商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理體系整合

1、信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 2信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015商業(yè)銀行公司治理的核心內(nèi)容商業(yè)銀行公司治理的核心內(nèi)容 商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容： （一）健全的組織架構(gòu)；（一）健全的組織架構(gòu)； （二）清晰的職責(zé)邊界；（二）清晰的職責(zé)邊界； （三）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任；（三）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任； （四）有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；（四）有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制； （五）合理的激勵(lì)約束機(jī)制；（五）合理的激勵(lì)約束機(jī)制； （六）完善的信息披露制度。（六

2、）完善的信息披露制度。 - 摘自摘自商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行公司治理第七條第七條Page 3信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 4內(nèi)部控制的核心定義內(nèi)部控制的核心定義n依照依照ISO/IEC 導(dǎo)則導(dǎo)則73風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語術(shù)語： 內(nèi)部控制是一類控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，是一種風(fēng)險(xiǎn)治理的解決方案，旨在最小化風(fēng)內(nèi)部控制是一類控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，是一種風(fēng)險(xiǎn)治理的解決方案，旨在最小化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制包括所有相關(guān)的政策、手段措施、實(shí)踐和其他策劃好的行動(dòng)等。險(xiǎn)。內(nèi)部控制包括所有相關(guān)的政策、手段措施、實(shí)踐和其他策劃好的行動(dòng)等。n企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范： 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)

3、事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。目標(biāo)的過程。 內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制的目標(biāo) 是是 合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015內(nèi)控的多視角困惑：橫看成嶺側(cè)成峰內(nèi)控的多視角困惑：橫看成嶺側(cè)成峰n內(nèi)控的多視角困惑：橫看成嶺側(cè)成峰內(nèi)控的多視角困惑：橫看成嶺側(cè)成峰Page 5注：本課題成果由

4、北京普信管理咨詢有限公司注：本課題成果由北京普信管理咨詢有限公司2011年提出。年提出。信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 6內(nèi)部控制的核心定義（內(nèi)部控制的核心定義（2）n銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引： 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。n商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)： （一）保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章

5、的貫徹執(zhí)行。（一）保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行。 （二）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （三）保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（三）保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。 （四）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)（四）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。確、完整和及時(shí)。信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015內(nèi)控體系建設(shè)、評(píng)價(jià)與改進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)、評(píng)價(jià)與改進(jìn)Page 7日常專項(xiàng)監(jiān)測(cè)日常專項(xiàng)監(jiān)測(cè)內(nèi)控缺陷管內(nèi)控缺陷管理理風(fēng)風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn) 識(shí)識(shí) 別別 評(píng)評(píng) 估估業(yè)務(wù)流程梳業(yè)務(wù)

6、流程梳理理內(nèi)部制度管內(nèi)部制度管理理內(nèi)控內(nèi)控規(guī)范要求規(guī)范要求內(nèi)控內(nèi)控基礎(chǔ)信息基礎(chǔ)信息內(nèi)控內(nèi)控設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)控內(nèi)控運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告告內(nèi)控體系建設(shè)和運(yùn)維內(nèi)控體系建設(shè)和運(yùn)維內(nèi)控體系評(píng)價(jià)和改進(jìn)內(nèi)控體系評(píng)價(jià)和改進(jìn)信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 8普信普信“內(nèi)部控制四維度結(jié)構(gòu)模型內(nèi)部控制四維度結(jié)構(gòu)模型” 摘自摘自 由北京普信管理咨詢有限公司主要承擔(dān)的、由北京普信管理咨詢有限公司主要承擔(dān)的、2010年財(cái)政部年財(cái)政部 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)操作流程與方法研究課題價(jià)操作流程與方法研究課題成果成果Page 8信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 20

7、15Page 9內(nèi)部控制的管理整合內(nèi)部控制的管理整合Page 9企業(yè)存在的價(jià)值在于持續(xù)滿足顧客、監(jiān)管當(dāng)局、投資者、企業(yè)存在的價(jià)值在于持續(xù)滿足顧客、監(jiān)管當(dāng)局、投資者、員工、社會(huì)等各相關(guān)方需求和要求；員工、社會(huì)等各相關(guān)方需求和要求；有需求有需求/ /要求就有目標(biāo)，而目標(biāo)是通過流程實(shí)現(xiàn)的。內(nèi)部控要求就有目標(biāo)，而目標(biāo)是通過流程實(shí)現(xiàn)的。內(nèi)部控制應(yīng)確定以流程為本的原則和基本方法。制應(yīng)確定以流程為本的原則和基本方法。 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是由確定性和不確定性兩部分構(gòu)成，穩(wěn)定的流目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是由確定性和不確定性兩部分構(gòu)成，穩(wěn)定的流程形成確定性、而風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成不確定性。程形成確定性、而風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成不確定性。內(nèi)部控制是以內(nèi)部控制是以

8、“目標(biāo)為導(dǎo)向目標(biāo)為導(dǎo)向”、“流程為基礎(chǔ)流程為基礎(chǔ)”、“風(fēng)控風(fēng)控為抓手為抓手”的管理整合。的管理整合。信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 10中小銀行內(nèi)控管理的困境與挑戰(zhàn)中小銀行內(nèi)控管理的困境與挑戰(zhàn)Page 10u近十年以來，無論從國(guó)際趨勢(shì)還是國(guó)內(nèi)監(jiān)管實(shí)務(wù)看，外部監(jiān)管近十年以來，無論從國(guó)際趨勢(shì)還是國(guó)內(nèi)監(jiān)管實(shí)務(wù)看，外部監(jiān)管對(duì)銀行內(nèi)部公司治理與管理的要求日趨嚴(yán)格與精細(xì)化，已逐步形對(duì)銀行內(nèi)部公司治理與管理的要求日趨嚴(yán)格與精細(xì)化，已逐步形成了對(duì)包括成了對(duì)包括“公司治理、內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理、內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、案防管理、反洗錢管理等案防管理、反

9、洗錢管理等”與商業(yè)銀行內(nèi)控相關(guān)的管理職能（以與商業(yè)銀行內(nèi)控相關(guān)的管理職能（以下統(tǒng)稱為下統(tǒng)稱為“內(nèi)控相關(guān)職能內(nèi)控相關(guān)職能”，但不包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流但不包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理職能動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理職能）的）的“體系化、標(biāo)準(zhǔn)化、職能化、系統(tǒng)體系化、標(biāo)準(zhǔn)化、職能化、系統(tǒng)化化”的管理要求；的管理要求；u 中小商業(yè)銀行的總部機(jī)構(gòu)設(shè)置有限，通常將其內(nèi)控相關(guān)職能中小商業(yè)銀行的總部機(jī)構(gòu)設(shè)置有限，通常將其內(nèi)控相關(guān)職能集中在集中在“合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部”等一、二個(gè)管理職能部門；等一、二個(gè)管理職能部門；u 內(nèi)控相關(guān)管理職能之間既無不兼容性要求、更在一定程度上內(nèi)控相關(guān)管理職能之

10、間既無不兼容性要求、更在一定程度上具有重疊性，急需在中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)控相關(guān)職能的管理整合具有重疊性，急需在中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)控相關(guān)職能的管理整合。信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 11 合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。程序的一致性。

11、合規(guī)管理的基礎(chǔ)是制度、流程與合規(guī)管理的基礎(chǔ)是制度、流程與系統(tǒng)建設(shè)，系統(tǒng)建設(shè)，對(duì)內(nèi)體現(xiàn)即是制對(duì)內(nèi)體現(xiàn)即是制度執(zhí)行力，度執(zhí)行力，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾委員會(huì)對(duì)合規(guī)管理提出的要求巴塞爾委員會(huì)對(duì)合規(guī)管理提出的要求- -合規(guī)與銀行合規(guī)管理部門合規(guī)與銀行合規(guī)管理部門1 1、合規(guī)管理部門與管理職能的建立；、合規(guī)管理部門與管理職能的建立；2 2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性：、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性：管委會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估及相應(yīng)管理計(jì)劃的制定管委會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估及相應(yīng)管理計(jì)劃的制定合規(guī)管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)報(bào)告合規(guī)管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)報(bào)告內(nèi)審部門對(duì)合規(guī)管理部門適當(dāng)性和有效性的審計(jì)內(nèi)審部門對(duì)合規(guī)管理部

12、門適當(dāng)性和有效性的審計(jì)銀監(jiān)會(huì)對(duì)合規(guī)管理提出的要求銀監(jiān)會(huì)對(duì)合規(guī)管理提出的要求- -商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引等規(guī)范要求等規(guī)范要求明確提出了合規(guī)管理要素：明確提出了合規(guī)管理要素：（一）合規(guī)政策；（一）合規(guī)政策；（二）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；（二）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程；（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程；（五）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。（五）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 13合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)n“規(guī)規(guī)

13、”是外部、內(nèi)部的監(jiān)管當(dāng)局和管理機(jī)構(gòu)針對(duì)各類已是外部、內(nèi)部的監(jiān)管當(dāng)局和管理機(jī)構(gòu)針對(duì)各類已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，通過立法識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，通過立法/立規(guī)的方式，以減小相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)立規(guī)的方式，以減小相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與危害為途徑、直至最終降低風(fēng)險(xiǎn)的管控政生的可能性與危害為途徑、直至最終降低風(fēng)險(xiǎn)的管控政策與措施的體現(xiàn)。策與措施的體現(xiàn)。n合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心：減少/降低損失事件發(fā)生的概率（PE/PD）；減少/降低損失事件發(fā)生的預(yù)期損失（LGE/LGD）。 信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 14海恩法則：海恩法則： 每一起嚴(yán)重事故的背后，必然有每一起嚴(yán)重事故的背后，必然有292

14、9次輕微事故和次輕微事故和300300起未遂起未遂先兆以及先兆以及10001000起事故隱患。起事故隱患。海恩法則強(qiáng)調(diào)：海恩法則強(qiáng)調(diào)： （1 1）事故的發(fā)生時(shí)量的積累的結(jié)果；）事故的發(fā)生時(shí)量的積累的結(jié)果； （2 2）再先進(jìn)的技術(shù)和完美的規(guī)章都無法替代人自身的素質(zhì)和）再先進(jìn)的技術(shù)和完美的規(guī)章都無法替代人自身的素質(zhì)和責(zé)任心。責(zé)任心。案防失效與海恩法則案防失效與海恩法則信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 15銀行風(fēng)險(xiǎn)事件偵測(cè)銀行風(fēng)險(xiǎn)事件偵測(cè)/控制渠道分析控制渠道分析n事前偵測(cè)（事前偵測(cè)（T）：新產(chǎn)品、新制度、新機(jī)構(gòu)、新系統(tǒng)，）：新產(chǎn)品、新制度、新機(jī)構(gòu)、新系統(tǒng)，n事中偵測(cè)（事中

15、偵測(cè)（T）：事中（流程中）復(fù)核、審核、監(jiān)測(cè)，）：事中（流程中）復(fù)核、審核、監(jiān)測(cè)，n事后偵測(cè)（事后偵測(cè)（Tn ）：后督（）：后督（T）、）、 上級(jí)條線檢查（如上級(jí)條線檢查（如T） 季度專項(xiàng)檢查（季度專項(xiàng)檢查（T） 強(qiáng)制輪崗強(qiáng)制輪崗/休假（針對(duì)特定崗位的休假（針對(duì)特定崗位的T365） 內(nèi)部（誠(chéng)信）舉報(bào)、合規(guī)檢查內(nèi)部（誠(chéng)信）舉報(bào)、合規(guī)檢查 內(nèi)部審計(jì)（內(nèi)部審計(jì)（T365）、外部審計(jì)）、外部審計(jì) 外部監(jiān)管檢查外部監(jiān)管檢查 媒體曝光、案件爆發(fā)媒體曝光、案件爆發(fā)注：偵測(cè)渠道指數(shù)設(shè)置原則：（注：偵測(cè)渠道指數(shù)設(shè)置原則：（）事前指數(shù)為；事中指數(shù)為；事前指數(shù)為；事中指數(shù)為；（）案件爆發(fā)指數(shù)為；（）案件爆發(fā)指數(shù)為；（

16、）其他的渠道指數(shù)按（）其他的渠道指數(shù)按“防區(qū)防區(qū)”設(shè)定。設(shè)定。案防與風(fēng)控管理案防與風(fēng)控管理信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 16n某銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的思考某銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的思考風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生發(fā)現(xiàn)時(shí)間間隔天數(shù)平均值：天風(fēng)險(xiǎn)事件偵測(cè)渠道指數(shù)平均值：n案件案件/風(fēng)險(xiǎn)事件防控的基本理念：風(fēng)險(xiǎn)事件防控的基本理念：一百個(gè)控制不如一次將事情做對(duì)！最好的控制是自我控制n風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告機(jī)制建設(shè)的核心要點(diǎn)：基于理性、自私的人性設(shè)計(jì)有關(guān)案件、險(xiǎn)情、違規(guī)的關(guān)系（海恩法則）n有關(guān)合規(guī)內(nèi)控檢查有關(guān)合規(guī)內(nèi)控檢查/監(jiān)測(cè)體系的建

17、立監(jiān)測(cè)體系的建立監(jiān)測(cè)對(duì)象視圖監(jiān)測(cè)活動(dòng)視圖監(jiān)測(cè)結(jié)果視圖案防與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制案防與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015操作風(fēng)險(xiǎn)管理與資本計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)管理與資本計(jì)量巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議1 1、操作風(fēng)險(xiǎn)定義：為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人、操作風(fēng)險(xiǎn)定義：為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；但不包括戰(zhàn)略和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；2 2、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)：內(nèi)生性、廣泛性、風(fēng)險(xiǎn)收益無關(guān)性；、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)：內(nèi)生性、廣泛性、風(fēng)險(xiǎn)收益無關(guān)性；3 3、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分

18、類、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類4 4、操作風(fēng)險(xiǎn)八大業(yè)務(wù)條線、操作風(fēng)險(xiǎn)八大業(yè)務(wù)條線商業(yè)銀行資本管理辦法商業(yè)銀行資本管理辦法操作風(fēng)險(xiǎn)管理與資本計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)管理與資本計(jì)量信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015內(nèi)控合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中都存在大量的管理數(shù)內(nèi)控合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中都存在大量的管理數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的收集與分析能夠?yàn)槿篌w系的運(yùn)轉(zhuǎn)提據(jù)，這些數(shù)據(jù)的收集與分析能夠?yàn)槿篌w系的運(yùn)轉(zhuǎn)提供重要的基礎(chǔ)，因此有必要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典庫，供重要的基礎(chǔ)，因此有必要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典庫，以保證數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化，為數(shù)據(jù)的后續(xù)使用建立標(biāo)準(zhǔn)。以保證數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化，為數(shù)據(jù)的后續(xù)使用建立標(biāo)準(zhǔn)。其中包括但不限于：其中包

19、括但不限于： 統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)定義與分類；統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)定義與分類； 統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)因子、損失事件類型與損失形態(tài)分類；統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)因子、損失事件類型與損失形態(tài)分類； 統(tǒng)一的控制措施的標(biāo)準(zhǔn)化分類；統(tǒng)一的控制措施的標(biāo)準(zhǔn)化分類； 統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)； 統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分類與分類標(biāo)準(zhǔn)；統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分類與分類標(biāo)準(zhǔn)； 統(tǒng)一的控制措施字典庫等。統(tǒng)一的控制措施字典庫等。數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（字典）的整合數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（字典）的整合基于內(nèi)控合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工具與管理職能的基于內(nèi)控合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工具與管理職能的互補(bǔ)性與關(guān)聯(lián)性，三大體系的整合管理體系建立的互補(bǔ)性與關(guān)聯(lián)性，三大體系的整合管理體系建立的具有實(shí)施

20、基礎(chǔ)的。具有實(shí)施基礎(chǔ)的。因此在建立一系列管理機(jī)制與工具的同時(shí)，項(xiàng)目組因此在建立一系列管理機(jī)制與工具的同時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)遵循應(yīng)遵循“整合原則整合原則”，充分利用各部門職能的資源，充分利用各部門職能的資源，有效整合內(nèi)控、合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)三者的，有效整合內(nèi)控、合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)三者的: :管理機(jī)制管理機(jī)制; ;管理工具管理工具; ;管理職能管理職能; ;管理制度。管理制度。管理機(jī)制與工具的整合管理機(jī)制與工具的整合內(nèi)控、合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理整合內(nèi)控、合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理整合信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015內(nèi)控、合規(guī)、操風(fēng)的數(shù)據(jù)整合示例內(nèi)控、合規(guī)、操風(fēng)的數(shù)據(jù)整合示例信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪

21、 版權(quán)所有 2015“合規(guī)、內(nèi)控、操風(fēng)管理合規(guī)、內(nèi)控、操風(fēng)管理”整合管理整合管理信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015Page 21內(nèi)控、合規(guī)、操風(fēng)的關(guān)注點(diǎn)內(nèi)控、合規(guī)、操風(fēng)的關(guān)注點(diǎn)Page 21u內(nèi)控的關(guān)注點(diǎn)：內(nèi)控缺陷。包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷。內(nèi)控的關(guān)注點(diǎn)：內(nèi)控缺陷。包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷。u合規(guī)的關(guān)注點(diǎn)：違規(guī)事件。包括合規(guī)的關(guān)注點(diǎn)：違規(guī)事件。包括“立規(guī)立規(guī)”、對(duì)違規(guī)事件的監(jiān)、對(duì)違規(guī)事件的監(jiān) 控、員工違規(guī)積分管理等?？?、員工違規(guī)積分管理等。u操風(fēng)的關(guān)注點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)事件。包括風(fēng)險(xiǎn)分類、事件分類、損失操風(fēng)的關(guān)注點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)事件。包括風(fēng)險(xiǎn)分類、事件分類、損失 分類等，以及相應(yīng)的資本管理。分類等，

22、以及相應(yīng)的資本管理。 注：就管理的工具、系統(tǒng)以及定量管理要求而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理有著注：就管理的工具、系統(tǒng)以及定量管理要求而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理有著目前的監(jiān)管要求（包括三大工具的應(yīng)用、管理信息系統(tǒng)要求、以及操目前的監(jiān)管要求（包括三大工具的應(yīng)用、管理信息系統(tǒng)要求、以及操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量要求等）。作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量要求等）。 信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015 內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法、工具有很多重疊之處，普信整合方法有助內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法、工具有很多重疊之處，普信整合方法有助于將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、合規(guī)等管理職能實(shí)現(xiàn)有機(jī)整合于將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、合規(guī)等管理

23、職能實(shí)現(xiàn)有機(jī)整合基礎(chǔ)管理的整合，如：流基礎(chǔ)管理的整合，如：流程管理整合、程管理整合、RCSARCSA整合、指標(biāo)管理整合、事件管理整合等，從而幫助銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)整合、指標(biāo)管理整合、事件管理整合等，從而幫助銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)管理真正變成常態(tài)化運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制。管理真正變成常態(tài)化運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制。 內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理整合思路內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理整合思路信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015 內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法、工具有很多重疊之處，普信整合方法有助內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法、工具有很多重疊之處，普信整合方法有助于將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、合規(guī)等管理

24、職能實(shí)現(xiàn)有機(jī)整合于將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、合規(guī)等管理職能實(shí)現(xiàn)有機(jī)整合基礎(chǔ)管理的整合，如：流基礎(chǔ)管理的整合，如：流程管理整合、程管理整合、RCSARCSA整合、指標(biāo)管理整合、事件管理整合等，從而幫助銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)整合、指標(biāo)管理整合、事件管理整合等，從而幫助銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)管理真正變成常態(tài)化運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制。管理真正變成常態(tài)化運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制。 內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理整合思路內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理整合思路信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015目前業(yè)務(wù)部門的自查、二道防線的檢查、三道防線的審計(jì)等工作的規(guī)劃、資源的安排、發(fā)現(xiàn)問題的處理、整改追蹤等，分散在各個(gè)部門分別管理，資

25、源未能充分整合利用、問題也未歸集分析。建議：1、建議設(shè)定全行一、二道防線合規(guī)性檢查工作的牽頭部門。2、制定全行合規(guī)性檢查的管理辦法。統(tǒng)一規(guī)劃業(yè)務(wù)自查、二道防線檢查和問題跟蹤，建立統(tǒng)一合規(guī)性問題庫，進(jìn)行全面管理。3、合規(guī)系統(tǒng)需建立與稽核問題跟蹤系統(tǒng)的銜接，需要三道防線的支持與配合。統(tǒng)一問題管理1.2.3.明確統(tǒng)一管理全行業(yè)務(wù)流程的職能部門和建立統(tǒng)一流程管理的機(jī)制是整合管理實(shí)施的必要條件；而流程梳理和分析、流程圖繪制、流程與崗位崗責(zé)匹配，這些工作的成果是在系統(tǒng)中應(yīng)用“一圖兩表”的基礎(chǔ)。建議：1、建立設(shè)定全行流程管理的牽頭部門。2、制定全行流程管理辦法。明確流程分類標(biāo)準(zhǔn)、流程日常管理機(jī)制、流程屬主，

26、相關(guān)職責(zé)。3、開展全行業(yè)務(wù)流程盤點(diǎn)、梳理和分析的工作，完成“一圖兩表”。由流程管理牽頭部門負(fù)責(zé)組織，總行各條線成立項(xiàng)目小組，在咨詢公司的協(xié)助下，完成各自職責(zé)范圍內(nèi)的流程梳理工作。流程管理“一圖三表”實(shí)施過程中一個(gè)重要工作是將操作要求與崗位關(guān)聯(lián)，生成崗位操作指引文件，作為該崗位人員日常工作的指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)崗責(zé)匹配。建議：1、合規(guī)系統(tǒng)建設(shè)過程中，需要人力資源部的支持和配合，與相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立銜接，保持崗位的及時(shí)更新。崗責(zé)匹配整合管理實(shí)施關(guān)鍵要點(diǎn)整合管理實(shí)施關(guān)鍵要點(diǎn)信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015系統(tǒng)功能圖某銀行內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)整合管理系統(tǒng)系統(tǒng)功能模塊合同管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)控管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)管理內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)整合管理系統(tǒng)（示例）內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)整合管理系統(tǒng)（示例）信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)整合管理系統(tǒng)（示例）內(nèi)部控制與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)整合管理系統(tǒng)（示例）Page 26信永中和集團(tuán) 普信咨詢 汪健豪 版權(quán)所有 2015內(nèi)控管理功能問題庫管理內(nèi)控首層整改行動(dòng)計(jì)劃內(nèi)控檢查管理整改跟蹤與驗(yàn)證內(nèi)部控制內(nèi)部控制 與合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)整合管理系統(tǒng)（示例