(lǐng)購單2014年01月15日020304056賬號賬號廣州市綠色飲料有限公司戶戶 名名自 12717311號至 12717341號起訖號碼起訖號碼壹本領(lǐng)購數(shù)量領(lǐng)購數(shù)量以下銀行填寫：以下銀行填寫：經(jīng)發(fā)：經(jīng)發(fā)：鄧敏鄧敏 驗?。候炗。豪疃疃I(lǐng)用單位簽章：（預(yù)留銀行簽章）領(lǐng)用單位簽章：（預(yù)留銀行簽章）陳小燦 簽收簽收領(lǐng)購單位經(jīng)辦人員姓名領(lǐng)購單位經(jīng)辦人員姓份證號碼身份證號碼（注

8、：起訖號碼由銀行經(jīng)辦人填寫）廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青陳小燦陳小燦中國建設(shè)銀行股份有限公司中國建設(shè)銀行股份有限公司 廣州市東山支行廣州市東山支行2014.01.152014.01.15轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖（3 3）問題三：到銀行提取現(xiàn)金應(yīng)怎么填寫支票？中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292512702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人

9、簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)關(guān)：發(fā)證機(jī)關(guān)：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請

10、從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)關(guān)：發(fā)證機(jī)關(guān)：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）02925127105044300292512710504430廣州市分行廣州市分行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫）貳零零捌貳零零捌 年年 肆肆月月 零玖零玖日日收款人：收款人：廣州市美奇食品有限公司廣

11、州市美奇食品有限公司人民幣人民幣（大寫）（大寫）支票支票066559分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：中山支行中山支行出票人賬號：出票人賬號：002736889用途用途 貨款 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國銀行支票存根（粵）中國銀行支票存根（粵）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)關(guān)：發(fā)證機(jī)關(guān)：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章

12、年年 月月 日日（貼粘單處）玖仟伍佰伍拾陸元陸角整廣州光明廣州光明百貨有限百貨有限公司財務(wù)公司財務(wù)專用章專用章李強(qiáng)李強(qiáng)003698號碼號碼中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單

13、位主管單位主管 會計會計業(yè)務(wù)7：2014年1月19日出納員陳小燦開出支票到開戶銀行提取現(xiàn)金100 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。2008 01 19廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司￥100 000.00發(fā)工資發(fā)工資柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹拾萬元整壹拾萬元整發(fā)工資發(fā)工資廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青 1 0 0 0 0 0 0 010504430029251271050443002925127中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（

14、大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 01 19廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司￥100 000.00發(fā)工資發(fā)工資柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖廣

15、州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹拾萬元整壹拾萬元整發(fā)工資發(fā)工資廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青￥ 1 0 0 0 0 0 0 0附加信息：附加信息：陳小燦陳小燦身份證（東山公安分局）身份證（東山公安分局背書人被背書人廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）2014 1 1 9被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日02925127密碼： 行號：105581010013105044

16、3002925127105044301、出票日期大寫2、收款人名稱（1）本單位名稱）本單位名稱（2）個人名字）個人名字3、付款行名稱4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯(lián)1、出票日期小寫2、收款人名稱 （1）本單位名稱）本單位名稱 （2）個人名字）個人名字3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、附加信息： （1）出納員簽名）出納員簽名 （2）個人簽名）個人簽名2、身份證件名稱3、發(fā)證機(jī)關(guān)4、身份證號碼5、被背書人 蓋預(yù)留銀行印鑒蓋預(yù)留銀行印鑒7、日期二、填寫支票存根三、背書按照實際日期用中文大寫書寫年年1月零壹零壹月2月零貳零貳月3月9月10月零壹拾

17、零壹拾月11月壹拾壹壹拾壹月12月壹拾貳壹拾貳月1日零壹零壹日9日零玖零玖日10日零壹拾零壹拾日20日零貳拾零貳拾日30日零叁拾零叁拾日11日壹拾壹壹拾壹日19日壹拾玖壹拾玖日月日叁月叁月玖月玖月中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）附加信息附加信息出票日期出票日期 年年

18、 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計課堂練習(xí)：職業(yè)活動P43 P572014 6 05廣州市錦華食品有限公司廣州市錦華食品有限公司￥50 023.63發(fā)工資發(fā)工資張四海張四海陳潔梓陳潔梓貳零壹肆貳零壹肆 陸陸 零伍零伍廣州市錦華食品有限公司廣州市錦華食品有限公司中國建設(shè)銀行廣州市嶺南支行中國建設(shè)銀行廣州市嶺南支行01023456伍萬零貳拾叁元陸角叁分伍萬零貳拾叁元陸角叁分發(fā)工資發(fā)工資廣州市錦廣州市錦華食品有華食品有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章張四張四海章海章￥ 5 0 0 2 3 6 3附加信息：附加信息：梁楚君梁楚君身份證（番禺公安分局）身份

19、證（番禺公安分局背書人被背書人廣州市錦廣州市錦華食品有華食品有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章張四海章背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）2014 6 1 05被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日10504430029356271050443002935627問題五：出納員如何使用支票辦理轉(zhuǎn)賬？中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）02925729分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用

20、途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計業(yè)務(wù)8：2014年1月20日出納員陳小燦開出支票支付廣東省糖業(yè)股份有限公司的白糖貨款14 000元，并辦理轉(zhuǎn)賬。2014 01 20廣東省糖業(yè)股份有限公司廣東省糖業(yè)股份有限公司￥14 000.00白糖款白糖款柳青柳青馮東馮東貳零壹肆貳零壹肆 零壹零壹 零貳拾零貳拾廣東省糖業(yè)股份有限公司廣東省糖業(yè)股份有限公司中國建設(shè)銀行廣州市東山支行

21、中國建設(shè)銀行廣州市東山支行020304056壹萬肆仟元整壹萬肆仟元整白糖款白糖款廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青￥ 1 4 0 0 0 0 010504430出票人賬號出票人賬號：密碼： 行號：1055810100131050443002925729中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）02925729分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)

22、核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2014 01 20廣東省糖業(yè)股份有限公司廣東省糖業(yè)股份有限公司￥14 000.00白糖款白糖款柳青柳青馮東馮東貳零壹肆貳零壹肆 零壹零壹 零貳拾零貳拾廣東省糖業(yè)股份有限公司廣東省糖業(yè)股份有限公司中國建設(shè)銀行廣州市東山支行中國建設(shè)銀行廣州市東山支行020304056壹萬肆仟元整壹萬肆仟元整白糖款白糖款廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青￥ 1 4 0 0 0 0 0105044

23、30出票人賬號出票人賬號：密碼： 行號：1055810100130292572910504430附加信息：附加信息：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日1、出票日期大寫2、收款人名稱 收款單位名稱收款單位名稱3、付款行名稱4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯(lián)1、出票日期小寫2、收款人名稱 收款單位名稱收款單位名稱3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、由收款單位填寫！二、填寫支票存根三、背書 支票種類支票種類比較項目比較項目現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支

24、票出納員提取現(xiàn)金發(fā)出納員提取現(xiàn)金發(fā)放工資放工資出納員開出支票出納員開出支票給個人自行提取給個人自行提取現(xiàn)金現(xiàn)金企業(yè)之間支票企業(yè)之間支票結(jié)算的交易結(jié)算的交易收款人收款人本單位名稱本單位名稱個人名稱個人名稱收款單位名稱收款單位名稱收款人收款人背書背書附加信附加信息息出納員姓名及出納員姓名及身份信息身份信息個人姓名及個人姓名及身份信息身份信息無無背書人背書人簽章簽章本單位預(yù)留印本單位預(yù)留印鑒鑒無無收款單位預(yù)留收款單位預(yù)留銀行印鑒銀行印鑒被背被背書人書人無無無無收款單位開戶收款單位開戶行行問題一：收到付款人的支票怎樣進(jìn)行委托收款背書？購貨商購貨商出納員出納員開戶銀行開戶銀行1、付款結(jié)算，交支票正聯(lián)、付

25、款結(jié)算，交支票正聯(lián)進(jìn)賬單進(jìn)賬單支票支票4、送存銀行、送存銀行5、返回進(jìn)賬回單、返回進(jìn)賬回單農(nóng)村信用合作社農(nóng)村信用合作社支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）04798533分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬貳零零捌貳零零捌 陸陸 壹拾貳壹拾貳廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司農(nóng)村信用合作社白云支行農(nóng)村信用合作社白云支行00213744868貳萬元整貳萬元整租金租金廣州市

26、大廣州市大洋科技有洋科技有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章鄧文￥ 2 0 0 0 0 0 0業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)9 9：20142014年年6 6月月1212日，日，廣州市廣州市綠色飲綠色飲料有限料有限公司收公司收到廣州到廣州市大洋市大洋科技有科技有限公司限公司支付支付5 5月月份廠房份廠房租金的租金的支票一支票一張，面張，面額額2000020000元元。40205320附加信息：附加信息：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青中國建設(shè)銀行廣州市中國建設(shè)銀行廣州

27、市東山支行東山支行2014 6 12委托收款辦理委托收款背書的步驟 1、在“被背書人”欄填寫持票人開戶銀行及其支行名稱。 2、在“背書人簽章”欄加蓋持票人預(yù)留銀行印鑒，并填寫“委托收款”字樣和背書日期。銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 單單 年 月 日開戶銀行賬 號全 稱出票人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（小寫）金額開戶銀行賬 號全 稱收款人票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼備注：復(fù)核 記賬銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 單單年 月 日開戶銀行賬 號全 稱出票人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（小寫）金額開戶銀行賬 號全 稱收款人票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼備注：復(fù)核 記賬2014 6 12廣

28、州市大洋科技有限公司廣州市大洋科技有限公司00213744868農(nóng)信合白云支行農(nóng)信合白云支行￥ 2 0 0 0 0 0 0廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司020304056建行東山支行建行東山支行支票支票壹張壹張04798533銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 單單 （回 單）開戶銀行賬 號全 稱出票人開戶銀行賬 號全 稱收款人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（大寫）金額票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼復(fù)核 記賬 年 月 日1 XV 21118768此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單開戶銀行簽章開戶銀行簽章2014 6 12廣州市大洋科技有限公司廣州市大洋科技有限公司00213744

29、868農(nóng)信合白云支行農(nóng)信合白云支行廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司020304056建行東山支行建行東山支行 ￥ 2 0 0 0 0 0 0貳萬元整貳萬元整支票支票壹張壹張04798533中國建設(shè)銀行股份有限公司廣州市東山支行2008.06.12票據(jù)受理專用章收妥抵用（4）中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）080925628分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章

30、復(fù)核復(fù)核 記賬記賬貳零零捌貳零零捌 伍伍 貳拾捌貳拾捌廣州市錦華飾品有限公司廣州市錦華飾品有限公司中國建設(shè)銀行廣州市北秀支行中國建設(shè)銀行廣州市北秀支行567890-1柒佰貳拾叁元叁角陸分柒佰貳拾叁元叁角陸分貨款貨款廣廣 東東 省省東方紅幼東方紅幼兒園財務(wù)兒園財務(wù)專專 用用 章章馮云馮云 ￥ 7 2 3 3 6練習(xí)練習(xí)職職業(yè)活動業(yè)活動P43P45P43P45模模塊二活動塊二活動2-22-220142014年年5 5月月2828日收日收到廣東省到廣東省東方紅幼東方紅幼兒園貨款，兒園貨款，支票送存支票送存銀行。銀行。要求：要求：1 1、對支、對支票進(jìn)行背票進(jìn)行背書；書；2 2、填寫、填寫進(jìn)賬單。進(jìn)賬

31、單。10504430密碼： 行號：105581011016 附加信息：附加信息：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日委托收委托收款款2014 5 28廣州市錦廣州市錦華食品有華食品有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章張四張四海章海章銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 單單 （回 單）開戶銀行賬 號全 稱出票人開戶銀行賬 號全 稱收款人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（大寫）金額票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼復(fù)核 記賬 年 月 日1 XV 21067761此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單開戶銀行簽章開戶銀行簽章2014

32、 5 28廣東省東方紅幼兒園廣東省東方紅幼兒園567890-1中國建設(shè)銀行廣州市北秀支行中國建設(shè)銀行廣州市北秀支行廣州市錦華食品有限公司廣州市錦華食品有限公司01023456中國建設(shè)銀行廣州市嶺南支行中國建設(shè)銀行廣州市嶺南支行￥ 7 2 3 3 6柒佰貳拾叁元叁角陸分柒佰貳拾叁元叁角陸分支票支票壹張壹張08925628中國建設(shè)銀行股份有限公司廣州市東山支行2008.06.12票據(jù)受理專用章收妥抵用（4）四、送存現(xiàn)金 現(xiàn)金是指由出納員保管，存放在保險柜的鈔票，它是企業(yè)的財產(chǎn)。 為保證現(xiàn)金的安全，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷貨收到的現(xiàn)金和超出庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。問題一：將現(xiàn)金送存銀行前如何整理和清點票幣？u出

33、納員將現(xiàn)金送存銀行之前，應(yīng)將相同面額的紙幣疊放在一起，按每張100張為一把，用扎鈔紙或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10張為一沓整理好。不夠整沓的，從大額到小額排放。u將同一面額的硬幣放在一起，按每50枚用紙卷成一卷，零散的硬幣不存銀行，留為找零。u票幣核對無誤，由出納員填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金存款單后存入銀行?，F(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單1、整理、整理2、填寫、填寫3、送存送存銀行銀行問題二：送款單如何填寫？ 業(yè)務(wù)11：2008年6月28日出納員陳小燦將超出庫存限額的5200元送存銀行，其中：面額100元紙幣10張、面額50元紙幣45張、面額20元紙幣24張、面額10元紙幣140張、面額5元紙幣14張

34、。中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬別： 年 月 日開戶銀行賬 號款項來源收款單位交款單位千 百 十 萬 千 百 十 元 角億 萬分（幣種）大寫金額合計金額百元零張券整把券伍元壹拾貳拾伍拾券別收款銀行蓋章年 月 日復(fù)核復(fù)核 經(jīng)辦經(jīng)辦人民幣2008 6 28廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司貨款貨款020304056東山支行東山支行人民幣伍仟貳佰元整人民幣伍仟貳佰元整￥ 5 2 0 0 0 0110 45 24 40 1410004200陳平陳平廣州市東山支行廣州市東山支行2008.06.28現(xiàn)金訖現(xiàn)金訖中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬別： 年 月 日開戶銀行

35、賬 號款項來源收款單位交款單位千 百 十 萬 千 百 十 元 角億 萬分（幣種）大寫金額合計金額百元零張券整把券券別收款銀行蓋章年 月 日復(fù)核復(fù)核 經(jīng)辦經(jīng)辦人民幣2008 6 30廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司投資款投資款01023456建行彩虹支行建行彩虹支行人民幣壹拾萬元整人民幣壹拾萬元整￥ 1 0 0 0 0 0 0 010100000陳李陳李廣州市彩虹支行廣州市彩虹支行2008.06.30現(xiàn)金訖現(xiàn)金訖練習(xí)：練習(xí)：P3911中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬別： 年 月 日開戶銀行賬 號款項來源收款單位交款單位千 百 十 萬 千 百 十 元

36、 角億 萬分（幣種）大寫金額合計金額百元零張券整把券伍元壹拾伍拾券別收款銀行蓋章年 月 日復(fù)核復(fù)核 經(jīng)辦經(jīng)辦人民幣2008 7 10廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司貨款貨款01023456建行彩虹支行建行彩虹支行人民幣伍佰捌拾伍元整人民幣伍佰捌拾伍元整￥ 5 8 5 0 05585陳李陳李廣州市彩虹支行廣州市彩虹支行2008.07.10現(xiàn)金訖現(xiàn)金訖練習(xí)：練習(xí)：2008年年7月月10日，將銷售糖果收到的日，將銷售糖果收到的585元現(xiàn)金送存銀元現(xiàn)金送存銀行。（其中：百元面額行。（其中：百元面額5張，五十元面額張，五十元面額1張，十元面額張，十

37、元面額3張，張，五元面額五元面額1張）張）131銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 單單 （收賬通知）開戶銀行賬 號全 稱出票人開戶銀行賬 號全 稱出票人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（大寫）金額票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼復(fù)核 記賬 年 月 日1 XV 21118768此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單廣州市東山支行廣州市東山支行2008.06.28現(xiàn)金訖現(xiàn)金訖440682654321285發(fā)票專用章發(fā)票專用章以下為隱藏幻燈片附加信息：附加信息：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支

38、票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292562802分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）E G0202925628附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計業(yè)務(wù)8：2014年1月20日，業(yè)務(wù)員黃東持借支單到財務(wù)部借差旅費8000元。因庫存現(xiàn)金不足，

39、出納員陳小燦開出支票交給黃東，由黃東自行到開戶銀行提取現(xiàn)金，并指導(dǎo)黃東背書。（黃東身份證資料：廣州市越秀區(qū)公安局發(fā)證，號碼2008 01 20黃東黃東￥8 000.00差旅費差旅費柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 零貳拾零貳拾黃東黃東建行東山支行建行東山支行020304056捌仟元整捌仟元整差旅費差旅費廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務(wù)專用章務(wù)專用章柳青￥ 8 0 0 0 0 0號碼號碼附加信息：附加信息：黃東黃東身份證件名稱：身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)關(guān)：發(fā)證機(jī)關(guān)：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）身

40、份證 越秀公安分局4 4 0 1 1 1 1 9 8 2 0 5 2 7 2 4 6 0 2008 01 20中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292562802分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付出票人簽章出票人簽章復(fù)核復(fù)核 記賬記賬中國建設(shè)銀行支票存根（粵）中國建設(shè)銀行支票存根（粵）E G0202925628附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 01 20黃東黃東￥8 000.00差旅費差旅費柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 零貳拾零貳拾黃東黃東建行東山支行建行東山支行020304