資金管理資金管理原則(p73頁)推薦

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2、擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級第三級第四級第五級*來自 中國最大的資料庫下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級第三級第四級第五級*來自 中國最大的資料庫下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級第三級第四級第五級*來自 中國最大的資料庫下載資金管理202103內(nèi)容資金管理原那么現(xiàn)金管理銀行賬戶管理銀行存款管理財務(wù)印章管理資金管理網(wǎng)銀管理資金日報資金管理原那么資金管理原那么 公司資金管理的總體原那么是“收支兩條線、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理嚴(yán)禁發(fā)生以下行為：1公款私存2設(shè)立“小金庫3挪用現(xiàn)金4套取現(xiàn)金5白條抵庫6未經(jīng)批

3、準(zhǔn)坐支現(xiàn)金7超權(quán)限超范圍支付現(xiàn)金8其他違反國家法規(guī)及公司管理規(guī)定的行為?，F(xiàn)金管理 必須在?現(xiàn)金管理暫行條例?規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)： 1團體保險業(yè)務(wù)手續(xù)費一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金，更不得向個人支付現(xiàn)金、銀行儲蓄存單或債券?，F(xiàn)金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)： 2除向代理人、經(jīng)紀(jì)人支付手續(xù)費和傭金以外，保險公司不得向投保人或其經(jīng)辦人員及其他有關(guān)人員支付手續(xù)費、傭金或回扣。手續(xù)費一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金，更不得向個人支付現(xiàn)金、銀行儲蓄存單或債券?，F(xiàn)金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現(xiàn)金的業(yè)

4、務(wù)： 3團體保險業(yè)務(wù)的退保金、團體兩全保險的滿期生存給付金，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給原投保人，保險公司不得向投保人支付現(xiàn)金，更不得直接向個人支付現(xiàn)金、銀行儲蓄存單或債券。 現(xiàn)金管理現(xiàn)金的保管出納崗應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金，確保資金平安。公司的現(xiàn)金應(yīng)存放在財務(wù)專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分兩人保管。 現(xiàn)金管理 每日保費收入現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日全部繳存銀行，業(yè)務(wù)支出備用現(xiàn)金也應(yīng)于日結(jié)后送存銀行，盡可能實現(xiàn)現(xiàn)金零庫存。 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金的日清日結(jié) 出納應(yīng)在每日營業(yè)終了對庫存現(xiàn)金進行盤點并填制?現(xiàn)金盤點表?，財務(wù)負(fù)責(zé)人須對現(xiàn)金盤點情況進行復(fù)核，并在?現(xiàn)金盤點表?上簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金管理 現(xiàn)金日記賬 出納應(yīng)

5、根據(jù)現(xiàn)金收支情況逐筆登記?現(xiàn)金日記賬?，現(xiàn)金日記賬余額和庫存金額應(yīng)確保相符。 銀行賬戶管理銀行賬戶管理 三級機構(gòu)可分別開設(shè)收入賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶根本戶對保費收入、業(yè)務(wù)支出資金進行管理。三級機構(gòu)暫不開設(shè)費用支出賬戶，三級機構(gòu)的費用收支通過區(qū)分公司方案財務(wù)部辦理。 銀行賬戶管理 目前三級機構(gòu)允許開設(shè)的銀行賬戶有： 工行根本戶業(yè)務(wù)支出戶 工行主要收入戶 中行代理收入戶 交行代理收入戶。 三級機構(gòu)如需開設(shè)上述以外的銀行賬戶需提交開戶申請報告，對開戶原因、資金規(guī)模測算等進行詳細(xì)報告，經(jīng)區(qū)分公司批復(fù)同意前方可開設(shè)。 銀行賬戶管理 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在信用社、城市商業(yè)銀行及非銀行金融機構(gòu)開設(shè)賬戶。 銀行賬戶管理

6、 開設(shè)、變更或注銷銀行賬戶必須堅持“事前申報、事后報備的原那么。經(jīng)區(qū)分公司批準(zhǔn)前方可辦理銀行賬戶的開設(shè)、變更或注銷手續(xù)，辦理后三個工作日內(nèi)將資料上報區(qū)分公司備案。 銀行賬戶管理 申請開設(shè)銀行賬戶需上報的資料： ?開戶申請表? 賬戶開設(shè)后需報備的材料： ?銀行賬戶備案登記表? 開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書有開戶行銀行印章 如為根本戶，還需報備開戶許可證復(fù)印件。銀行賬戶管理 申請變更、注銷銀行賬戶需上報的資料： ?賬戶變更、注銷申請表? 賬戶變更、注銷后需報備的材料： ?銀行賬戶變更、注銷報備表? 及相關(guān)銀行表格資料銀行賬戶管理嚴(yán)禁設(shè)置賬外銀行賬戶嚴(yán)禁以個人名義存放公司資金銀行賬戶管理 嚴(yán)格按照賬戶

7、性質(zhì)，分類管理，專戶專用。 各類賬戶之間未經(jīng)允許不得相互劃轉(zhuǎn)資金，不得混用賬戶。 未經(jīng)區(qū)分公司方案財務(wù)部批準(zhǔn)，各分支機構(gòu)之間不得發(fā)生資金往來。銀行賬戶管理 收入賬戶的資金流入包括： 公司收取的保費收入、本賬戶的活期利息收入、保證金收入、營業(yè)外收入、其他屬于公司業(yè)務(wù)收入的資金等。 收入賬戶不得發(fā)生除向上級公司上繳資金及支付本賬戶的銀行結(jié)算費外的資金流出。銀行賬戶管理 支出賬戶資金的流出包括： 支付各項業(yè)務(wù)給付等資金、支付營銷員保證金及支付本賬戶銀行結(jié)算費用等。 支出賬戶的資金流入除上級公司撥入的資金及收到的本賬戶銀行利息外，不得有其他資金來源流入。銀行存款管理銀行存款管理 銀行存款結(jié)算范圍： 除

8、了在規(guī)定范圍內(nèi)可以支付現(xiàn)金外，其他超過現(xiàn)金支付范圍的支出，必須通過銀行辦理結(jié)算。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 應(yīng)遵照?票據(jù)法?等相關(guān)規(guī)定使用、管理銀行票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行登記、審批、支付、保管規(guī)定。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 建立?銀行票據(jù)使用登記簿?，出納負(fù)責(zé)逐筆登記銀行票據(jù)的購置、使用、作廢情況。財務(wù)負(fù)責(zé)人對登記簿定期復(fù)核，并在登記簿上簽字確認(rèn)。 銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 出納應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)確填寫支票內(nèi)容。存根聯(lián)填寫內(nèi)容必須與支票內(nèi)容一致。現(xiàn)金支票的收款人須在存根聯(lián)上簽字。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 任何有文字或數(shù)字更改的支票均應(yīng)作廢，作廢的支票必須加蓋“作廢戳記。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理

9、： 銀行票據(jù)由出納保管，存入財務(wù)專用保險柜。 銀行存款管理 銀行存款日記賬： 出納應(yīng)每日根據(jù)銀行存款收支情況逐筆登記?銀行存款日記賬?，月末與銀行對賬單進行核對，編制?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?，確保調(diào)節(jié)后的銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符。并落實責(zé)任人對未達賬項進行追蹤。 不允許出現(xiàn)超兩個月以上的未達賬。 財務(wù)印章管理財務(wù)印章管理財務(wù)印章的種類： 財務(wù)專用章 現(xiàn)金收訖章 現(xiàn)金付訖章 轉(zhuǎn)賬收訖章 轉(zhuǎn)賬付訖章財務(wù)印章管理 建立?財務(wù)印章保管登記簿?對財務(wù)印章保管情況進行登記 建立?財務(wù)印章使用記簿?對財務(wù)印章使用情況進行登記 財務(wù)印章管理 嚴(yán)禁在空白介紹信、空白函箋、空白單證等一切空白紙上用印 嚴(yán)

10、禁一切超范圍情況用印財務(wù)印章管理 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分人保管，嚴(yán)禁一人統(tǒng)管 資金管理資金管理 資金歸集： 各分支機構(gòu)的保費收入、利息收入、保證金收入、其他收入、營業(yè)外收入等各項收入資金均應(yīng)存入公司的收入賬戶，不得設(shè)置賬外銀行賬戶和以個人名義存放公司資金。資金管理 資金歸集： 三級機構(gòu)保費收入資金及其他收入資金繳存本機構(gòu)的收入賬戶。 四級機構(gòu)暫不開設(shè)銀行賬戶，其保費收入資金及其他收入資金繳存三級機構(gòu)的收入賬戶。 未開設(shè)銀行賬戶的三級機構(gòu)收入資金直接繳存區(qū)公司收入賬戶資金管理 資金歸集： 農(nóng)行銀保通、郵保通和建行代理業(yè)務(wù)保費資金由銀行通過其內(nèi)部賬戶將全區(qū)各銀行網(wǎng)點代收保費資金聚集后劃入?yún)^(qū)分公司銀行代理

11、賬戶，各三級機構(gòu)不需開設(shè)賬戶進行以上業(yè)務(wù)資金的歸集。 資金管理 資金歸集： 中行、交行銀行代收保費資金： 根據(jù)與中行、交行的代理合作協(xié)議，三級機構(gòu)應(yīng)開設(shè)中行、交行代理收入戶，用以歸集三級機構(gòu)轄區(qū)中行、交行各網(wǎng)點代收保費資金。 資金管理 資金上劃： 收入賬戶定額上劃總公司 標(biāo)準(zhǔn)為：30萬 以萬元為單位整數(shù)上劃總公司資金管理 資金上劃： 資金上劃原那么上采用自動上劃的方式，總公司完成三級機構(gòu)網(wǎng)上銀行自動上劃授權(quán)前，分支機構(gòu)采用到銀行柜面主動上劃的方式 資金管理 資金上劃： 按照同行劃撥原那么將各銀行收入賬戶的資金直接上劃至總公司在各銀行的收入賬戶。 因總公司沒有交行歸集賬戶，交行資金上劃至總公司的

12、工行歸集賬戶。資金管理 資金上劃： 上劃資金應(yīng)填寫?資金上繳申請書?，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人和機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批簽字前方可進行資金的上劃 資金管理 業(yè)務(wù)資金申請： 三級機構(gòu)在工行開設(shè)的根本戶作為業(yè)務(wù)支出戶使用，用以開支各項業(yè)務(wù)給付、營銷員保證金、稅金等支出。 資金管理 業(yè)務(wù)資金申請： 各三級機構(gòu)業(yè)務(wù)支出戶限額： 桂林、柳州：15萬 梧州、玉林、北海、欽州：10萬 百色、貴港：尚未開設(shè)賬戶，待定資金管理 業(yè)務(wù)資金申請： 每周三根據(jù)支出賬戶余額與限額的差額進行資金申請，補足賬戶余額。 其他時間如資金缺乏應(yīng)及時申請。資金管理 業(yè)務(wù)資金申請： 申請業(yè)務(wù)資金需編制?資金劃撥審批表?，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和機構(gòu)

13、負(fù)責(zé)人審批簽字后上報區(qū)分公司，區(qū)分公司審批后進行資金撥付。資金管理 費用資金申請： 三級機構(gòu)不開設(shè)費用支出賬戶。三級機構(gòu)費用開支及資本性開支通過區(qū)分公司方案財務(wù)部辦理。資金管理 費用資金申請： 三級機構(gòu)費用出納以個人名義向區(qū)分公司申請費用備用金借款，用以日常零星費用開支。 資金管理 費用資金申請： 各三級機構(gòu)費用備用金借款限額： 桂林、柳州：2萬 梧州、玉林、北海、欽州：萬 百色、貴港：1萬資金管理 費用資金申請： 每周二、四整理費用開支、資本性支出憑證，編制?資金劃撥審批表?，按“財務(wù)影像管理系統(tǒng)規(guī)定要求上報區(qū)分公司申請費用報賬，區(qū)分公司審核批準(zhǔn)后將費用款項通過網(wǎng)上銀行直接匯入供給商賬戶或報

14、銷人的銀行賬戶。 資金管理 資金支付： 各項資金支付行為應(yīng)符合財經(jīng)法規(guī)、公司管理要求，不允許違反管理規(guī)定進行資金支付 資金管理 資金支付： 每一項資金支付業(yè)務(wù)都必須取得或填制合法、合規(guī)、手續(xù)齊全的原始憑證作為依據(jù) 。 支付行為取得單證應(yīng)與支付資金一致。 資金管理 資金支付： 超2000元以上的業(yè)務(wù)支出應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式進行支付。 資金管理 資金支付： 預(yù)算外費用及資本性支出應(yīng)以公文形式上報區(qū)分公司，經(jīng)批準(zhǔn)追加預(yù)算前方可進行支付。資金管理 資金支付： 罰款、捐贈、贊助支出須全部報區(qū)分公司審批同意后才能支付 。網(wǎng)銀管理網(wǎng)銀管理 申請開設(shè)銀行賬戶時，應(yīng)同時向開戶行申請開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)銀管理 為保證“收支兩條線的管理要求得到落實 保費收入賬戶不允許申請“網(wǎng)上銀行授權(quán)卡，且不允許購置支票網(wǎng)銀管理 保費收入賬戶辦理了保費授權(quán)卡的，應(yīng)上交到區(qū)分公司方案財務(wù)部進行封存保管。網(wǎng)銀管理 保費收入戶的資金歸集是由總公司在網(wǎng)銀上發(fā)起，定時定額自動完成。財務(wù)人員應(yīng)及時到銀行領(lǐng)取回單。網(wǎng)銀管理 暫時未能實現(xiàn)自動上劃的賬戶，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式定額上劃。網(wǎng)銀管理 應(yīng)妥善保管授權(quán)卡，并建立?網(wǎng)銀授權(quán)卡保管登記簿?進行登記。 同一人不能同時保管同一賬戶兩個不同權(quán)限的授權(quán)卡。網(wǎng)銀管理 人員變更，網(wǎng)銀授權(quán)卡應(yīng)作為重要會計資料進行交接,做好交接的登記，并及時更換密碼.資