項(xiàng)目費(fèi)用計劃與控制管理( 72)精編版

1、項(xiàng)目費(fèi)用計劃與控制管理第一節(jié) 項(xiàng)目的費(fèi)用計劃控制概述第二節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用估算第三節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算第四節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用控制第五節(jié) 項(xiàng)目進(jìn)度與費(fèi)用的協(xié)調(diào)控制1 一 項(xiàng)目費(fèi)用(成本)概念 二 影響項(xiàng)目費(fèi)用的因素 三 積極的項(xiàng)目費(fèi)用計劃 四 費(fèi)用計劃過程 第一節(jié) 項(xiàng)目的費(fèi)用計劃概述2 1、 投資和投資計劃 成本和成本計劃 費(fèi)用和費(fèi)用計劃 2、 項(xiàng)目費(fèi)用管理內(nèi)容 項(xiàng)目的費(fèi)用管理主要是在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項(xiàng)目的保質(zhì)按期完成，其主要內(nèi)容包括： 項(xiàng)目費(fèi)用估計 項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算 項(xiàng)目費(fèi)用控制一、項(xiàng)目費(fèi)用 (成本)的概念3二、影響項(xiàng)目費(fèi)用的因素 項(xiàng)目工期 項(xiàng)目質(zhì)量 項(xiàng)目范圍 項(xiàng)目使用資源的數(shù)量與單價4三、積極的項(xiàng)目費(fèi)用計劃 從

2、總體上考慮工期、成本、質(zhì)量、實(shí)施方案以尋求最優(yōu)的解決 采用全壽命期成本計劃 采用全過程的成本計劃管理5兩種情況的避免 1、對項(xiàng)目初期的成本計劃要求過高 盡快準(zhǔn)確的預(yù)先獲得將來的成本值 希望計劃成本盡可能低 希望實(shí)際成本低于它而不是超支 2、項(xiàng)目成本的人為因素較強(qiáng) 在計劃期盡力擴(kuò)大計劃成本值 初期壓低計劃成本值，后期不斷追加 業(yè)主和承包商在工程招標(biāo)投標(biāo)中的非理性行為6四、費(fèi)用計劃過程 確定項(xiàng)目總成本計劃目標(biāo) 對總成本計劃進(jìn)行逐層分解 成本估算 成本計劃的調(diào)整71 總投資按目標(biāo)分解2 工作量定義3 分項(xiàng)估(預(yù))算費(fèi)用4 累計并對比目標(biāo)8第二節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)用估算概述費(fèi)用估算的依據(jù)費(fèi)用估算的方法和技術(shù)費(fèi)用

3、估算的結(jié)果9 一、概述1、定義：費(fèi)用估算就是估計未完成項(xiàng)目的各個工作所必需的資源費(fèi)用的近似值 不確定性、不斷調(diào)整 成本估算和報價10二、費(fèi)用估算的依據(jù)工作分解結(jié)構(gòu)：識別和分析項(xiàng)目成本的構(gòu)成要素資源需求：構(gòu)成要素的種類和數(shù)量資源單價：市場調(diào)查和市場變化工作歷時估算：經(jīng)驗(yàn)法、專家建議法、德爾菲法、工時定額法歷史信息：賬目表11開發(fā)完成后的房地產(chǎn)價值土地價格管理費(fèi)用開發(fā)成本銷售稅費(fèi)投資利息開發(fā)利潤開發(fā)商購買土地的稅費(fèi)12類比估算法參數(shù)模型法自下而上費(fèi)用估算法計算機(jī)工具三、費(fèi)用估算的方法和技術(shù)131、定義2、優(yōu)缺點(diǎn)項(xiàng)目：500萬元活動1：300萬元活動2：200萬元活動3：100萬元活動4：200萬元

4、向下分解14從下向上的估計法(示意圖)工作包 估計進(jìn)度估計資源估計費(fèi)用15從上往下估計法(示意圖)工作范圍進(jìn)度目標(biāo)費(fèi)用目標(biāo)161、定義2、模型3、優(yōu)缺點(diǎn)171、定義2、優(yōu)缺點(diǎn)18四、費(fèi)用估算的結(jié)果費(fèi)用估算值詳細(xì)依據(jù)19 房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)計劃成本估算方法前期策劃階段：參照過去同類項(xiàng)目成本的信息、部門概算指標(biāo)、專家咨詢法設(shè)計與計劃階段的概預(yù)算：定額資料法、歷史數(shù)據(jù)法、合同價法實(shí)施階段成本計劃：落實(shí)已完成或已支付成本計劃、修正原成本計劃、 剩余成本計劃、最終實(shí)際成本和結(jié)算價格的計算 * 成本數(shù)據(jù)庫的建立20第三節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算的定義 費(fèi)用預(yù)算的依據(jù) 費(fèi)用預(yù)算的方法和技術(shù) 費(fèi)用預(yù)算的步驟 費(fèi)用預(yù)算

5、的輸出21一、費(fèi)用預(yù)算的定義 費(fèi)用預(yù)算包括給每一獨(dú)立工作分配全部費(fèi)用，以獲得度量項(xiàng)目執(zhí)行的費(fèi)用基線(圖示) 項(xiàng)目費(fèi)用計劃，其目的就是在費(fèi)用估算的基礎(chǔ)上，將估算的項(xiàng)目費(fèi)用基于WBS分配到每一項(xiàng)具體的工作上。22總的計劃支出當(dāng)日實(shí)際支出與計劃支出之間的差異費(fèi)用支出時間(今天)實(shí)際支出計劃支出累積費(fèi)用曲線23二、費(fèi)用預(yù)算的依據(jù)費(fèi)用估算工作分解結(jié)構(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度計劃費(fèi)用的分配和安排應(yīng)該是與進(jìn)度計劃相適應(yīng)的。24三、費(fèi)用預(yù)算的方法和技術(shù)自上而下法、參數(shù)模型估算法、自下而上法類同于費(fèi)用的估計25四、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算的步驟1、分?jǐn)偪傤A(yù)算費(fèi)用 將項(xiàng)目的總預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偟礁黜?xiàng)活動 將活動總預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偟焦ぷ靼?、累計預(yù)算費(fèi)

6、用支出26資金總預(yù)算500萬元意外開支準(zhǔn)備金100萬元活動1：100萬元活動2：200萬元活動1：100萬元工作包1：100萬元工作包1：100萬元27工期累計預(yù)算費(fèi)用累計費(fèi)用S線圖28工期累計預(yù)算費(fèi)用香蕉圖最早開始時刻執(zhí)行最遲開始時刻執(zhí)行29五、費(fèi)用預(yù)算的結(jié)果1、項(xiàng)目各項(xiàng)活動的費(fèi)用預(yù)算2、費(fèi)用基準(zhǔn)計劃：說明了費(fèi)用與進(jìn)度之間的對應(yīng)關(guān)系費(fèi)用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費(fèi)用線，費(fèi)用線將作為度量和監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施過程中費(fèi)用支出的依據(jù)，通常的費(fèi)用曲線隨時間的關(guān)系是一個S型曲線。301周2周3周4周5周6周7周8周9周10周11周12周設(shè)計4488建造8812121010安裝測試88累計48162432405264

7、748492100案例1：包裝機(jī)的估計工期預(yù)算成本（單位：萬元）3112345678910111232項(xiàng)目活動單元ABCDEFGHIJ合計持續(xù)時間（周）410610421062232費(fèi)用計劃（萬）840606024184018106284單位費(fèi)用計劃（萬元/周）241066943538。8案例2：某項(xiàng)目活動時間-費(fèi)用計劃表33工程活動 時間2468101214161820222426283032ABCDEFGHIJ34項(xiàng)目累計計劃費(fèi)用成本曲線繪制過程1、網(wǎng)絡(luò)分析之后，按各個活動的最早時間（或最遲時間）畫出橫道 圖，并 確定相應(yīng)項(xiàng)目單元的項(xiàng)目費(fèi)用計劃2、假設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用在相應(yīng)的項(xiàng)目活動持續(xù)時間內(nèi)是平

8、均分配的，計算出成本時間關(guān)系值3、計算各期期末的計劃費(fèi)用累計值，并作累計計劃費(fèi)用曲線35工作包預(yù)算值項(xiàng)目日程預(yù)算（項(xiàng)目日歷月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200合計100300400500500400300300300200200累計350010040080013001800220025002800310033003500例3：費(fèi)用預(yù)算表361234567100200300400費(fèi)用 月891050011費(fèi)用負(fù)荷曲

9、線日期1234567891011合計100300400500500400300300300200200累計1004008001300180022002500280031003300350037123456735070010501400費(fèi)用 月891017501121002450280031503500日期1234567891011合計100300400500500400300300300200200累計10040080013001800220025002800310033003500費(fèi)用累積負(fù)荷曲線(預(yù)算基準(zhǔn)線)38工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C

10、 20D 15E 25F 20單位時間費(fèi)用支出案例討論：繪制費(fèi)用負(fù)荷及累積曲線39費(fèi)用負(fù)荷曲線工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計30303535404045452020累計30609513017021025530032034040費(fèi)用累積曲線工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計30303535404045452020累計30609513017021025530032034041第四節(jié) 項(xiàng)目費(fèi)

11、用控制一 項(xiàng)目費(fèi)用控制的內(nèi)容和依據(jù)二 項(xiàng)目費(fèi)用控制的方法與工具 三 項(xiàng)目費(fèi)用控制的結(jié)果 42一、項(xiàng)目費(fèi)用控制的內(nèi)容和依據(jù)1、項(xiàng)目費(fèi)用控制的內(nèi)容 P165 發(fā)生變化了嗎？為什么會發(fā)生變化？對今后的費(fèi)用有何影響？2、項(xiàng)目費(fèi)用控制的依據(jù) P165 費(fèi)用基準(zhǔn)計劃、績效報告、變更請求、費(fèi)用管理計劃 43二、項(xiàng)目費(fèi)用控制的方法與工具1、掙得值分析 三個基本參數(shù) 四個評價指標(biāo) 預(yù)測項(xiàng)目完成時的費(fèi)用 對項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制的一種有效方法。44計劃工作量的預(yù)算費(fèi)用 （反映進(jìn)度計劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量） BCWS =計劃工作量 * 預(yù)算單價 計劃投資額已完成工作量的預(yù)算成本 （反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)） BC

12、WP =已完成（有效）工作量 * 預(yù)算單價 已實(shí)現(xiàn)的投資額已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用（掙得值，掙值） ACWP =實(shí)際工作量*實(shí)際單價 實(shí)際的消耗投資額45費(fèi)用偏差CV： = BCWP-ACWP （+ - ） 進(jìn)度偏差SV： =BCWP-BCWS （+ - ）費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)CPI：=BCWP/ ACWP （1）進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)SPI：=BCWP/ BCWS （1） 464748EAC的計算 1、當(dāng)現(xiàn)有的偏差認(rèn)為是不正常的（偶然的） EAC=ACWP+剩余工作的原預(yù)算 2、當(dāng)認(rèn)為現(xiàn)有的偏差幅度是項(xiàng)目全部的費(fèi)用偏差幅度時 EAC=總預(yù)算費(fèi)用/CPI 3、當(dāng)費(fèi)用假設(shè)條件發(fā)生變化時 EAC=ACWP+對剩余工作

13、的重新估算值492、計算方法：表上計算 圖形跟蹤 A 利用甘特圖進(jìn)行分析P170 B 利用S曲線分析P173、P175 C 利用S曲線分析進(jìn)度和費(fèi)用的偏差 產(chǎn)生的原因（補(bǔ)充） 50表上計算1、例1 ：168例題2、例2：某項(xiàng)目由四項(xiàng)活動組成，各項(xiàng)活動的時間和成本如表所示：總工時4周，總成本10000元，以下是第3周末的狀態(tài)。51活動預(yù)計時間和成本第1周第2周第3周第4周第3周末的狀態(tài)計劃1周，2000活動已完成，實(shí)際支付2000設(shè)計1周，2000活動已完成，實(shí)際支付2500編程1周，3000活動僅完成50%，實(shí)際支付2200測試與實(shí)施1周，3000沒開始請問：費(fèi)用偏差CV，進(jìn)度偏差SV，進(jìn)度執(zhí)

14、行指數(shù)SPI，成本執(zhí)行指數(shù)CPI各是多少？進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)和成本執(zhí)行指數(shù)說明了什么？5201020304050607080已支出預(yù)算實(shí)際支出工程實(shí)際完成百分比53計算題： 某公路修建項(xiàng)目，預(yù)算單價為400元/米。計劃用30天完成，每天120米。開工后5天測量，已完成500米，實(shí)際付給承包商35萬元。計算： 1）費(fèi)用偏差（CV）和進(jìn)度偏差（SV）是多少？說明了什么？ 2）進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)（SPI）和成本執(zhí)行指數(shù)（CPI）是多少？說明了什么？54123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn10015020050500901101000300100150100

15、035010075110028510351001507510065CV = 15SV = 65掙得值方法舉例 利用甘特圖計算55成本績效指數(shù):CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95進(jìn)度績效指數(shù):SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81成本預(yù)測:預(yù)測值=ACWP+(總預(yù)算BCWP)/CPI預(yù)測值=總預(yù)算/CPI進(jìn)度預(yù)測:預(yù)計完成時間=計劃完成時間/SPI=300+(500 285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11掙得值方法舉例 利用甘特圖計算56123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPl

16、annEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn2040905010050507030206015020030035040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285掙得值方法舉例用圖分析57timecostBudgActualEarn2040905010050507030206015020030035040047050018367337865018541271642503002040

17、652580552060125150230285123456789100200300400500CV滯后時間SV掙得值方法舉例用圖分析5859三、項(xiàng)目費(fèi)用控制的結(jié)果修正的費(fèi)用估算更新預(yù)算糾偏措施 （P174 及時性、重點(diǎn)、方法）完工估算 EAC的計算，按照完成情況估計在目前實(shí)施情況下完成項(xiàng)目所需的總費(fèi)用EAC P167三種情況教訓(xùn) 以案例庫的形式保存下來，作為以后的參考 課堂討論60費(fèi)用分析實(shí)例BCWS曲線61ACWP曲線62262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲線63262.5247.5132.5100742.5262.5510.

18、642.5742.5742.5800掙得值分析64工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)案例討論2計劃費(fèi)用/周 (實(shí)際費(fèi)用，完成百分比)65費(fèi)用預(yù)算負(fù)荷圖工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)日期12345678910合計30303535404045452020累計30609513017021025530032034066BCWS費(fèi)用累積曲線日期12345678910合計30303535404045452020累計30609513017021025530032034067工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)工作BCWSACWPBCWPCVSVABCDEF合計2020606050020256050500202060454002102051