國際支付與結(jié)算

1、1第第3 3章章國際支付與結(jié)算國際支付與結(jié)算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證23311 匯付方式的當(dāng)事人匯付方式的當(dāng)事人 匯付方式涉及四個基本當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行匯付方式涉及四個基本當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行和收款人。和收款人。n匯款人匯款人(Remitter)，即付款人。在國際貿(mào)易中，通常是進(jìn)口人，即付款人。在國際貿(mào)易中，通常是進(jìn)口人，買賣合同的買方。買賣合同的買方。n匯出行匯出行(Remitting Bank)是接受匯款人的委托或申請，匯出款是接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行。項的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行。n匯入行匯入

2、行(Receiving Bank)又稱解付行又稱解付行(Paying Bank)，即接受，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行。匯入行通常是匯出行的代理匯出行的委托，解付匯款的銀行。匯入行通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。行，出口人所在地的銀行。n收款人收款人(Payee)在國際貿(mào)易中，通常是出口人，買賣合同的賣在國際貿(mào)易中，通常是出口人，買賣合同的賣方。方。4312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序1電匯電匯(Telegraphic Transfer，T/T)2信匯信匯(Mail Transfer，M/T)5312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程

3、序電電/ /信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯業(yè)務(wù)程序圖 6312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序3票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)n票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式。票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式。一般是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以其代理行或其一般是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方

4、式。取款的一種匯付方式。 7312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序票匯業(yè)務(wù)程序票匯業(yè)務(wù)程序8313 匯付方式的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用匯付方式的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用 n在我國的外貿(mào)實踐中，除對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機(jī)構(gòu)和在我國的外貿(mào)實踐中，除對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機(jī)構(gòu)和個別的極可靠客戶用以預(yù)付貨款以及交貨后付款個別的極可靠客戶用以預(yù)付貨款以及交貨后付款(Cash on DeliveryC.O.D.)、隨訂單付現(xiàn)、隨訂單付現(xiàn)(Cash with OrderC.W.O.)，統(tǒng)稱賒賬交易，統(tǒng)稱賒賬交易(Open Account TradeO/A)外，外，主要用于定金、貨款

5、尾數(shù)主要用于定金、貨款尾數(shù)，以及，以及傭金、費用等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付傭金、費用等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付款辦法時，其貨款支付也常采用匯付方式?？钷k法時，其貨款支付也常采用匯付方式。 n匯付屬于匯付屬于商業(yè)信用商業(yè)信用，采用，采用順匯法順匯法。9第第3 3章章國際支付與結(jié)算國際支付與結(jié)算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證1011321 托收的定義托收的定義 托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和/或或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條

6、件交出單據(jù)。托收分交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。托收分為光票托收和跟單托收兩種。為光票托收和跟單托收兩種。n光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。金融單據(jù)委托銀行代為收款。n跟單托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的跟單托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。商業(yè)單據(jù)的托收。托收屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法托收屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。12322 托收方式的當(dāng)事人托收方式的當(dāng)事人 托收方式的基本當(dāng)事人有四個，即：委托人、托收行、代收托收方式的基本當(dāng)事人有四個，即：委托人、托收

7、行、代收行和付款人。行和付款人。1委托人委托人(Principal)2托收行托收行(Remitting Bank)3代收行代收行(Collecting Bank)4付款人付款人(Drawee；Payer)在托收業(yè)務(wù)中，有時還可能有另兩個當(dāng)事人：在托收業(yè)務(wù)中，有時還可能有另兩個當(dāng)事人：1提示行提示行(Presenting Bank)2需要時的代理需要時的代理委托人的代表委托人的代表(Principals Representative in Case of Need)13323 跟單托收的種類跟單托收的種類 1付款交單付款交單付款交單付款交單(Documents Against Payment，D

8、/P)是賣方是賣方的交單需以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨的交單需以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時才能交出貨運單據(jù)?？顣r才能交出貨運單據(jù)。14323 跟單托收的種類跟單托收的種類 1付款交單付款交單付款交單按支付時間不同又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款付款交單按支付時間不同又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。交單兩種。(1)即期付款交單即期付款交單(D/P At Sight)。系由出口人通過銀行向。系由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運單據(jù)，進(jìn)口人于見票進(jìn)口人提示匯票和貨運單

9、據(jù)，進(jìn)口人于見票(或見單或見單)時時即需付款，在付清貨款后，領(lǐng)取貨運單據(jù)。即需付款，在付清貨款后，領(lǐng)取貨運單據(jù)。(2)遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(D/P After Sight)。系由出口人通過銀行。系由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，向進(jìn)口人提示匯票和貨運單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)。并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)。15323 跟單托收的種類跟單托收的種類 2承兌交單承兌交單承兌交單承兌交單(Documents Against Acceptance，簡稱，簡稱D/A)系指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。系指出口人的交單以進(jìn)

10、口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。期匯票的托收。1617324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 即期付款交單收付程序示意圖即期付款交單收付程序示意圖 18324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 (1)出口人按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連出口人按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據(jù)同貨運單據(jù)(或不開立匯票，僅將貨運單據(jù)或不開立匯票，僅將貨運單據(jù))交托收行委托代收貨

11、交托收行委托代收貨款。款。(2)托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票(或沒有匯票或沒有匯票)、貨運單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。貨運單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。(3)代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)(或僅提示單據(jù)或僅提示單據(jù))。(4)買方審單無誤后付款。買方審單無誤后付款。(5)代收行交單。代收行交單。(6)代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。(7)托收行向賣方交款。托收行向賣方交款。 19324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 遠(yuǎn)期付款交

12、單收付程序示意圖遠(yuǎn)期付款交單收付程序示意圖20324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 (1)出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立遠(yuǎn)期匯票連同貨出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立遠(yuǎn)期匯票連同貨運單據(jù)交托收行，委托代收貨款。運單據(jù)交托收行，委托代收貨款。(2)托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)寄托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)寄交代收行委托代收。交代收行委托代收。(3)代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審核無誤在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)。核無誤

13、在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)。(4)進(jìn)口人進(jìn)口人到期付款到期付款。(5)代收行交單。代收行交單。(6)代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行款已收到。代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行款已收到。(7)托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 21324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 承兌交單收付程序示意圖承兌交單收付程序示意圖 22324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 (1)出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立匯票，連同貨運出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立匯票，連同貨運單據(jù)交托收行，委托代收貨款；單據(jù)交托收行，委托代收貨款；(2)托收行根據(jù)托收申請書繕制

14、托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)寄托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)寄交代收行委托代收；交代收行委托代收；(3)代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口進(jìn)口人在匯票上承兌、代收行在收回匯票的同時，將貨運單據(jù)交給進(jìn)人在匯票上承兌、代收行在收回匯票的同時，將貨運單據(jù)交給進(jìn)口人；口人；(4)進(jìn)口人進(jìn)口人到期付款到期付款；(5)代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到；代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到；(6)托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 23325 跟單托收方式下的進(jìn)出口押匯跟單托收方式下的進(jìn)出口押匯 1托收出口

15、押匯托收出口押匯n托收出口押匯是托收銀行采用買入出口人向進(jìn)口人開出托收出口押匯是托收銀行采用買入出口人向進(jìn)口人開出的跟單匯票的辦法向出口人融通資金的一種方式。的跟單匯票的辦法向出口人融通資金的一種方式。2托收進(jìn)口押匯托收進(jìn)口押匯n托收進(jìn)口押匯是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)托收進(jìn)口押匯是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)(Trust Receipt：T/R)提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。式。24第第3 3章章國際支付與結(jié)算國際支付與結(jié)算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證25331 信用證的含義信用證的含義 n信用證信用證(Letter of Cr

16、edit，L/C)又稱信用狀，是出證人以自身名又稱信用狀，是出證人以自身名義開立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應(yīng)義開立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應(yīng)客戶請求作出的一項書面保證客戶請求作出的一項書面保證(Written Engagement)，按此保，按此保證，出證人證，出證人(The Issuer)承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求付匯票或償付其他付款要求(Other Demands for Payment)。n信用證信用證屬于銀行信用，采用的是逆匯法。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。n跟單信用證統(tǒng)一

17、慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡稱，簡稱UCP）nUCP600共有共有39個條款、比個條款、比UCP500減少減少10條，但卻比條，但卻比500更準(zhǔn)更準(zhǔn)確、清晰，更易讀、易掌握、易操作。確、清晰，更易讀、易掌握、易操作。26332 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 1開證申請人開證申請人(Applicant)2開證行開證行(Opening Bank；Issuing Bank)3受益人受益人(Beneficiary)4通知行通知行(Advising Bank；Notifying Bank)5議付行議

18、付行(Negotiating Bank)6付款行付款行(Paying Bank；Drawee Bank)7償付行償付行(Reimbursing Bank)8保兌行保兌行(Confirming Bank)9承兌行承兌行(Accepting Bank)10轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行(Transferring Bank)11第二受益人第二受益人(Second Beneficiary)27333 信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 通常主要包括以下內(nèi)容：通常主要包括以下內(nèi)容：1信用證本身方面的說明信用證本身方面的說明2兌付方式兌付方式3信用證的種類信用證的種類4信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人5匯票條款匯票條款6貨物條款貨物條款

19、7支付貨幣和信用證金額支付貨幣和信用證金額8裝運與保險條款裝運與保險條款9單據(jù)條款單據(jù)條款10特殊條款特殊條款28334 信用證的收付程序信用證的收付程序 29(1)訂立買賣合同訂立買賣合同(2)申請開證申請開證(3)開證開證(4)通知通知(5)審證、交單、議付審證、交單、議付(6)索償索償(7)償付償付(8)付款贖單付款贖單334 信用證的收付程序信用證的收付程序 30335 信用證的性質(zhì)和作用信用證的性質(zhì)和作用 1信用證的性質(zhì)信用證的性質(zhì)n(1)信用證屬于銀行信用，一般銀行信用要優(yōu)于商業(yè)信信用證屬于銀行信用，一般銀行信用要優(yōu)于商業(yè)信用用n(2)出口人可以獲得銀行信用和商業(yè)信用的雙重保障出口人可以獲得銀行信用和商業(yè)信用的雙重保障n(3)進(jìn)口人開證時只需繳納少量押金，減少了資金占用進(jìn)口人開證時只需繳納少量押金，減少了資金占用n(4)銀行獲得利息和手續(xù)收入銀行獲得利息和