銀行票據(jù)基本知識PPT課件

1、票據(jù)相關(guān)法律 中華人民共和國票據(jù)法（1996年1月1日起實施） 票據(jù)管理實施辦法（1997年10月1日起實施） 支付結(jié)算辦法（1997年12月1日起實施）第1頁/共65頁票據(jù)法主要制度 基本制度 具體制度 法律責(zé)任制度第2頁/共65頁基本制度 票據(jù)行為 票據(jù)權(quán)利取得 票據(jù)抗辯的限制 票據(jù)喪失的補救 票據(jù)的時效第3頁/共65頁具體制度 出票制度 背書制度 承兌制度 保證制度 付款制度 追索權(quán)制度 涉外票據(jù)制度第4頁/共65頁法律責(zé)任制度 刑事法律責(zé)任 行政法律責(zé)任 民事法律責(zé)任第5頁/共65頁票據(jù)管理實施辦法 出票人、承兌人和保證人的資格 單位和銀行在票據(jù)上的簽章 掛失止付 票據(jù)的管理部門 凍結(jié)

2、止付票據(jù) 支付密碼 行政處罰 其他規(guī)定第6頁/共65頁相關(guān)定義 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。（三票一卡三式） 票據(jù)是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票，商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同分為銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。第7頁/共65頁票據(jù)具體制度 出票制度 出票是指匯票、本票、支票的出票人按照票據(jù)法規(guī)定的記載事項和方式作成票據(jù)并交付的一種票據(jù)行為。 出票是創(chuàng)設(shè)匯票、本票、支票的基本票據(jù)行為，是各種票據(jù)產(chǎn)生的前提。 匯票、本票、支票出票的記載事項可以分為必須記載事項、任意記載事項、不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項和不

3、得記載事項四類。 三種票據(jù)具有不同的出票效力：第8頁/共65頁背書制度（一） 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為（背書不得記載在票據(jù)的正面）。背書是匯票、本票和支票的共有行為，背書制度適用于三種票據(jù) 背書主要有三種，即轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和質(zhì)押背書。 轉(zhuǎn)讓背書必須記載的事項有：背書人簽章、被背書人名稱、背書日期。前兩項為絕對應(yīng)記載事項，如果欠缺記載，背書無效。背書日期是相對應(yīng)記載事項，如果欠缺記載，視為在票據(jù)到期日前背書。 背書禁止附有條件和部分背書，背書附有條件的，所附條件無效，背書仍然有效；背書僅轉(zhuǎn)讓部分金額或轉(zhuǎn)讓兩人以上的，背書無效。第9頁/共65頁背書制度(二）

4、 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章。（騎縫） 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接.最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。 填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的，除要按規(guī)定記載被背書人名稱和背書日期，還應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣。第10頁/共65頁承兌制度 承兌是匯票特有的行為。 承兌是指匯票的付款人按照票據(jù)法的規(guī)定，在匯票上記載一定的事項，以表示其愿意支

5、付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌必須記載事項有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。 承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。 承兌以單純承兌為原則，付款人承兌時不得附加任何條件或只對部分金額承兌，否則均視為拒絕承兌。第11頁/共65頁保證制度 保證是匯票、本票上的行為，支票沒有保證。 票據(jù)保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的他人以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種票據(jù)行為。 保證必須記載事項有“保證”字樣，保證人的簽章，欠缺記載，保證無效。 國家機關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門不得為保證人，法律另有規(guī)定的除外。第12頁/共65頁付款

6、制度 付款是付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 付款的程序有兩個基本方面：持票人的請求付款和付款人的付款。 提示付款期限的規(guī)定：見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)；定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日；本票自出票日起2個月；支票自出票日起10日內(nèi)。 付款人在付款時，應(yīng)按照票據(jù)法的規(guī)定履行審查義務(wù)，付款人的審查僅限于形式上的審查，一方面審查票據(jù)的款式是否符合票據(jù)法的規(guī)定，另一方面要審查票據(jù)上各項背書是否連續(xù)。 托收銀行和托付銀行都不是票據(jù)上的當(dāng)事人，他們的責(zé)任僅限于按照票據(jù)上的記載事項將票據(jù)金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶或從付款人賬戶支付，而不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

7、第13頁/共65頁追索權(quán)制度 追索權(quán)是指持票人在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時，可以向其前手，包括出票人、背書人、承兌人和保證人請求償還票據(jù)金額、利息及有關(guān)費用的一種票據(jù)權(quán)利。是對付款請求權(quán)的一種補充。第14頁/共65頁法律責(zé)任制度 簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留簽章不符的支票，不以騙取財物為目的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。第15頁/共65頁票據(jù)上簽章的規(guī)定 銀行匯票的出票人在匯票上的簽章為該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。 銀行承兌商業(yè)匯票時的簽章為該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名

8、或者蓋章。 銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章為該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。 單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或者授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章，個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章。 支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的印鑒。 銀行匯票專用章，銀行本票專用章須經(jīng)中國人民銀行批準。第16頁/共65頁掛失業(yè)務(wù)規(guī)定（一） 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。 未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以

9、及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。 掛失止付應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應(yīng)記載下列事項：1 ）票據(jù)喪失的時間、 地點、 原因。2）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；3）掛失止付人的姓名營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法 欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理 第17頁/共65頁掛失業(yè)務(wù)規(guī)定（二） 支票喪失后，失票人必須到開戶行請求掛失；銀行匯票喪失后，向代理付款行或者出票行請求掛失止付.本票喪失后，向出票行請求掛失。 經(jīng)辦員受理掛失后，應(yīng)提示掛失申請人在3天內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。銀行收到掛失止付通知之日起12日

10、內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款，且銀行依法向持票人付款的，銀行不再承擔(dān)責(zé)任。 。第18頁/共65頁支付結(jié)算原則單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：一恪守信用，履約付款；二誰的錢進誰的賬，由誰支配；三銀行不墊款第19頁/共65頁票據(jù)和結(jié)算憑證的書寫規(guī)范 票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個人憑以記載帳務(wù)的會計憑證，是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟責(zé)任的一種書面證明。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標準化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。一、填寫支票，應(yīng)使用墨汁或碳素墨水書寫；按規(guī)定單寫的憑證，應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水或簽字筆書寫；多

11、聯(lián)套寫的憑證，可以使用圓珠筆和復(fù)寫紙復(fù)寫，必須寫透、寫清，保持上下一致，不得分張單寫。二、各種憑證上的漢字要書寫端正，不得潦草，不得使用未經(jīng)國務(wù)院公布的簡化字 第20頁/共65頁票據(jù)和結(jié)算憑證的書寫規(guī)范 五、大小寫金額數(shù)字要符合規(guī)范，正確填寫，不得自造簡化字或使用不規(guī)范寫法。 （一）大寫金額數(shù)字一律用正楷字或行書填寫。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、圓（元）、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、另（或0）等字樣代替。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實際需要，金額大寫可以使用民族文字

12、或者外國文字記載。 （二）大寫數(shù)字到“元”位為止的，在元之后應(yīng)寫“整”（“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（“正”）字。 （三）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。第21頁/共65頁票據(jù)和結(jié)算憑證的書寫規(guī)范 （四）阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個一個寫，不得連筆，以免分辨不清。阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，應(yīng)緊接填寫人民幣符號“”或其他貨幣符號。 （五）

13、所有以元為單位（包括其他貨幣）的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價等情況外，一律填寫到角分；沒有角分的金額數(shù)字在角位和分位應(yīng)當(dāng)寫“0”。 （六）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字；阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字；阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字；阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”是，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”

14、字。 （七）按規(guī)定需要填寫大寫金額的各種憑證，必須填明大寫金額，不得只填小寫金額，且兩者必須一致，不一致的憑證無效。 （八）阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”（或草寫：￥）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認真填寫，不得連寫分辨不清。第22頁/共65頁票據(jù)和結(jié)算憑證的書寫規(guī)范 六、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。 七、各種憑證不

15、得隨意涂改、挖補。內(nèi)部憑證填寫錯誤時，必須由原經(jīng)辦人員重開。客戶提交銀行的各種票據(jù)和結(jié)算憑證的大小寫金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的結(jié)算憑證無效。其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。 八、憑證上由銀行填寫和由客戶填寫的內(nèi)容應(yīng)有明顯區(qū)分，由客戶填寫的，未經(jīng)客戶授權(quán)，銀行工作人員不得代辦。客戶授權(quán)銀行代制憑證，必須由客戶事先提交委托書或協(xié)議書，或銀行填制憑證其他要素后由客戶簽章確認 第23頁/共65頁客戶憑證領(lǐng)購 基本規(guī)定 （一）客戶領(lǐng)購支票、貸記憑證、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書、商業(yè)承兌匯票和其他結(jié)算憑證，應(yīng)填制“憑證領(lǐng)購單”在開戶營業(yè)機構(gòu)領(lǐng)購。 （二）銀行

16、發(fā)售支票、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書，每個賬戶一般一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬。 （三）出售支票或結(jié)算業(yè)務(wù)申請書等須打印圖碼的票據(jù)憑證時，應(yīng)通過防偽系統(tǒng)打印圖碼。 （四）采用清分機交換地區(qū)，在圖碼打印之后還須按照要求將交換號、賬號、支票種類、支票號碼等要素打印在支票打碼區(qū)域。第24頁/共65頁客戶憑證領(lǐng)購 開戶營業(yè)機構(gòu)審核要求 開戶營業(yè)機構(gòu)指定柜員出售憑證，對客戶“憑證領(lǐng)購單”進行審核。 1.審核領(lǐng)購單位的名稱賬號是否相符，核對印鑒是否正確無誤。 2.確定領(lǐng)購單位領(lǐng)購人，發(fā)現(xiàn)疑問應(yīng)向憑證領(lǐng)購單位聯(lián)系確認。 3.如客戶申領(lǐng)憑證為該單位賬戶啟用后的第一筆支付業(yè)務(wù)，應(yīng)確認“憑證領(lǐng)購單”上是否有分行加蓋的“賬

17、戶管理專用章”。 4.根據(jù)客戶的結(jié)算情況，判斷客戶申領(lǐng)憑證的數(shù)量是否在合理范圍之內(nèi)。第25頁/共65頁客戶憑證領(lǐng)購業(yè)務(wù)處理 1.審核無誤后，柜員根據(jù)憑證箱中的實物，在“憑證領(lǐng)購單”上注明出售憑證的起訖號碼等要素。 2.憑證柜員在生產(chǎn)系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)處理過程中應(yīng)區(qū)分收費是現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。在輸入要素時，若要修改手續(xù)費，則需授權(quán)員強制授權(quán)進行提交。 3.打印“付款通知書”一式二聯(lián)，加蓋轉(zhuǎn)訖章（現(xiàn)金清訖章）及經(jīng)辦員名章。“憑證領(lǐng)購單”加蓋轉(zhuǎn)訖章（現(xiàn)金清訖章）。 4.經(jīng)辦柜員在防偽系統(tǒng)中對出售的支票或結(jié)算業(yè)務(wù)申請書等須打印圖碼的票據(jù)憑證進行圖碼打印。 5.采用清分機交換地區(qū)，在圖碼打印之后還須按照要求

18、將交換號、賬號、支票種類、支票號碼等要素打印在支票打碼區(qū)域。 6.柜員根據(jù)出售重要空白憑證的數(shù)量和編號手工登記“重要空白憑證、有價單證、代保管品保管交接登記簿”。 7.處理完畢，將一聯(lián)“付款通知書”及售出的憑證交給客戶，并要求客戶當(dāng)面清點無誤。“憑證領(lǐng)購單”和一聯(lián)“付款通知書”入傳票。第26頁/共65頁銀行匯票業(yè)務(wù) 一、基本概念 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票的簽發(fā)和解付，只能由中國人民銀行和商業(yè)銀行參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機構(gòu)辦理。 銀行匯票的出票人指簽發(fā)銀行匯票的銀行，收款人指從銀行提取匯票所匯款項的單位和個人，付款人指負

19、責(zé)向收款人支付款項的銀行，代理付款人是代理本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項的銀行。 銀行匯票分為現(xiàn)金銀行匯票和轉(zhuǎn)賬銀行匯票。 （一）現(xiàn)金銀行匯票可以轉(zhuǎn)賬也可以用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬銀行匯票只能辦理轉(zhuǎn)賬。 （二）現(xiàn)金銀行匯票不能背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)賬銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。 （三）現(xiàn)金銀行匯票的申請人和收款人必須均為個人。第27頁/共65頁銀行匯票業(yè)務(wù) 二、基本規(guī)定 （一）銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。 （二）跨系統(tǒng)銀行簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行匯票的付款，應(yīng)通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和解訖通知提交給同城的有關(guān)銀行審核支付后抵用。代理付款人不得

20、受理未在本行開立存款賬戶的持票人為單位直接提交的銀行匯票。 （三）簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫代理付款人名稱，但簽發(fā)由工商銀行代理兌付銀行匯票的除外。 （四）持票人提示付款時，必須向代理付款行提交銀行匯票（第二聯(lián)）和解訖通知（第三聯(lián)），并將實際結(jié)算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。 （五）銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。 （六）銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準。第28頁/共65頁銀行匯票業(yè)務(wù) （

21、七）如果遇匯票專用章不清、壓數(shù)金額模糊、密押編押有誤、印刷質(zhì)量有問題、存在疑點等情況，應(yīng)主動辦理匯票查詢。 （八）出票銀行對超過付款提示期限或其他原因要求退款的銀行匯票，申請人在票據(jù)權(quán)利時效期內(nèi)作出書面說明，并提供有效個人身份證明或單位證明，同時提供銀行匯票（第二聯(lián)）和解訖通知（第三聯(lián)），可以辦理退款。 （九）出票銀行對于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票的退款，可以退付現(xiàn)金。 （十）銀行匯票喪失，出票銀行憑失票人提供的人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明為其辦理付款或退款。 （十一）申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿一個月

22、后辦理。 （十二）省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)和跨省、市的經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)銀行匯票的出票和付款，按照有關(guān)規(guī)定辦理。第29頁/共65頁銀行匯票的簽發(fā) 一、審核要求 經(jīng)辦柜員收到申請人提交的申請書后，審核書寫是否規(guī)范、準確，要素是否齊全，印鑒、支付密碼是否無誤。結(jié)算業(yè)務(wù)申請書填明“現(xiàn)金”字樣的，申請人和收款人是否均為個人。經(jīng)審查無誤后，受理客戶簽發(fā)銀行匯票的申請。 二、業(yè)務(wù)處理要求 （一）如申請人為個人，且繳付現(xiàn)金辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦員應(yīng)在審核后清點收妥款項。 （二）審核申請書、清點款項無誤后，結(jié)算業(yè)務(wù)申請書第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退客戶，憑以領(lǐng)取匯票。 經(jīng)辦柜員在生產(chǎn)系統(tǒng)進行匯票簽發(fā)賬務(wù)處理，同時按要求扣收郵電

23、、手續(xù)費，根據(jù)提示打印相應(yīng)憑證,在憑證上加蓋個人名章。 （三）經(jīng)辦員將申請書等憑證交復(fù)核員，復(fù)核員按上述要求審核申請書各要素?zé)o誤后，在生產(chǎn)系統(tǒng)進行匯票簽發(fā)復(fù)核，按系統(tǒng)提示打印憑證，在憑證上加蓋個人名章。第30頁/共65頁銀行匯票的簽發(fā) 四）抹賬處理。 1.若發(fā)現(xiàn)銀行匯票打印不清或格式有問題，應(yīng)由原錄入柜員進行抹賬處理。復(fù)核提交成功前辦理抹賬業(yè)務(wù)，原銀行匯票一起參與抹賬，銀行匯票仍可使用；復(fù)核提交后辦理抹賬，不抹該筆業(yè)務(wù)的表外賬，經(jīng)辦員需要使用新的銀行匯票辦理業(yè)務(wù)。 2.在生產(chǎn)系統(tǒng)進行抹賬處理后，按提示打印相關(guān)憑證并加蓋轉(zhuǎn)訖章。如該筆業(yè)務(wù)有“作廢”的匯票，經(jīng)辦柜員應(yīng)在匯票上加蓋“作廢”章或剪角作

24、廢，并附相關(guān)憑證后，作抹賬依據(jù)。 3.抹賬后若仍需辦理原業(yè)務(wù)，原申請書仍有效 。第31頁/共65頁銀行匯票的簽發(fā) 五）若無抹賬，業(yè)務(wù)正常處理，將已打印的匯票及申請書交匯票專用章管理員。 （六）匯票專用章管理員核對匯票與申請書要素?zé)o誤后，在匯票（第二聯(lián)）上加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或蓋章后，將匯票及憑證交回經(jīng)辦柜員。委托工商銀行代理兌付匯票的，還應(yīng)在匯票（第二聯(lián)）和解訖通知（第三聯(lián)）上加蓋“請劃付工行行（處）(行號)”戳記。申請書的備注欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)讓”的，需在銀行匯票正面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。 （七）經(jīng)辦柜員在申請書第一、二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，在匯票第一聯(lián)“卡片聯(lián)”、付款通知書上加蓋轉(zhuǎn)訖章

25、，在其他憑證上蓋附件章。 （八）經(jīng)辦柜員將一聯(lián)付款通知書、第二、三聯(lián)匯票遞交客戶，第一、二聯(lián)申請書、第一、四聯(lián)匯票、付款通知書及附件作為辦理該筆業(yè)務(wù)的的依據(jù)。第32頁/共65頁銀行匯票簽發(fā)環(huán)節(jié)風(fēng)險提示 （一）認真審核申請書正確無誤，并與系統(tǒng)中信息保持一致。避免復(fù)核流于形式，未根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)申請書進行復(fù)核。 （二）將簽發(fā)的匯票遞交客戶前認真查看匯票印章、要素，避免簽發(fā)有缺陷的銀行匯票。 （三）特殊情況，匯票均需打印簽發(fā)，不得手工填寫。 （四）空白銀行匯票應(yīng)按順序使用，嚴禁跳號使用。 （五）若為代理其他商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行匯票，簽發(fā)的銀行匯票為轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得代理簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。代理行與被代理銀行

26、需定期核對，避免產(chǎn)生不符，資金被挪作他用 第33頁/共65頁銀行匯票結(jié)清 一、審核要求 系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的銀行匯票可通過持票人柜面提交、交換提回等方式辦理結(jié)清。同城提回的銀行匯票通過交換業(yè)務(wù)具體功能實現(xiàn)。經(jīng)辦人收到持票人交來的銀行匯票后，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容： （一）客戶遞交的匯票和解訖通知是否齊全；匯票是否是統(tǒng)一規(guī)范印制的憑證，是否真實、有效，是否在提示付款期內(nèi)。如為逾期匯票，應(yīng)按規(guī)定提供相關(guān)說明，單位證明或本人身份證件。 （二）匯票填明的持票人是否在本行開戶，持票人名稱是否為該持票人，與進賬單上的名稱是否相符。 （三）匯票的實際結(jié)算金額大小寫是否一致，是否在出票金額以內(nèi)，與進賬單所填金額是否一致，

27、多余金額結(jié)計是否正確。第34頁/共65頁銀行匯票結(jié)清 （四）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、實際結(jié)算金額、出票日期、收款人名稱是否更改。 （五）背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票，背書是否連續(xù)、正確，如有粘單的，粘單格式是否符合規(guī)定，粘接處是否簽章、簽章是否正確。 （六）持票人是否在背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，如為個人的，是否注明了有效證件的名稱、發(fā)證機構(gòu)、證件號碼、姓名等要素。 （七）進賬單書寫是否規(guī)范，有無涂改，是否與銀行匯票信息相符。 （八）已逾期的銀行匯票需到原簽票網(wǎng)點柜面辦理結(jié)清 第35頁/共65頁銀行匯票未用退回 一、基本規(guī)定 （一）銀行匯票因超過提示付款期限或其他原因時，客戶要

28、求未用退回的，可辦理未用退回。 （二）未用退回只能在原出票網(wǎng)點辦理。 （三）單位申請辦理未用退回時，應(yīng)出具單位說明，注明退票原因，到原出票網(wǎng)點辦理；個人申請辦理未用退回時，應(yīng)持身份證原件到出票網(wǎng)點辦理未用退回手續(xù)，柜員應(yīng)將客戶身份證復(fù)印件留存在未用退回的匯票后。 （四）對于銀行匯票“狀態(tài)”、“掛賬標志”不為“正?！鼻闆r的不可以辦理銀行匯票未用退回處理。 （五）轉(zhuǎn)賬匯票只能轉(zhuǎn)賬退回原簽發(fā)單位賬號；現(xiàn)金匯票既可現(xiàn)金退回也可轉(zhuǎn)賬退回，且均需通過暫掛應(yīng)解匯款進行核算。第36頁/共65頁銀行匯票未用退回 二、審核要求 經(jīng)辦柜員收到持票人交來的辦理未用退回的憑證后，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容： （一）客戶是否遞交

29、銀行匯票第二、三聯(lián)、一式三聯(lián)的進賬單，未用退回公函。如為個人的，應(yīng)提交本人有效身份證件及復(fù)印件。 （二）銀行匯票是否真實、有效,要素有無涂改。將銀行匯票與電子卡片各要素進行核對，確保相符。 （三）核對未用退回單位說明描述是否完整，準確，是否與銀行匯票相符。 （四）核對無誤后，經(jīng)辦柜員在銀行匯票第二、三聯(lián)的實際結(jié)算金額大寫欄內(nèi)填明“未用退回”字樣 第37頁/共65頁銀行匯票未用退回 三、業(yè)務(wù)處理要求 （一）經(jīng)辦柜員在生產(chǎn)系統(tǒng)進行銀行匯票未用退回業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，并按提示打印憑證。 （二）經(jīng)辦柜員在銀行匯票第二、三聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章，在進賬單“回單聯(lián)”上加蓋業(yè)務(wù)受理章，在進賬單“貸方聯(lián)”、“收賬通知聯(lián)”

30、上加蓋轉(zhuǎn)訖章，同時加蓋個人名章。 （三）經(jīng)辦柜員將進賬單“回單聯(lián)”、“收賬通知聯(lián)”交客戶，匯票第二、三聯(lián)、進賬單“貸方聯(lián)”、申請說明或身份證復(fù)印件等作為辦理該筆業(yè)務(wù)的依據(jù)。第38頁/共65頁銀行匯票未用退回 四、風(fēng)險提示 （一）在確保匯票真實性的前提下，受理未用退回或超期付款業(yè)務(wù)，嚴防詐騙。 （二）相應(yīng)的未用退回資料必須齊全、合規(guī)，避免因手續(xù)不全引起糾紛。 （三）對于已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓或者已在“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章的銀行匯票，申請人請求未用退回的，應(yīng)向銀行出具銀行匯票、退票理由書、持票人將匯票交給申請人的證明，銀行據(jù)此辦理未用退回。但對于代理付款銀行查詢過的銀行匯票未用退回，應(yīng)在匯票提示

31、付款期滿后方能為申請人辦理退匯。 （四）申請人由于短缺解訖通知，只能提供匯票要求退款的，應(yīng)當(dāng)備函向出票行說明短缺原因，并交回持有的匯票，在匯票提示付款期滿一個月后辦理退款。第39頁/共65頁支票業(yè)務(wù) 一、基本概念 支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位、個人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項支付，均可以使用支票。 支票根據(jù)用途不同可分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票 第40頁/共65頁支票業(yè)務(wù) 二、基本規(guī)定 （一）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，普

32、通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。 （二）單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域或跨票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用支票。跨票據(jù)交換區(qū)域的異地使用支票，遵循中國人民銀行相關(guān)規(guī)定。 （三）單位和個人簽發(fā)支票必須包括以下要素：表明支票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。 （四）支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 （五）支票的提示付款期限為自出票日起10日，到期日遇節(jié)假日順延。禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰

33、款。同時持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。 （六）對于屢次簽發(fā)空頭支票或印鑒不符支票的單位或個人，應(yīng)按人民銀行的規(guī)定上報。銀行有權(quán)停止其簽發(fā)支票，并對其進行黑名單管理。第41頁/共65頁轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理 一、審核要求 柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，應(yīng)當(dāng)對支票的合規(guī)性、完整性、真實性進行審核，重點審核如下： （一）支票是否為本行受理的支票，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制，是否真實，是否在提示付款期內(nèi)。 （二）如業(yè)務(wù)受理網(wǎng)點非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌。 （三）支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。 （四）支票的

34、大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符。 （五）持票人的名稱是否與進賬單上的收款人名稱一致。第42頁/共65頁轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理 （六）出票人簽章是否符合規(guī)定。 （七）當(dāng)?shù)厥褂弥Ц睹艽a的，該出票人已簽訂使用支付密碼協(xié)議的，支票上需有相應(yīng)支付密碼。 （八）當(dāng)?shù)夭捎们宸謾C進行票據(jù)交換的，還須在支票上打印有磁碼。 （九）背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。 （十）持票人是否在支票的背面作委托收款背書。 （十一）若受理的是跨交換區(qū)域的全國性支票時，還需認真審查支票是否記載銀行機構(gòu)代碼并確認支票金額在規(guī)定限額（50萬元）之內(nèi)。第4

35、3頁/共65頁轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理 柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，若為同一交換區(qū)域，分收款人為我行開戶單位、出票人非我行開戶單位；收款人非我行開戶單位、出票人為我行開戶單位；收款人、出票人均為我行開戶單位等三種情況處理。若非本交換區(qū)域，通過全國支票影像交換系統(tǒng)進行處理。第44頁/共65頁轉(zhuǎn)帳支票進帳業(yè)務(wù) 同城 1.收款人為我行開戶單位、出票人非我行開戶單位 此類業(yè)務(wù)俗稱“收方上柜”，即出票人在他行開戶，收款人的款項不可即時抵用，須待對方確認付款后“收妥抵用”。 （1）審核 柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時，除按以上要求進行審核，需特別審核支票背面的委托收款背書，包括持票人在支票背面的背書人簽章欄

36、簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載有開戶銀行名稱。 采用清分機交換地區(qū)，需審核打印的磁碼憑證種類、號碼是否與支票及號碼相符。 （2）審核完畢后，將第一聯(lián)進賬單加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人，依據(jù)當(dāng)?shù)亟粨Q場次在支票及進賬單加蓋當(dāng)場交換章或“收妥后入賬”的戳記，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。采用清分機交換地區(qū)，還需補打金額后提出參加交換。 將第二、三聯(lián)進賬單加蓋“收妥后入賬”戳記后，通過內(nèi)部交換傳遞至賬務(wù)中心。俟退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進行入賬處理，第二聯(lián)進賬單作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交給收款人或投至回單箱，或通過內(nèi)部交換傳遞至開

37、戶行。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第二、三聯(lián)進賬單，連同支票一并退還持票人，并做好簽收登記工作。（若退票方式為“通過客戶賬戶過渡”的，則第二聯(lián)進賬單作為原始記賬憑證。）第45頁/共65頁轉(zhuǎn)帳支票進帳業(yè)務(wù) 同城2.收款人非我行開戶單位、出票人為我行開戶單位此類業(yè)務(wù)俗稱“付方上柜”，也稱“倒進賬”。即收款人在他行開戶。受理銀行即時記賬扣款后，將款項通過交換清算至收款人開戶銀行。（1）審核柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時，需區(qū)分出票人是否為通存通兌戶進行處理。若出票人非本網(wǎng)點開戶且非通存通兌戶，則需提示客戶至開戶行辦理。若出票人非本網(wǎng)點開戶且為通存通兌協(xié)議戶，可予以受理。受理的支票，除按照支票審核要求

38、進行審核外，由于是持票人向付款人（受理銀行）提示付款，無需作委托收款背書，持票人直接在支票背面背書人簽章欄簽章即可。（2）支票審核完畢，并經(jīng)核驗印鑒準確后，進行賬務(wù)處理。若有款支付，即將進賬單第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人或投至回單箱；若為通存通兌戶，則通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。將第二、三聯(lián)進賬單加蓋會計業(yè)務(wù)專用章、當(dāng)場次交換章，按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。若對方銀行因收款人賬號戶名不符等原因進行退票，分行賬務(wù)中心須及時聯(lián)系受理網(wǎng)點，從而進一步聯(lián)系出票人，根據(jù)情況進行后續(xù)處理。若出票人無款支付，則將支票連同三聯(lián)進賬單一并退給持票人或出票人。3.收款人、出票人均為

39、我行開戶單位。網(wǎng)點柜面在受理此類支票時，根據(jù)出票人是否簽訂通存通兌協(xié)議進行不同的處理 第46頁/共65頁轉(zhuǎn)帳支票進帳業(yè)務(wù) 異地 非本交換區(qū)域情況 1.網(wǎng)點柜面收到客戶遞交的支票和三聯(lián)進賬單，若非本交換區(qū)域的付款人，需通過全國支票影像交換系統(tǒng)進行處理。除對支票進行常規(guī)性的審核外，還需特別注意支票是否記載銀行機構(gòu)代碼并確認支票金額在規(guī)定限額（50萬元）之內(nèi)。 2.審核完畢后，將進賬單第一聯(lián)加蓋受理章后退給持票人。根據(jù)所采用的方式（分散、集中直聯(lián)、集中間聯(lián)），將支票相關(guān)要素形成電子信息，并采集相應(yīng)的支票影像，一并提出處理。轉(zhuǎn)換為影像信息的實物支票和兩聯(lián)進賬單傳遞至分行賬務(wù)中心，其中支票不再提出交換。

40、 3.收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，對于出票人開戶行同意付款的，立即貸記收款人賬戶，將第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章后交給持票人或投至回單箱或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。支票及第二聯(lián)進賬單作為記賬的原始傳票。對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進賬單并連同退票理由書交收款人 第47頁/共65頁現(xiàn)金支票業(yè)務(wù) 一、審核要求 出票人開戶行經(jīng)辦員接到收款人持現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，應(yīng)認真審查： （一）支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實，是否超過提示付款期限。 （二）支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致。 （三

41、）出票人的簽章是否符合規(guī)定。 （四）當(dāng)?shù)厥褂弥Ц睹艽a的，該出票人已簽訂使用支付密碼協(xié)議的，支票上需有相應(yīng)密碼。 （五）支票的大小寫金額是否一致。第48頁/共65頁現(xiàn)金支票業(yè)務(wù) （六）支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。 （七）支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定和本行有關(guān)規(guī)定。 （八）收款人為個人的，還應(yīng)審查其身份證件，是否在支票背面“收款人簽章”處注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)。如果屬于替他人代取的，除代理人必須出具有關(guān)證件外，還必須出具被代理人的身份證件 第49頁/共65頁現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理 柜面受理持票人提交的現(xiàn)金

42、支票后： （一）按以上審核要求對票面的要素進行認真的審核。 （二）對賬戶性質(zhì)進行審核。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，基本賬戶、臨時賬戶和專用賬戶可支取現(xiàn)金，對于大額資金還需經(jīng)過審批。 （三）對于非本網(wǎng)點開戶的出票人提交的現(xiàn)金支票，根據(jù)出票人是否為通存通兌戶進行處理，若為通存通兌戶，且支取金額在規(guī)定限額以下的，予以辦理；若非通存通兌戶，或為通存通兌戶，但支取現(xiàn)金金額超過限額，不予辦理。 （四）審核無誤后，印鑒核驗準確，在生產(chǎn)系統(tǒng)進行賬務(wù)處理。第50頁/共65頁匯兌業(yè)務(wù) 匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個人的各種款項的結(jié)算均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌業(yè)務(wù)在核心系統(tǒng)可通過

43、系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃（收款人在異地交行開戶），大、小額支付系統(tǒng)（同城、異地均可）發(fā)起交易。 基本規(guī)定 （一）匯兌結(jié)算沒有金額起點的限制。 （二）辦理匯兌業(yè)務(wù)，須填制結(jié)算業(yè)務(wù)申請書。結(jié)算業(yè)務(wù)申請書必須記載下列事項：無條件支付的委托、確定的金額、收款人名稱、匯款人名稱、匯入地點、匯入行名稱、匯出地點、匯出行名稱、委托日期、匯款人簽章。憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。 結(jié)算業(yè)務(wù)申請書上記載的收款人為個人，且需要到匯入行領(lǐng)取匯款的，匯款人應(yīng)在結(jié)算業(yè)務(wù)申請書上注明“留行待取”字樣。 （三）賬務(wù)中心與經(jīng)會計結(jié)算部批準的網(wǎng)點均可以發(fā)起處理。第51頁/共65頁匯兌業(yè)務(wù)處理要求（一）對公

44、客戶辦理匯兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)向銀行提交一式三聯(lián)的“結(jié)算業(yè)務(wù)申請書”；收到客戶交來的“結(jié)算業(yè)務(wù)申請書”申請辦理匯兌業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦員根據(jù)支付結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定審查憑證必須記載的各項要素是否齊全、正確；匯款人賬戶是否有足夠支付的余額；印鑒是否相符。如該客戶使用支付密碼的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行相關(guān)要素的審核。如申請人為個人，且繳存現(xiàn)金辦理匯兌業(yè)務(wù)的，應(yīng)填寫“個人憑條”。經(jīng)辦員按審核要求進行審查。如申請人為個人，且繳存現(xiàn)金辦理匯兌業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦員應(yīng)在審核后清點收妥款項。（二）經(jīng)審核申請書、清點款項無誤后，經(jīng)辦人員在生產(chǎn)系統(tǒng)根據(jù)匯入行及匯款金額，選擇相應(yīng)的系統(tǒng)進行匯兌業(yè)務(wù)賬務(wù)處理，經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)本行公布的收費標準向客戶收

45、取相關(guān)的結(jié)算費用。費用的收取可從客戶指定的賬戶中轉(zhuǎn)賬收取，也可以向客戶直接收取現(xiàn)金。（三）若通過資金匯劃系統(tǒng)匯出款項，經(jīng)辦員將申請書等憑證遞交復(fù)核員,復(fù)核員按審核要求審核申請書各要素?zé)o誤后, 進行匯兌業(yè)務(wù)復(fù)核，根據(jù)系統(tǒng)提示打印相關(guān)憑證，在申請書上加蓋個人名章。若通過大、小額支付系統(tǒng)，經(jīng)辦員將相關(guān)憑證交確認員，確認員審核憑證無誤后，在生產(chǎn)系統(tǒng)進行往賬業(yè)務(wù)確認處理，打印相關(guān)憑證。業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，在憑證上加蓋個人名章，將憑證回遞經(jīng)辦員。（四）經(jīng)辦人在申請書第一聯(lián)及付款通知書加蓋轉(zhuǎn)訖章，在申請書第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章，在申請書及付款通知書上加蓋個人業(yè)務(wù)名章。將申請書第三聯(lián)及付款通知書回單聯(lián)交客戶，將申請

46、書第二聯(lián)及付款通知書附申請書第一聯(lián)后。第52頁/共65頁匯兌業(yè)務(wù)風(fēng)險提示 （一）匯入行行號錄入錯誤造成匯出有誤，查詢收款行行號時，應(yīng)仔細區(qū)分匯入行行別、行名，避免發(fā)生串行現(xiàn)象，如將中國工商銀行誤看成中國銀行等。 （二）信息錄入時注意非法字符，匯款用途欄容易出現(xiàn)系統(tǒng)認定的非法字符，如“”、空格等。 （三）往賬信息錄入時注意分清“記賬賬號”和“付款人賬號”的區(qū)別及運用，“記賬賬號”應(yīng)為匯款資金所在賬號（普通匯款業(yè)務(wù)，記賬賬號為結(jié)算憑證付款人賬號；退匯時記賬賬號為掛賬賬號），“付款人賬號”為客戶填寫的結(jié)算憑證付款人賬號（匯款被退回重新匯款時，付款人賬號應(yīng)為原電匯憑證付款人賬號）。第53頁/共65頁委

47、托收款業(yè)務(wù) 一、基本概念 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式，同城、異地均可使用。 單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等債務(wù)證明辦理款項結(jié)算時，均可使用委托收款結(jié)算方式。銀行收回到期貼現(xiàn)資金時，也可采用委托收款方式向付款人收取款項。第54頁/共65頁委托收款業(yè)務(wù) 二、基本規(guī)定 （一）在辦理委托收款業(yè)務(wù)時，收款人應(yīng)向開戶銀行提交托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明。 （二）收款人簽發(fā)委托收款憑證時，必須記載表明“委托收款”的字樣、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)、委托日期、收款人簽章等事項。欠缺記載上述事項之一的，銀行不予受理。 （三）委托收款以銀行以外的

48、單位為付款人的，托收憑證必須記載付款人開戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，托收憑證必須記載收款人開戶銀行名稱；未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，托收憑證必須記載被委托銀行名稱。欠缺記載的，銀行不予受理。第55頁/共65頁委托收款業(yè)務(wù) （四）銀行接到寄來的托收憑證及債務(wù)證明，審查無誤辦理付款。以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項主動支付給收款人;以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，于付款人接到通知日的次日起第四日上午將款項劃給收款人。付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)向收款人發(fā)出未付款項通知書。 （五）付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款

49、的，辦理拒絕付款。自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。 （六）在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟合同，由付款人向開戶銀行授權(quán)，并經(jīng)開戶銀行同意，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?第56頁/共65頁發(fā)出委托收款業(yè)務(wù)處理 一、審核要求 （一）收款人辦理非貼現(xiàn)票據(jù)委托收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)憑付款人提交的債務(wù)證明（已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等）填制一式五聯(lián)“托收憑證”，并在第二聯(lián)蓋印鑒章提交開戶行。 （二）客戶經(jīng)理辦理貼現(xiàn)票據(jù)委托收款業(yè)務(wù)時需提交債務(wù)證明（即將到期的貼現(xiàn)商業(yè)匯票，收款人名稱為“交通銀行XX分行XX支行”），并填制一式五聯(lián)“托收憑證”。 （三）經(jīng)辦員受理時應(yīng)審查托收憑證及債務(wù)證明的內(nèi)容是否符合規(guī)定： 1.托收憑證是否為統(tǒng)一印制的憑證。 2.是否已有表明“委托收款”的字樣。 3.托收憑證大小寫金額