城投風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)剖析

1、2010 德勤上海城投污水處理有限公司上海城投污水處理有限公司建立健全內(nèi)部控制體系建立健全內(nèi)部控制體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)德勤 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)2010年7月2010Deloitte LLP. All rights reserved.朱琳 女士德勤 中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)高級(jí)經(jīng)理朱琳女士是德勤企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)經(jīng)理，擁有超過14年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。朱女士自1995年至2003年在德勤審計(jì)部門工作，專注于多家跨國(guó)公司和金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)服務(wù)。朱女士于2003年轉(zhuǎn)入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專注于內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制咨詢服務(wù)。朱女士在內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域擁有豐富經(jīng)驗(yàn)，她提供的專業(yè)服務(wù)包括：內(nèi)

2、部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控盡職調(diào)查、對(duì)會(huì)計(jì)和內(nèi)控流程的咨詢、薩班斯法案的就緒和驗(yàn)證、國(guó)內(nèi)IPO內(nèi)控鑒證等。朱女士也曾多次提供外部?jī)?nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)。專業(yè)資格： 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、 注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、信息系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)師、內(nèi)控自我評(píng)估師主要服務(wù)的客戶:城投控股、中國(guó)網(wǎng)通、兗州煤業(yè)、偉創(chuàng)力電子、李寧體育、東京三菱銀行、阿姆斯壯、上海通用汽車等22010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.通過培訓(xùn)使參加此次會(huì)議的人員了解：1）風(fēng)險(xiǎn)管理的意義2）風(fēng)險(xiǎn)管理的開展方法3）如何填寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷4）風(fēng)

3、險(xiǎn)研討風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)目目的的32010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.培訓(xùn)議程培訓(xùn)議程專題專題內(nèi)容內(nèi)容一一風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義管理的意義二二風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹三三風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引四四風(fēng)險(xiǎn)研討風(fēng)險(xiǎn)研討42010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.培訓(xùn)議程培訓(xùn)議程專題專題內(nèi)容內(nèi)容一一風(fēng)險(xiǎn)管理的意義風(fēng)險(xiǎn)管理的意義二二風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹風(fēng)

4、險(xiǎn)管理方法介紹三三風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引四四風(fēng)險(xiǎn)研討風(fēng)險(xiǎn)研討52010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.我們中的絕大多數(shù)人，不具備三輪哥對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力我們中的絕大多數(shù)人，不具備三輪哥對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力我們我們?yōu)楹涡枰獮楹涡枰私怙L(fēng)險(xiǎn)了解風(fēng)險(xiǎn)62010Deloitte LLP. All rights reserved.7也也不能像奔跑哥似的迅速脫離當(dāng)前崗位不能像奔跑哥似的迅速脫離當(dāng)前崗位2010Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)的

5、定義風(fēng)險(xiǎn)的定義風(fēng)險(xiǎn)因素事件影響目標(biāo)業(yè)績(jī)的內(nèi)外部事件風(fēng)險(xiǎn)事件或環(huán)境負(fù)面影響實(shí)體目標(biāo)業(yè)績(jī)的可能性機(jī)遇事件產(chǎn)生及正面影響目標(biāo)業(yè)績(jī)的可能性環(huán)境影響風(fēng)險(xiǎn)物化可能性的環(huán)境或狀態(tài)正面 向上負(fù)面 向下風(fēng)險(xiǎn)因素、事件、環(huán)境、機(jī)遇及風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)因素、事件、環(huán)境、機(jī)遇及風(fēng)險(xiǎn)定義事件有正面效應(yīng)、負(fù)面效應(yīng)或兩者皆有具有負(fù)面效應(yīng)的事件意味著會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)具有正面效應(yīng)的事件可以抵消不利的影響或產(chǎn)生有利機(jī)會(huì)周邊環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性緊密相關(guān)例如：勞動(dòng)力未經(jīng)培訓(xùn)可能導(dǎo)致頻繁發(fā)生事故機(jī)遇支持創(chuàng)造價(jià)值或使價(jià)值持續(xù)管理層創(chuàng)造時(shí)機(jī)來支持戰(zhàn)略或目標(biāo)設(shè)置的程序，該行為可闡述為抓住機(jī)遇具有負(fù)面影響的事件會(huì)抵制價(jià)值創(chuàng)造或者侵蝕已有價(jià)值具有負(fù)面影響

6、的事件可能來源于看似存在正面效應(yīng)的機(jī)會(huì)，如：客戶需求量超過其生產(chǎn)能力 82010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理的冰山冰山Source: Demystifying Risk Seeing The Forest For The Trees, An Enterprise View Of GRC (Forrester Teleconference, Feb 2007)基于自身職責(zé)和歷史經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)基于自身職責(zé)和歷史經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)生的有限的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)生的有限的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

7、風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)在當(dāng)今復(fù)雜的業(yè)務(wù)環(huán)境中，無在當(dāng)今復(fù)雜的業(yè)務(wù)環(huán)境中，無法縱觀全局，以及理解風(fēng)險(xiǎn)法縱觀全局，以及理解風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系之間的聯(lián)系92010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.因此，我們要牢記以下操作風(fēng)險(xiǎn)提示：因此，我們要牢記以下操作風(fēng)險(xiǎn)提示：只要不專心，風(fēng)險(xiǎn)無處不在只要不專心，風(fēng)險(xiǎn)無處不在如果我們不了解風(fēng)險(xiǎn)的意義如果我們不了解風(fēng)險(xiǎn)的意義102010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights re

8、served.在工作中，理應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)的種種可能性在工作中，理應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)的種種可能性要重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略要重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略112010Deloitte LLP. All rights reserved.12不能只關(guān)注單邊風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)內(nèi)控需要嚴(yán)密的思不能只關(guān)注單邊風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)內(nèi)控需要嚴(yán)密的思維及責(zé)任感維及責(zé)任感2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.無法按照流程結(jié)束或軋賬，肯定是有原因的無法按照流程結(jié)束或軋賬，肯定是有原因的無法按照流程進(jìn)行，往往意味著存在風(fēng)險(xiǎn)無法按照流程進(jìn)行，往往意

9、味著存在風(fēng)險(xiǎn)132010Deloitte LLP. All rights reserved.能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為：能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為：純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)，即無回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)只有帶來損失一種可能性機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，即有回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)帶來損失和盈利的可能性并存按風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的角度，將風(fēng)險(xiǎn)分為：按風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的角度，將風(fēng)險(xiǎn)分為：固有風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)：是指假定不存在任何風(fēng)險(xiǎn)管理措施，而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生某方面或多方面損失的風(fēng)險(xiǎn)。固有風(fēng)險(xiǎn)考慮的是風(fēng)險(xiǎn)可能造成的最壞影響。 剩余風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)：是指在考慮公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性之后，仍然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生某方面或多方面損失的風(fēng)險(xiǎn)。剩余風(fēng)險(xiǎn)

10、考慮的是經(jīng)過公司的內(nèi)控管理之后風(fēng)險(xiǎn)仍有可能造成的影響。需要綜合考慮固有風(fēng)險(xiǎn)和控制有效性的評(píng)估情況 。 注意：固有風(fēng)險(xiǎn)注意：固有風(fēng)險(xiǎn) 控制有效性控制有效性= = 剩余風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)多壞多壞? ?多快多快? ?從多個(gè)角度從多個(gè)角度考慮考慮 多好多好? ?多快多快? ?預(yù)防或預(yù)防或 積極準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)及恢復(fù)積極準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)及恢復(fù)提升提升趨勢(shì)趨勢(shì)更好更好更壞更壞沒變化沒變化14風(fēng)險(xiǎn)的種類風(fēng)險(xiǎn)的種類2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.15 重新部署有限的重新部署有限的管理資源管理資源R R測(cè)量累積的

11、影響測(cè)量累積的影響CICI確認(rèn)確認(rèn)/ /重新確認(rèn)控制重新確認(rèn)控制的有效性的有效性A A積極降低風(fēng)險(xiǎn)積極降低風(fēng)險(xiǎn)M M剩余風(fēng)險(xiǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)的脆弱程度脆弱程度H HL LH H風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)值的影響風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)值的影響固有風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)部審計(jì)的重要作用作用1.1.控制的設(shè)計(jì)控制的設(shè)計(jì)2.2.追蹤改進(jìn)進(jìn)程追蹤改進(jìn)進(jìn)程3.3.確認(rèn)確認(rèn) 檢查各項(xiàng)檢查各項(xiàng)控制的有效性控制的有效性預(yù)防預(yù)防偵測(cè)偵測(cè)糾正糾正上報(bào)上報(bào)M= Mitigation/M= Mitigation/緩解緩解A= Assurance/A= Assurance/確認(rèn)確認(rèn)R= Redeployment/R= Redeployment/重重新部

12、署新部署CI= Cumulative CI= Cumulative Impact /Impact /累計(jì)影響累計(jì)影響按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果繪制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略圖(MARCI Chart) ，制定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的基本應(yīng)對(duì)策略和具體應(yīng)對(duì)計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)(Risk): 損失、傷害的可能性，收益的次優(yōu)化the potential for loss, harm or sub-optimization of ga

13、in企業(yè)企業(yè)(Enterprise): 具有明確目標(biāo)和進(jìn)取心的組織a purposeful undertaking that requires boldness管理管理(Management): 通過監(jiān)督和控制員工、組織和資源使其相互和諧，以達(dá)到保護(hù)現(xiàn)有的資產(chǎn)和創(chuàng)造未來的價(jià)值的目標(biāo)directing and controlling people, entities and resources for the purpose of coordinating and harmonizing them towards accomplishing a goal i.e., protect existi

14、ng assets and create future growth企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義162010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理管理的意義的意義一般來說，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是為了：可持續(xù)性發(fā)展可持續(xù)性發(fā)展對(duì)單個(gè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或整體風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)不斷地進(jìn)行識(shí)別、確認(rèn)和評(píng)估優(yōu)化資源分配優(yōu)化資源分配通過“風(fēng)險(xiǎn)比較”，將業(yè)務(wù)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行排序，基于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行資源分配提高經(jīng)營(yíng)效率提高經(jīng)營(yíng)效率使用集中的或共享的風(fēng)險(xiǎn)管理職能、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、簡(jiǎn)化流程及優(yōu)化結(jié)構(gòu)（例如，系統(tǒng)，

15、人員等）改進(jìn)內(nèi)部溝通機(jī)制改進(jìn)內(nèi)部溝通機(jī)制有利于理順匯報(bào)渠道，發(fā)展一套企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)溝通的“共同語言”穩(wěn)定收益穩(wěn)定收益通過提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定量分析及剩余風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施來穩(wěn)定收益172010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.培訓(xùn)議程培訓(xùn)議程專題專題內(nèi)容內(nèi)容預(yù)計(jì)用時(shí)預(yù)計(jì)用時(shí)（分鐘）（分鐘）一一風(fēng)險(xiǎn)管理的意義風(fēng)險(xiǎn)管理的意義1010二二風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹 15 15三三風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引3030四四互動(dòng)練習(xí)互動(dòng)練習(xí)3030182010Deloitte LLP.

16、 All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理工作步驟風(fēng)險(xiǎn)管理工作步驟192010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研采用以下方式： 基于德勤的風(fēng)險(xiǎn)智能圖并且結(jié)合收集、分析相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法令法規(guī)要求，以及同行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件的研究資料；201.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Delo

17、itte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）211.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研根據(jù)我們的調(diào)研結(jié)果，初步梳理出六大類約70個(gè)風(fēng)險(xiǎn)2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度影響程度和可能性可能性兩方面進(jìn)行考量：影響程度影響程度：從六個(gè)維度進(jìn)行考慮運(yùn)營(yíng)：以業(yè)務(wù)能力的損失及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度作為主要指標(biāo)；聲譽(yù)：以聲譽(yù)的影響范圍和恢復(fù)程度作為主要指

18、標(biāo)；法律法規(guī)：以違法程度作為主要指標(biāo)；安全：以對(duì)職工的健康危害作為主要指標(biāo)；環(huán)境：對(duì)環(huán)境或社會(huì)所造成的影響程度作為主要指標(biāo)；員工：以對(duì)員工態(tài)度、能力和數(shù)量的影響作為主要指標(biāo)。222.設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1 向各部門人員發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷，針對(duì)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)按照既定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估打分。3.2 根據(jù)上述工作形成風(fēng)險(xiǎn)清單及其評(píng)估打分結(jié)果，并對(duì)其進(jìn)行分析和匯總，

19、向貴公司指定的管理層人員確認(rèn)確認(rèn)1010大重大關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)大重大關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，明確管理重點(diǎn)與方向。3.3根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，形成公司自身的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)地圖。風(fēng)險(xiǎn)地圖。233.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 成果演示成果演示風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷2. 2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)243.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2010Deloitte LLP. All rights reserve

20、d.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 成果演示成果演示 （續(xù)）（續(xù)）3. 3. 風(fēng)險(xiǎn)地圖風(fēng)險(xiǎn)地圖253.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 成果演示成果演示4. 4. 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖263.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009

21、Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）274.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)識(shí)別的10大重大風(fēng)險(xiǎn)試點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略可分為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受四種方式風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受四種方式風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)降低：企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適

22、當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)承受風(fēng)險(xiǎn)承受：企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作內(nèi)容（續(xù)）285. 內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制做好內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制的幾個(gè)關(guān)鍵工作：做好內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制的幾個(gè)關(guān)鍵工作： 風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門 風(fēng)險(xiǎn)管理的工作流程 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制關(guān)鍵：1 1、將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制融合在一起，成為一個(gè)體系，不、將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控

23、制融合在一起，成為一個(gè)體系，不做兩張皮做兩張皮2、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程 2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.培訓(xùn)議程培訓(xùn)議程專題專題內(nèi)容內(nèi)容一一風(fēng)險(xiǎn)管理的意義風(fēng)險(xiǎn)管理的意義二二風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹風(fēng)險(xiǎn)管理方法介紹三三風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引四四風(fēng)險(xiǎn)研討風(fēng)險(xiǎn)研討292010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserve

24、d.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷30我們?cè)谶@里我們?cè)谶@里2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷模板風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷模板風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷演示312010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引32風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)大類/ /整體風(fēng)險(xiǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)/ /單體風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)误w風(fēng)險(xiǎn)：基于德勤的風(fēng)險(xiǎn)智能圖并且結(jié)合收集、分析相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法令法規(guī)要求，結(jié)合行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事

25、件的研究數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)描述：風(fēng)險(xiǎn)描述：針對(duì)單體風(fēng)險(xiǎn)作進(jìn)一步補(bǔ)充說明，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的解釋或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)事件的描述。各位負(fù)責(zé)填寫問卷的同事可以根據(jù)我們的提示考慮公司是否存在相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)并予以回答。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)屬部門：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)屬部門：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的所屬部門或牽頭部門。該部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)主要責(zé)任。 本部分本部分由德勤提供由德勤提供2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引33對(duì)于(1)(1)欄欄該欄列示了幾種不同的回答方式：回答“是”：則表示公司存在與風(fēng)險(xiǎn)描述相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；在這種

26、情況下，在填寫“是”之后，如有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)描述的補(bǔ)充說明，請(qǐng)?jiān)?2)(2)欄欄中填寫?；卮稹胺瘛保喝绻擄L(fēng)險(xiǎn)不適用于貴公司的實(shí)際情況，請(qǐng)?jiān)?2)(2)欄欄填寫不適用的原因。2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引34風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的正面或者負(fù)面的作用。(3)(3)風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)影響程度的評(píng)估從6個(gè)方面進(jìn)行考慮：營(yíng)運(yùn)，聲譽(yù)(誠(chéng)信/責(zé)任)、法律法規(guī)、安全、環(huán)境、員工。 從各個(gè)維度評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參照附件“風(fēng)險(xiǎn)影響

27、程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)”，并將評(píng)分結(jié)果（很高很低或不適用/不敏感，分別對(duì)應(yīng)“5”“1”或“0”）填寫在(3)欄。風(fēng)險(xiǎn)影響程度的最終評(píng)級(jí)將取最高值。(3)(3)風(fēng)險(xiǎn)可能性風(fēng)險(xiǎn)可能性的評(píng)估分為基本確定，很可能，可能，不太可能，幾乎不可能五檔。首先區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)事件是系統(tǒng)類還是日常運(yùn)營(yíng)類，并估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的類型和頻率，按照風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)所處的可能性級(jí)別。2010Deloitte LLP. All rights reserved.35風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)可能性）（風(fēng)險(xiǎn)可能性）2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte

28、LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（固有風(fēng)險(xiǎn)）（固有風(fēng)險(xiǎn)）36標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)1.1.運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)主要指標(biāo)主要指標(biāo)業(yè)務(wù)能力的損失，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度業(yè)務(wù)能力的損失，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度( (很高很高) ) 5 51.1.重大業(yè)務(wù)的失誤，情況失控并給企業(yè)存亡帶來重大影響重大業(yè)務(wù)的失誤，情況失控并給企業(yè)存亡帶來重大影響2.2.受風(fēng)險(xiǎn)影響的部門受風(fēng)險(xiǎn)影響的部門/ /單位無法達(dá)成其所有重要的關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或業(yè)績(jī)指標(biāo)單位無法達(dá)成其所有重要的關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或業(yè)績(jī)指標(biāo)3.3.造成普遍的業(yè)務(wù)造成普遍的業(yè)務(wù)/ /服務(wù)中斷服務(wù)中斷( (高高) ) 4 41.1.企業(yè)失去部分業(yè)務(wù)能力，情況需要

29、付出較大的代價(jià)才能得以控制，但對(duì)企業(yè)企業(yè)失去部分業(yè)務(wù)能力，情況需要付出較大的代價(jià)才能得以控制，但對(duì)企業(yè)存亡無重大影響存亡無重大影響2.2.受風(fēng)險(xiǎn)影響的部門受風(fēng)險(xiǎn)影響的部門/ /單位無法達(dá)成其部分關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或業(yè)績(jī)指標(biāo)單位無法達(dá)成其部分關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或業(yè)績(jī)指標(biāo)3.3.造成重要的業(yè)務(wù)造成重要的業(yè)務(wù)/ /服務(wù)中斷服務(wù)中斷( (中中) ) 3 31.1.受風(fēng)險(xiǎn)影響的部門受風(fēng)險(xiǎn)影響的部門/ /單位較難達(dá)成其部分的關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或業(yè)績(jī)指標(biāo)；單位較難達(dá)成其部分的關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或業(yè)績(jī)指標(biāo)；或者或者2.2.企業(yè)日常業(yè)務(wù)受一些影響，造成個(gè)別的業(yè)務(wù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)受一些影響，造成個(gè)別的業(yè)務(wù)/ /服務(wù)中斷服務(wù)中斷( (低低)

30、) 2 21.1.對(duì)營(yíng)運(yùn)有一定影響，但情況立刻受到控制對(duì)營(yíng)運(yùn)有一定影響，但情況立刻受到控制2.2.不影響企業(yè)日常業(yè)務(wù)不影響企業(yè)日常業(yè)務(wù)3.3.服務(wù)服務(wù)/ /業(yè)務(wù)中斷可以迅速恢復(fù)業(yè)務(wù)中斷可以迅速恢復(fù)( (很低很低) ) 1 1對(duì)營(yíng)運(yùn)影響微弱，未導(dǎo)致服務(wù)對(duì)營(yíng)運(yùn)影響微弱，未導(dǎo)致服務(wù)/ /業(yè)務(wù)的中斷業(yè)務(wù)的中斷( (其他其他) ) 0 0不適用，或不敏感不適用，或不敏感風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（固

31、有風(fēng)險(xiǎn)（固有風(fēng)險(xiǎn)37標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)2 2. .聲譽(yù)聲譽(yù)( (誠(chéng)信誠(chéng)信/ /責(zé)任責(zé)任) )主要指標(biāo)主要指標(biāo)聲譽(yù)的影響范圍和恢復(fù)程度聲譽(yù)的影響范圍和恢復(fù)程度( (很高很高) ) 5 51.1.負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，被中央政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)高度重視或開展調(diào)查，負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，被中央政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)高度重視或開展調(diào)查，或者引起全國(guó)媒體和公眾媒體極大關(guān)注并呼吁采取行動(dòng)或者引起全國(guó)媒體和公眾媒體極大關(guān)注并呼吁采取行動(dòng)2.2.需要需要1 1年以上時(shí)間恢復(fù)聲譽(yù)年以上時(shí)間恢復(fù)聲譽(yù)( (高高) ) 4 41.1.負(fù)面消息在全國(guó)流傳，被全國(guó)性媒體及公眾媒體的關(guān)注，被中央政府部門關(guān)負(fù)面消息在全國(guó)流傳，被全國(guó)性媒

32、體及公眾媒體的關(guān)注，被中央政府部門關(guān)注注2.2.需要大于等于需要大于等于6 6個(gè)月小于個(gè)月小于1 1年時(shí)間恢復(fù)聲譽(yù)。年時(shí)間恢復(fù)聲譽(yù)。( (中中) ) 3 3負(fù)面消息在污水行業(yè)內(nèi)部流傳，或者被地方媒體報(bào)道或關(guān)注，需要大于等于負(fù)面消息在污水行業(yè)內(nèi)部流傳，或者被地方媒體報(bào)道或關(guān)注，需要大于等于3 3個(gè)個(gè)月且小于月且小于6 6個(gè)月時(shí)間恢復(fù)聲譽(yù)。個(gè)月時(shí)間恢復(fù)聲譽(yù)。( (低低) ) 2 21.1.負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害2.2.造成的聲譽(yù)損害可以在造成的聲譽(yù)損害可以在3 3個(gè)月時(shí)間內(nèi)恢復(fù)個(gè)月時(shí)間內(nèi)恢復(fù)( (很低很低) ) 1 11.1.負(fù)

33、面消息對(duì)企業(yè)聲譽(yù)基本沒有受損或媒體的關(guān)注負(fù)面消息對(duì)企業(yè)聲譽(yù)基本沒有受損或媒體的關(guān)注2.2.能夠迅速化解。能夠迅速化解。( (其他其他) ) 0 0不適用，或不敏感不適用，或不敏感風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）38標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)3.3.法律法規(guī)法律法規(guī)主要指標(biāo)主要指標(biāo)法律法規(guī)的遵循程度法律法規(guī)的遵循程度( (很高很高) ) 5 5嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致中央政府或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)的

34、調(diào)查，重大的起訴和罰款，或非常嚴(yán)嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致中央政府或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查，重大的起訴和罰款，或非常嚴(yán)重的集體訴訟重的集體訴訟( (高高) ) 4 4嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致中央政府的調(diào)查和重大的訴訟嚴(yán)重違反法規(guī)，導(dǎo)致中央政府的調(diào)查和重大的訴訟( (中中) ) 3 3違反法規(guī)，導(dǎo)致地方政府的調(diào)查或訴訟違反法規(guī)，導(dǎo)致地方政府的調(diào)查或訴訟( (低低) ) 2 2違反法規(guī)，導(dǎo)致罰款的風(fēng)險(xiǎn)違反法規(guī)，導(dǎo)致罰款的風(fēng)險(xiǎn)( (很低很低) ) 1 1可能存在輕微的違反法規(guī)的問題。以口頭警告為主可能存在輕微的違反法規(guī)的問題。以口頭警告為主, ,一般不涉及罰款一般不涉及罰款( (其他其他) ) 0 0不適用，或不敏感不

35、適用，或不敏感2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（固有風(fēng)險(xiǎn)）（固有風(fēng)險(xiǎn)）39標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)4.4.安全安全主要指標(biāo)主要指標(biāo)對(duì)安全的影響對(duì)安全的影響( (很高很高) ) 5 5引致多位職工或公民死亡引致多位職工或公民死亡( (高高) ) 4 4導(dǎo)致一位職工或公民死亡導(dǎo)致一位職工或公民死亡( (中中) ) 3 3嚴(yán)重影響多位職工或公民健康嚴(yán)重影響多位職工或公民健康( (低低) ) 2 2嚴(yán)重影響一位職工或公民健康嚴(yán)重影響一位職工或公民健康( (很低很低) ) 1

36、 1短暫影響職工或公民的健康短暫影響職工或公民的健康( (其他其他) ) 0 0不適用，或不敏感不適用，或不敏感風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（固有風(fēng)險(xiǎn)）（固有風(fēng)險(xiǎn)）40標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)5.5.環(huán)境環(huán)境主要指標(biāo)主要指標(biāo)環(huán)境受損環(huán)境受損( (很高很高) ) 5 51.1.無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害2.2.被國(guó)家環(huán)保行政部門通報(bào)被國(guó)家環(huán)保行政部門通報(bào) 3.3.造成公司或者地方發(fā)展項(xiàng)目

37、環(huán)境影響報(bào)告限批造成公司或者地方發(fā)展項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告限批 4.4.全國(guó)性大眾媒體披露全國(guó)性大眾媒體披露( (高高) ) 4 41.1.被省市級(jí)環(huán)保部門處以行政罰款。（偶爾大氣污染物和水污染物超標(biāo)除外）被省市級(jí)環(huán)保部門處以行政罰款。（偶爾大氣污染物和水污染物超標(biāo)除外）2.2.大規(guī)模的公眾投訴大規(guī)模的公眾投訴3.3.應(yīng)采取重大的補(bǔ)救措施應(yīng)采取重大的補(bǔ)救措施( (中中) ) 3 31.1.被區(qū)級(jí)環(huán)保部門處以行政罰款（偶爾大氣污染物河水污染超標(biāo)除外）被區(qū)級(jí)環(huán)保部門處以行政罰款（偶爾大氣污染物河水污染超標(biāo)除外）2.2.出現(xiàn)個(gè)別投訴事件出現(xiàn)個(gè)別投訴事件3.3.應(yīng)采取一定程度的補(bǔ)救措施應(yīng)采取一定程度的補(bǔ)救措

38、施( (低低) ) 2 21.1.對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響，但不破壞生態(tài)系統(tǒng)對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響，但不破壞生態(tài)系統(tǒng)2.2.被政府有關(guān)部門關(guān)注被政府有關(guān)部門關(guān)注/ /或需要通知政府有關(guān)部門，可不采取行動(dòng)或需要通知政府有關(guān)部門，可不采取行動(dòng)( (很低很低) ) 1 11.1.對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響2.2.可不采取行動(dòng)可不采取行動(dòng)( (其他其他) ) 0 0不適用，或不敏感不適用，或不敏感風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All

39、 rights reserved.41標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)6.6.員工員工主要指標(biāo)主要指標(biāo)員工態(tài)度員工態(tài)度, ,能力和數(shù)量的影響能力和數(shù)量的影響( (很高很高) ) 5 51.1.嚴(yán)重?fù)p害整體員工的工作積極性，將引發(fā)大規(guī)模罷工，造成職工群眾越級(jí)上訪，進(jìn)嚴(yán)重?fù)p害整體員工的工作積極性，將引發(fā)大規(guī)模罷工，造成職工群眾越級(jí)上訪，進(jìn)京、到省集體上訪京、到省集體上訪2.2.核心技術(shù)人員和管理人員核心技術(shù)人員和管理人員1010以上的流失以上的流失( (高高) ) 4 41.1.較大程度損害整體員工的工作積極性，消極、懶散而大大降低工作效率，發(fā)生職工較大程度損害整體員工的工作積極性，消極、懶散而大大降低工作效率，發(fā)生職工

40、群眾進(jìn)京、到省個(gè)人上訪群眾進(jìn)京、到省個(gè)人上訪2.2.核心技術(shù)人員和管理人員核心技術(shù)人員和管理人員5 5以上以上1010以下的流失以下的流失( (中中) ) 3 31.1.損害多數(shù)員工的工作積極性并影響其工作效率，發(fā)生職工群眾到龍煤股份集體上訪損害多數(shù)員工的工作積極性并影響其工作效率，發(fā)生職工群眾到龍煤股份集體上訪2.2.核心技術(shù)人員和管理人員核心技術(shù)人員和管理人員1 1以上以上5 5以下的流失以下的流失( (低低) ) 2 21.1.損害個(gè)別員工的工作積極性并影響其工作效率，發(fā)生職工群眾到龍煤股份個(gè)人上訪，損害個(gè)別員工的工作積極性并影響其工作效率，發(fā)生職工群眾到龍煤股份個(gè)人上訪，對(duì)于企業(yè)文化、

41、企業(yè)凝聚力方面幾乎沒有影響對(duì)于企業(yè)文化、企業(yè)凝聚力方面幾乎沒有影響2.2.導(dǎo)致核心技術(shù)人員和管理人員的導(dǎo)致核心技術(shù)人員和管理人員的1 1以內(nèi)的流失以內(nèi)的流失( (很低很低) ) 1 1對(duì)員工積極性、人員流失以及員工能力方面產(chǎn)生很小的影響對(duì)員工積極性、人員流失以及員工能力方面產(chǎn)生很小的影響( (其他其他) ) 0 0不適用，或不敏感不適用，或不敏感風(fēng)險(xiǎn)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）（風(fēng)險(xiǎn)影響程度）2010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引4

42、2(5)(5)現(xiàn)有管理措施公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施現(xiàn)有管理措施公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施請(qǐng)根據(jù)(1)(2)中提及的存在的風(fēng)險(xiǎn)描述目前企業(yè)正在實(shí)施的一些應(yīng)對(duì)措施，具體是指目前情況下公司/部門應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的控制措施，應(yīng)寫明控制頻率，控制崗位，應(yīng)寫明控制頻率，控制崗位，控制依據(jù)（政策），控制方法等控制依據(jù)（政策），控制方法等。 (6)(6)現(xiàn)有管理措施進(jìn)一步的改進(jìn)建議現(xiàn)有管理措施進(jìn)一步的改進(jìn)建議如果對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀有一些改善建議，請(qǐng)?jiān)诖藱谔顚憽?010Deloitte LLP. All rights reserved.2009 Deloitte LLP. All rights reserved.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷填制指引43表頭：表頭：填寫人員信息填寫人員信息請(qǐng)?jiān)诒眍^填寫填表人信息：?jiǎn)柧硖顚懰鶎俨块T、問卷填寫人姓名、問卷填寫人聯(lián)系方式（電話和郵箱）上海城投污水處理有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問卷上海城投污水處理有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問卷填表人：填表人： 所屬部門：所屬