改善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

1、摘 要伴隨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，受存貸款利率趨于市場(chǎng)化、金融開放程度不斷加大等因素影響，內(nèi)、外資銀行業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平高低成為影響商業(yè)銀行健康發(fā)展最重要因素。因此改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行亟需解決的長(zhǎng)期問題。本文共分為五章，第一章介紹了本文的研究背景、研究目的及意義、研究方法、研究思路等，并從國(guó)外和國(guó)內(nèi)兩個(gè)方面闡述了關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀。第二章介紹了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究概述。第三章主要介紹了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、存在的問題并對(duì)這些問題進(jìn)行了原因分析。經(jīng)過分析，我國(guó)商業(yè)銀行存在的問題主要包括：信貸管理模式過于統(tǒng)一和粗放、信貸管理組織架構(gòu)缺乏合理性、尚未建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)

2、管理預(yù)警機(jī)制、貸款風(fēng)險(xiǎn)特征缺乏合理性、信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)亟須提高、重視貸前審核，忽視貸后管理。對(duì)其原因進(jìn)行分析，主要包括銀行自身的原因：信貸組織不健全、經(jīng)營(yíng)策略不當(dāng)，管理水平不高、財(cái)務(wù)分析具有局限性、貸款方式選擇不當(dāng)；企業(yè)方面的原因：企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、缺乏誠(chéng)信以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境；外部環(huán)境的原因：世界經(jīng)濟(jì)疲軟、授信過度集中、市場(chǎng)因素不斷變化、缺乏良好的社會(huì)信用環(huán)境。在分析這些原因的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理、對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行分析，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程、加強(qiáng)信貸決策控制系統(tǒng)的科學(xué)性、創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段、發(fā)展資本市場(chǎng)、建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。第五章則對(duì)全文進(jìn)

3、行了總結(jié)，得出結(jié)論，并進(jìn)行了展望。關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行 貸款 AbstractWith the rapid development of the domestic economy, the marketization of the loan interest rate, the globalization of the finance environment, there would be more competitive between banks from all around the world. The credit risk management becomes one of

4、the most important component effect the bank development, even impact the life of the commercial bank. Therefore how to avoid the credit risk will be the hardest problem of the commercial bank. This article is divided into five chapters, the first chapter states the research background purpose and s

5、ignificance methods, also introduces the status about the credit risk management from the domestic and abroad. The second chapter introduces the research overview of credit risk management. This paper indicates the concept of credit risk, and the classification of the characteristics of credit risk,

6、 the concept of the credit risk, the definition of the credit risk, the principle of credit risk management, the process of the credit risk management, and the impact of the credit risk management. The third chapter mainly introduces the bank credit risk managements present situation, problems and t

7、he reason of these problems. According these analysis, the problem of commercial Banks in our country mainly includes: credit management pattern is too unified and extensive, lack of organization and structure rationality, also has yet to establish an effective credit risk management early warning m

8、echanism, further more the people who make loans had paid more attention on the pre-loan works but less eyes on the works after loans. Therefore to analyze its reason, mainly include two reasons. First, the bank's own reasons: imperfect of credit organization, business strategy, management level

9、, limitations of financial analysis and the ways of loan; Second, the reasons of enterprise: the enterprise production and business operation ability, lack of self credit and the impact of the economic environment; The third, The reason of the external environment: the weak of global economy, the cr

10、edit is over concentrated, and the changing market factors, imperfect legal system, lack of good social credit environment.Based on the analysis of these reasons, I advises a few suggestions: banks need strengthen the management of the risk assets, focus on analyzing the enterprise's rating cred

11、it, to set up the rating system, perfecting the credit risk management process, credit risk control system, improving the innovation of credit risk management methods, enhance to develop the capital market, establishing and perfecting the credit risk compensation mechanism. The fifth chapter is the

12、summarize and the wish of the credit risk management.Key words: credit risk, commercial bank, loansIII目 錄摘 要IAbstractII第一章緒論1.1研究背景11.2研究目的、意義11.3研究現(xiàn)狀21.4研究方法41.5研究思路4第二章銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究概述2.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述52.2銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、內(nèi)容及特點(diǎn)102.3銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則122.4銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程132.5銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性142.6銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響16第三章銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在的問題

13、及原因分析3.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在的問題193.2銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)原因分析24第四章銀行加強(qiáng)信貸管理的對(duì)策分析4.1就風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加強(qiáng)管理304.2對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行分析，建立評(píng)級(jí)制度304.3完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程314.4就信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別324.5加強(qiáng)信貸決策控制系統(tǒng)的科學(xué)性334.6創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段344.7提高信貸隊(duì)伍素質(zhì)344.8拓展融資渠道，發(fā)展資本市場(chǎng)354.9建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制36第五章研究結(jié)論與展望5.1研究結(jié)論38結(jié)束語(yǔ)40致 謝41參考文獻(xiàn)42V第一章緒論1.1研究背景信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著銀行貸款業(yè)務(wù)的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，自銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)以來信貸風(fēng)險(xiǎn)就一直

14、存在。信貸業(yè)務(wù)給銀行帶來豐厚利潤(rùn)的同時(shí)也帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，其系統(tǒng)效率和風(fēng)險(xiǎn)的高低影響著整個(gè)社會(huì)資源的配置效率，銀行作為金融業(yè)的核心和主導(dǎo)力量，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中與各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體存在著或多或少的業(yè)務(wù)關(guān)系。當(dāng)銀行和其他經(jīng)濟(jì)主體存在著信貸關(guān)系時(shí)，信貸關(guān)系就將經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)部分甚至全部轉(zhuǎn)移給銀行，導(dǎo)致銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)由于積聚了經(jīng)濟(jì)體中各行各業(yè)不同的風(fēng)險(xiǎn)而驟然提升。而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，整個(gè)金融體系的穩(wěn)定程度、社會(huì)經(jīng)濟(jì)能否健康、持續(xù)地發(fā)展在很大程度上取決于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)甚至社會(huì)主義現(xiàn)代化的進(jìn)程要想健康發(fā)展，就必須加強(qiáng)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。為此，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)研究，加強(qiáng)信貸

15、風(fēng)險(xiǎn)管理的研究將是銀行業(yè)必須解決的一個(gè)重要課題。自上世紀(jì)80年代，我國(guó)開始對(duì)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行改革，銀行業(yè)也由完全壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)開始走上市場(chǎng)，轉(zhuǎn)變?yōu)楠?dú)立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)部門，不再是政府的附屬結(jié)構(gòu)，開始在資源配置中發(fā)揮著越來越重要的作用。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家的大型商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行起步較晚，信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究水平較低，不論是在組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)制還是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、信貸風(fēng)險(xiǎn)處理等都存在著一定程度的差距。因此，為穩(wěn)定我國(guó)的銀行業(yè)以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究是有必要的，也是有重要意義的。1.2研究目的、意義1.2.1理論意義從多角度分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題并針對(duì)這些問題提出對(duì)策和建議，豐富

16、和發(fā)展關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究體系，為研究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究提供一定的理論參考。1.2.2實(shí)踐意義本文從整體上分析了當(dāng)前階段商業(yè)銀行發(fā)展過程中存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理中存在的問題，相關(guān)對(duì)策的提出對(duì)部分銀行具有一定的意義，這些對(duì)策和觀點(diǎn)可為銀行根據(jù)自身的情況制定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策提供一定的理論依據(jù)。1.3研究現(xiàn)狀1.3.1國(guó)外研究現(xiàn)狀歐美發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究較早，并逐漸形成了一套完整、成熟的理論體系。其最著名的關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論有：美國(guó)的米歇爾科羅赫、丹加萊、羅伯特馬克。他們提出了在對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究時(shí)采用定量分析方法。該理論在分析信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)還注

17、重控制和化解風(fēng)險(xiǎn)；不僅注重單個(gè)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，而且還加強(qiáng)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重視，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)整個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的重視。漢普格瑞茲發(fā)表了銀行經(jīng)營(yíng)管理一書。書中指出為控制和預(yù)防銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)需要注意幾點(diǎn)：1.在貸款前要對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，在評(píng)價(jià)時(shí)將現(xiàn)金流作為評(píng)價(jià)體系的重點(diǎn)；2.為保證銀行得到真實(shí)的、完整的企業(yè)信息，應(yīng)著力于解決銀行和企業(yè)間信息有效銜接的問題；3.為有利于采集企業(yè)信息，各銀行可以合作搭建共用中間平臺(tái)；4.加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制，完善流程環(huán)節(jié)，保證操作過程中的正確性和高效率；5.為能及時(shí)掌握借款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，各商業(yè)銀行要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，促進(jìn)銀行成員之間信息互通，避免

18、信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)已形成多種成熟的理論，最典型的代表是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法，該方法被認(rèn)為是實(shí)用性最廣的，其中最有代表性的是摩根銀行創(chuàng)立的“風(fēng)險(xiǎn)矩陣系統(tǒng)”和信孚銀行創(chuàng)立的“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率系統(tǒng)”。各商業(yè)銀行逐漸重視信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，各商業(yè)銀行為創(chuàng)建信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與模型開始在評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)上投入更多的精力。除了摩根銀行的“信貸矩陣系統(tǒng)”外，最典型的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析的模型有信用監(jiān)控模型，由KMV公司開發(fā)；信貸組合觀點(diǎn)，由麥肯錫公司開發(fā)。其中最有代表性的有全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，該方法是以銀行全面風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化度量為基礎(chǔ)。該方法主要是利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理模型及方法，分析新發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)事件

19、。綜合全面管理銀行內(nèi)部涉及各環(huán)節(jié)流程的業(yè)務(wù)單位和不同類型的風(fēng)險(xiǎn)。全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論，該理論是以風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)決策是其切入點(diǎn)，中心理念是從系統(tǒng)決策的角度出發(fā)，在理論中納入了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略的二因素概念。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，主要有CMPAR法、五W法、五C信用要素法。1.3.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀在經(jīng)濟(jì)體制改革之前，商業(yè)銀行由于其國(guó)有屬性，所以其信貸風(fēng)險(xiǎn)是由國(guó)家和政府承擔(dān)的，銀行基本不承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款能否收回?zé)o關(guān)緊要。經(jīng)濟(jì)體制改革以后，銀行開始作為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)主體面向社會(huì)，開始自負(fù)盈虧，自此中國(guó)的政府部門、企業(yè)界、理論界都開始著手研究金融風(fēng)險(xiǎn)，所以相比于國(guó)外，中國(guó)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究起步較晚。李楊、劉華等

20、在其編著的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論、技術(shù)和實(shí)踐中提出從制度和技術(shù)兩個(gè)層面解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，書中還介紹了國(guó)外處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗(yàn)。轉(zhuǎn)軌時(shí)期中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究（王一林）一書中，深入分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理及問題解決的辦法，分析指出，要消除我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須從制度上入手，要有效防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)就必須創(chuàng)新制度。開放經(jīng)濟(jì)下的宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范及銀行重組（陸前進(jìn)）中，從宏觀角度深入分析銀行風(fēng)險(xiǎn)。書中分別從銀行本身、宏觀經(jīng)濟(jì)條件和制度因素等不同角度進(jìn)行分析，注重體現(xiàn)銀行體的脆弱性；然后通過宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)政策層面以及制度上的研究，分析銀行監(jiān)管和預(yù)警指標(biāo)體系，為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)

21、起到了積極的作用。諸如此類的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)從多個(gè)角度進(jìn)行分析和研究的著作還有很多，這些都是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系的完善和補(bǔ)充。1.4研究方法1.4.1文獻(xiàn)綜述法通過查閱大量文獻(xiàn)資料來獲取有關(guān)資料，了解有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的歷史和現(xiàn)狀，幫助確定研究課題。1.4.2規(guī)范分析的方法本文從研究背景到理論分析，采用規(guī)范分析的方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了研究。1.4.3統(tǒng)計(jì)分析的方法搜集有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的數(shù)據(jù)，采用描述性統(tǒng)計(jì)分析對(duì)我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面且深入的分析。1.5研究思路首先在緒論部分就有關(guān)概念及其特點(diǎn)進(jìn)行了分析和闡述，從現(xiàn)有的相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究進(jìn)行了闡述和總結(jié)，

22、然后分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和存在的問題，針對(duì)這些問題提出有針對(duì)性的建議和對(duì)策，最后是總結(jié)結(jié)論，并對(duì)未來銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了展望。第二章銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究概述2.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述2.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在放貸出去以后，在到期以后，由于借款人不愿意或者無能為力償還貸款從而形成逾期、呆滯或呆賬，致使銀行遭受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義有廣義和狹義之分。廣義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到本金和收益，主要變現(xiàn)為安全性和不確定性。貸款本金的安全性是指借款人能否在約定的還款期限內(nèi)足額償還信貸資金給銀行。收益的不確定性主要包括兩個(gè)方面，一是貸款盈利具有不確定性，二是信貸資金損失的不

23、確定性。貸款盈利具有不確定性究其原因有二：一、存貸款利率一旦發(fā)生變化，就會(huì)影響到信貸資金的實(shí)際盈利；二、借款人如果在還款期限之前就將全部或者部分貸款償還給銀行，也會(huì)影響到信貸資金的盈利。這兩方面的原因就會(huì)影響到貸款收益的確定性。信貸資金損失的不確定性，是指貸款的本金和利息能否及時(shí)收回以及多大程度的收回。狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸資金有可能遭受損失。現(xiàn)實(shí)生活中，政治、經(jīng)濟(jì)、銀行以及借款企業(yè)自身的情況都會(huì)影響到企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益，并最終影響一個(gè)企業(yè)能否及時(shí)、足額的償還銀行貸款和利息。為此，銀行在貸款之前要仔細(xì)分析客戶的信息，做到有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。2.1.2

24、信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征（1）客觀性信貸風(fēng)險(xiǎn)具有一定的客觀性，只要商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)就無法避免。原因有三，一是對(duì)借款企業(yè)的信息了解的不全面以及對(duì)客觀認(rèn)識(shí)的局限性使得管理層所做出的決策不都是全面的、準(zhǔn)確的、正確的；二是貸款方向銀行隱瞞自己的信息，造成信息不對(duì)稱，并且將貸出的資金用于非主營(yíng)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生高風(fēng)險(xiǎn)投資行為，由于信貸資金未能投入主營(yíng)業(yè)務(wù)，貸款人風(fēng)險(xiǎn)把控能力明顯下降，極易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是各類金融中介和授信主體自身及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜性使得信貸關(guān)系不再是一對(duì)一的單純合作關(guān)系，各種關(guān)系相互交織，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的這種客觀性是不以人的意識(shí)為轉(zhuǎn)移的，不能消除，只能防范和控制。（2）不確定性銀行

25、信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性主要是由于客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不斷變化所致。這種客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化既受借款方又受銀行自身管理水平的影響。這兩方面因素任何一方因素發(fā)生變化都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)水平的變化。要想對(duì)這種信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性做到有效應(yīng)對(duì)，商業(yè)銀行就需要樹立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)觀，對(duì)這種信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化做到及時(shí)把握，采取的措施要符合不同時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，唯有如此才能做到有效防范，合理控制。（3）擴(kuò)散性商業(yè)銀行是經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)上重要的一環(huán)，在中間起著支付功能，一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，除了會(huì)影響銀行自身的生產(chǎn)與發(fā)展外，還會(huì)出現(xiàn)囚徒困境和逆向選擇，其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體也會(huì)迅速受到信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響，在更大范圍內(nèi)引發(fā)社會(huì)經(jīng)濟(jì)震蕩，這就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。信

26、貸風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性之所以存在，首先作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織的銀行，其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必然會(huì)影響到眾多儲(chǔ)蓄者和投資者；其次，商業(yè)銀行通過貸款創(chuàng)造派生存款，在這個(gè)過程，不僅提供信用中介服務(wù)，還在創(chuàng)造信用。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅影響到原生存款和初始投資，而且這種影響還是擴(kuò)大的乘數(shù)效應(yīng)。（4）可控性信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，不能完全消除，但也不是說人們對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)就毫無辦法。社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的不確定因素導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，如果人們遵循一定的規(guī)律就可以對(duì)這些不確定因素進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、統(tǒng)計(jì)和衡量的，通過科學(xué)的方法可以做到對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)測(cè)、事中防范以及事后化解，這就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。（5）隱蔽性銀行在經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)中承擔(dān)信用中介

27、的作用，信貸風(fēng)險(xiǎn)也往往會(huì)因?yàn)樾庞弥薪榈奶卣鞅谎谏w，如果不爆發(fā)金融危機(jī)或者存款支付危機(jī)這種信貸風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)被發(fā)現(xiàn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)之所以存在隱蔽性，一是因?yàn)橛薪栌羞€的信用、此存彼取的存款、此還彼借的貸款形成一種信用循環(huán)，而這恰恰掩蓋了銀行業(yè)務(wù)和交易中的損失和不利因素；二是因?yàn)殂y行業(yè)的信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，金融風(fēng)險(xiǎn)具有及時(shí)性，但是通貨膨脹、借新還舊、貸款還息等可能使得事實(shí)上的金融損失有所掩蓋；三是金融壟斷、政府干預(yù)等人為地掩蓋了一些已經(jīng)顯現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這種隱蔽性在短期內(nèi)緩沖和彌補(bǔ)了信貸風(fēng)險(xiǎn)，但這種隱蔽性也使得商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)難度增加。（6）加速性與經(jīng)濟(jì)其他風(fēng)險(xiǎn)不同的是，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，就不

28、會(huì)在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng)，而是加速變動(dòng)。由于各銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系密切而復(fù)雜，一旦某個(gè)銀行發(fā)生嚴(yán)重的資產(chǎn)損失不能維持其正常的流動(dòng)性，那么單個(gè)的困難就會(huì)迅速擴(kuò)散進(jìn)而演變成全局性的動(dòng)蕩。如果某銀行兌付存款有困難時(shí)，儲(chǔ)戶擔(dān)心自己的存款就會(huì)引發(fā)存款擠兌，形成一種惡性循環(huán)：不但客戶不愿意存款，取款的客戶還多了，存款就越少，兌付就更加困難。并迅速波及更多的銀行，規(guī)模更加擴(kuò)大，銀行出現(xiàn)了支付危機(jī)。為了應(yīng)對(duì)這種危機(jī)，銀行就必須收回原有貸款，縮減或者停止發(fā)放新的貸款，又引發(fā)經(jīng)濟(jì)主體資金周轉(zhuǎn)困難，導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)的發(fā)生，企業(yè)導(dǎo)致破產(chǎn)，影響到銀行貸款的回收。這就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的加速性。銀行在防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)就需要特別注

29、意這種加速性。2.1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源的不同，可將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為兩種形式：交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)行者風(fēng)險(xiǎn)。前者一般發(fā)生在商業(yè)銀行的貸款和金融衍生交易中，后者則是因?yàn)殂y行自身發(fā)放債券而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組成的不同，可將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為違約風(fēng)險(xiǎn)和信貸價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。前者是因?yàn)榻杩罘讲徽撌浅鲇谥饔^原因還是客觀原因沒有按照約定支付款項(xiàng)，而使銀行遭受一定的損失。一旦出現(xiàn)一方違約的情況，依照雙方簽訂的協(xié)議，會(huì)有一個(gè)挽回率的概念，即部分債務(wù)可以得到保護(hù)；后者是因?yàn)橛捎谛刨J品質(zhì)的變化導(dǎo)致信貸價(jià)差發(fā)生變化，進(jìn)而引發(fā)的利益受損。信貸風(fēng)險(xiǎn)還可以分為三個(gè)層次：交易層次、交易對(duì)手或發(fā)行人層次、資產(chǎn)組合層次。交易層次的信貸風(fēng)

30、險(xiǎn)往往發(fā)生于單筆的金融交易；交易對(duì)手或發(fā)行人層次也是發(fā)生在交易對(duì)手或發(fā)行人的交易之中；資產(chǎn)組合層次，就是將交易層次和交易對(duì)手或發(fā)行人層次這兩者有機(jī)結(jié)合。2.1.4信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容1997年9月巴塞爾頒布的有效銀行監(jiān)管的核心原則對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容進(jìn)行了界定。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)也叫違約風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生的原因是由于交易對(duì)象無力履約而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，即到了雙方約定的還款期限時(shí)，借款人因?yàn)樽陨砟芰栴}無力償還銀行貸款，致使銀行遭受了損失。導(dǎo)致發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的情況大致分為三種：第一種是企業(yè)怕產(chǎn)倒閉。如果一個(gè)企業(yè)因?yàn)樽陨淼慕?jīng)營(yíng)存在問題導(dǎo)致破產(chǎn)，那么銀行就不可能將貸款回收至少不能完全回收，而使銀行利益受到損失。

31、第二種情況是資金層面出現(xiàn)問題。當(dāng)借款人的資金層面出現(xiàn)問題，而本身又沒有更好的融資渠道，那么銀行自然無法按時(shí)回收貸款。第三種情況則是借款人惡意拖欠。借款企業(yè)在沒有進(jìn)行破產(chǎn)清算，資金鏈又沒有出現(xiàn)問題的情況時(shí)，仍遲遲不肯歸還貸款，意圖逃避還款義務(wù)。之所以會(huì)發(fā)生惡意拖欠是由于銀行以企業(yè)或個(gè)人信用的形式發(fā)放貸款給企業(yè)，而沒有要求企業(yè)提供給銀行任何形式的質(zhì)押物。借款方一旦發(fā)生意外無法正常還款時(shí)，這種以信用為基礎(chǔ)的貸款就無法保證銀行能足額、及時(shí)地回收貸款從而遭受損失。（2）利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義，就是由于利率的市場(chǎng)波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其產(chǎn)生是因?yàn)殂y行與借款人之間簽訂的協(xié)議中關(guān)于利率的部分無法與市場(chǎng)保持同步

32、，而市場(chǎng)利率又經(jīng)常發(fā)生變動(dòng)，于是就導(dǎo)致了利率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。市場(chǎng)利率一旦增加，那么銀行所持現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本必然也會(huì)隨之上升，而此時(shí)銀行已經(jīng)貸出去的錢的利率仍維持原來的利率，這就使銀行機(jī)會(huì)成本受到損失。而當(dāng)市場(chǎng)利率下調(diào)的時(shí)候，同樣因?yàn)闊o法保持同步，銀行面對(duì)的依然的下調(diào)前的存款利息，因?yàn)榧哟罅速Y金成本。貸款利率無法時(shí)刻與存款利率保持同步，這就使得商業(yè)銀行對(duì)資金的需求有所淡化，商業(yè)銀行增加貸款的難度就增加了。為了保證存貸之間的比例維持在一個(gè)正常水平，商業(yè)銀行就必須增加貸款，于是就只好將審核信用的標(biāo)準(zhǔn)降低，審核標(biāo)準(zhǔn)一旦降低，就增加了出現(xiàn)不良貸款的概率，最后商業(yè)銀行就只好自己買單。（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的

33、存在是因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而出現(xiàn)的銀行遭受損失，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般表現(xiàn)在外匯業(yè)務(wù)方面。一般而言，那些比較大的商業(yè)銀行，其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就較為扎實(shí)，也因此會(huì)把更多的精力放在發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)上。而國(guó)際間的放貸就涉及到一個(gè)匯率的問題。如果借款人與放貸人國(guó)家之間的利率有所變動(dòng)的話，貸款有時(shí)就會(huì)受到損失。并且這種因?yàn)閰R率導(dǎo)致的外匯風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著匯率的波動(dòng)幅度的增大而增大。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)由于銀行自身的管理體系存在的問題而導(dǎo)致的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)受到損失的風(fēng)險(xiǎn)就是操作風(fēng)險(xiǎn)。在所有的操作風(fēng)險(xiǎn)中，最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)可能還是要?dú)w因于信貸管理內(nèi)部控制和銀行治理機(jī)制的失效。失誤、欺詐以及應(yīng)對(duì)遲緩都增加了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。此外，信息技術(shù)系統(tǒng)

34、的重大失效也有可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的存在。（5）法律風(fēng)險(xiǎn)由于法律層面的不完善而導(dǎo)致銀行遭受信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)就是法律風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，這種法律風(fēng)險(xiǎn)更多的是以政策風(fēng)險(xiǎn)的形式存在。政府為應(yīng)對(duì)新出現(xiàn)的事件，就需要出臺(tái)相關(guān)政策，而政策的變動(dòng)越頻繁，商業(yè)銀行要面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)就越大。出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的另一種情況是商業(yè)銀行從事的某方面業(yè)務(wù)尚未出臺(tái)相關(guān)的法律、法規(guī)與之配套，一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛，因?yàn)槿狈ο嚓P(guān)的法律法規(guī)，這種糾紛就很難徹底解決。即使最后通過訴訟得到有效解決，商業(yè)銀行也要耗費(fèi)大量的人力和物力，這也使得銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)加大了。（6）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在商業(yè)銀行進(jìn)行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)時(shí)。所謂國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)就是由于借款人所在國(guó)

35、的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。向外國(guó)政府或者政府機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款一般是沒有擔(dān)保的，這就使得國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的這種存在就大大增加。有債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)超越了債權(quán)人的控制范圍。（7）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行如果不能提供更多的融資去應(yīng)對(duì)負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加，這就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在銀行資金出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行應(yīng)該迅速地增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)的方式獲得足夠的資金。如果不能以合理的成本獲得資金，其信用和盈利水平就會(huì)受到影響。（8）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)如果商業(yè)銀行在操作過程中違反了有關(guān)法律和其他問題，這種操作上的失誤導(dǎo)致了銀行的聲譽(yù)受到極大損害，這就是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行需要有足夠的能力維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心

36、。（9）其他風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的不斷發(fā)展，關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容界定也在不斷地完善和發(fā)展之中。2.2銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、內(nèi)容及特點(diǎn)2.2.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過一定的方法和手段，預(yù)測(cè)、分析和控制信貸過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并將這種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)防、排除或者轉(zhuǎn)移，進(jìn)而提高信貸質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)信貸收益的最大化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理包括兩方面涵義：收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重心，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)如何進(jìn)行有效防范、如何保證銀行信貸資產(chǎn)免遭損失、如何提高銀行經(jīng)濟(jì)效益，儼然成為一個(gè)課題擺在了每個(gè)銀行人面前。最近幾年，銀行業(yè)也

37、投入了大量的人力、物力、財(cái)力去研究信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在優(yōu)化信貸資產(chǎn)、防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)方面也取得了一定的成績(jī)，信貸風(fēng)險(xiǎn)水平也有了大幅度提高。但是，我們也應(yīng)該意識(shí)到，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展使得越來越多的新問題出現(xiàn)，這些新問題的出現(xiàn)使得銀行需要應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)也越來越多。現(xiàn)有的一些信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和理念已經(jīng)不足以應(yīng)對(duì)這些新出現(xiàn)的挑戰(zhàn)，為此，如何更好地應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是每家銀行需要解決的問題。2.2.2銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容（1）對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。經(jīng)濟(jì)因素中很多不確定的因素導(dǎo)致了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的

38、存在，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，在對(duì)宏微觀環(huán)境中的不確定因素進(jìn)行識(shí)別后，用定量和定性的方法對(duì)可能導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受意外損失的信貸風(fēng)險(xiǎn)要素加以確定，這是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件。銀行要系統(tǒng)歸類各種潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行全面的、仔細(xì)的分析研究，在此基礎(chǔ)上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)進(jìn)行揭示，從而更好地預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能造成的損失的范圍和程度。（2）對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制建立在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)上，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最重要一環(huán)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)象應(yīng)包括在信貸經(jīng)營(yíng)過程中所遇到的所有信貸風(fēng)險(xiǎn)，顯而易見，這個(gè)過程是商業(yè)銀行建立并發(fā)揮自我約束和控制機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的控

39、制。自我約束和控制機(jī)制是指信貸經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作程序要嚴(yán)格按照銀行內(nèi)部規(guī)定，有效組織、協(xié)調(diào)和制約信貸部門、人員及其業(yè)務(wù)活動(dòng)，其最終的目的是減少和控制由于潛在風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失。（3）貸后管理貸后管理是對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制的具體表現(xiàn)，其內(nèi)容包括檢查、回收、展期信貸資產(chǎn)以及管理不良資產(chǎn)。迅猛發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及信貸業(yè)務(wù)、激烈程度不斷加劇的競(jìng)爭(zhēng)以及瞬息萬(wàn)變的客戶境況越發(fā)突顯了貸后管理的重要性。但是，實(shí)際情況是貸后管理往往是信貸管理中是最容易忽視的環(huán)節(jié)。2.3銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則2.3.1信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控原則所謂信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控是指銀行為防范發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放之前、之中和之后全程監(jiān)管整個(gè)貸款過程，以對(duì)

40、企業(yè)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和項(xiàng)目前景有多了解，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和信貸資金的使用方向有所掌握。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行更多的是貸前和貸時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行審查，即使這樣，也往往是對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行審查，而沒有或者沒法對(duì)企業(yè)進(jìn)行深層次的了解，對(duì)貸后管理就更無從談起了。2.3.2分工明確原則信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及到多層次、多部門，而且具有一定的時(shí)間跨度，因此需要全員參與。為實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的正常開展，有效運(yùn)作信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制就需要對(duì)各職能部門、個(gè)人的分工和權(quán)限進(jìn)行明確界定。明確界定信貸審核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信貸業(yè)務(wù)人員、資產(chǎn)保全部門等的權(quán)、責(zé)、利，促進(jìn)他們之間通力合作，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)而提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。2

41、.3.3科學(xué)決策原則所謂科學(xué)決策是指銀行為完成目標(biāo)任務(wù)，在管理過程中按照一定的程序，采取一定的措施充分發(fā)揮全體員工的積極性，確保所運(yùn)用的決策技術(shù)和方法的正確性。政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及客戶都會(huì)在一定程度上影響到銀行信貸，所以銀行要建立健全科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，尤其是在評(píng)估客戶項(xiàng)目時(shí)，量化判斷項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其組織和決策必須具有科學(xué)性，這樣建立的體制機(jī)制才能更加有效，才能做到對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。2.3.4程序規(guī)范原則為正常有序開展信貸業(yè)務(wù)，防止信貸不良資產(chǎn)的發(fā)生，在信貸資金的發(fā)放過程中，信貸制度一定要規(guī)范、信貸資金發(fā)放流程一定要合理，分工操作要具有專業(yè)化，實(shí)現(xiàn)貸款流程的制度化和規(guī)范化，包括

42、申請(qǐng)貸款、貸前調(diào)查、審批貸款項(xiàng)目、發(fā)放貸款以及貸后監(jiān)督和貸款收回。2.4銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括識(shí)別、計(jì)量、控制和評(píng)價(jià)，其目的就是避免不良信貸資產(chǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行貸款經(jīng)濟(jì)效益的提高。所謂識(shí)別就是指銀行采用一定的方法和手段，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的內(nèi)、外部環(huán)境進(jìn)行分析研究并加以判斷潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。所謂計(jì)量是指量化信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程，是銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用數(shù)量分析方法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)的過程。所謂控制是指為最大化的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)而運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制理論、技術(shù)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。所謂評(píng)價(jià)是指在信貸管理的整個(gè)過程，一旦發(fā)現(xiàn)任何一個(gè)環(huán)節(jié)有瑕

43、疵或缺陷就要提出建設(shè)性的改進(jìn)意見。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中一定要注重管理的連貫性，包括貸前審查、貸時(shí)審核和貸后管理。當(dāng)前，各商業(yè)銀行往往注重的是前兩個(gè)階段，而對(duì)貸后管理有所忽視，這就使得銀行對(duì)信貸資金的投向難以做到準(zhǔn)確掌握，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)難以判斷，這增加了不良信貸資產(chǎn)發(fā)生的可能性，增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程識(shí)別計(jì)量控制評(píng)價(jià)決策部門銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程2.5銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性2.5.1為加強(qiáng)銀行信貸資金的安全需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行而言，其最大的信貸風(fēng)險(xiǎn)就是不良貸款造成的本金的損失以及由此產(chǎn)生的社會(huì)影響。當(dāng)今社會(huì)，經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)也變得越來越激烈，隨之而來的是影響企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)

44、營(yíng)的不確定因素是越來越大。與此同時(shí)，隨著物價(jià)的上漲，企業(yè)開給工人的工資是越來越高，加之原材料價(jià)格也在不斷上漲，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益由此受到了很大的影響，企業(yè)需要的周轉(zhuǎn)資金是越來越多。企業(yè)面臨的資金壓力越來越大，加上內(nèi)外部環(huán)境變化的沖擊，企業(yè)往往會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的情況，甚至?xí)归]，進(jìn)而給銀行信貸本金的安全增加了不安全因素。銀行發(fā)放的貸款不可能在短期內(nèi)收回，即使對(duì)抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行拍賣，由于抵押物、質(zhì)押物的貶值，也不能保證銀行能夠完全收回信貸資金，進(jìn)而使銀行遭受損失。而且處置這些抵押物、質(zhì)押物需要一定的時(shí)間，銀行需要投入大量的精力和財(cái)力。因此，加強(qiáng)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為必要。2.5.2為應(yīng)對(duì)不斷變化的

45、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入新世紀(jì)以來，我國(guó)高新技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展并表現(xiàn)出強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也不斷優(yōu)化升級(jí)，這給我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新的機(jī)遇的同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也增加了。同時(shí)，隨著我國(guó)改革開放的不斷深入，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國(guó)際化趨勢(shì)越發(fā)明顯，需要遵循的國(guó)際市場(chǎng)交易規(guī)則越來越多，為了更好地應(yīng)對(duì)這種變化和趨勢(shì)，我國(guó)銀行業(yè)需要建立健全現(xiàn)代銀行制度。而加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是其中最重要的內(nèi)容的之一。所以，從這點(diǎn)來看，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.5.3商業(yè)銀行為提高經(jīng)濟(jì)效益需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理貸款利息的回收是銀行信貸資產(chǎn)收益的主要來源。對(duì)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就可以對(duì)企業(yè)的各種

46、信貸風(fēng)險(xiǎn)做到事前和事中控制，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，有可能出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行就可以果斷采取措施，對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，盡可能保證信貸資金的安全，將損失降到最低，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。2.5.4經(jīng)濟(jì)金融的整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行在金融中的特殊地位決定了一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)鹕鐣?huì)動(dòng)蕩。當(dāng)前，四大銀行紛紛進(jìn)行體制改革，積極上市，這個(gè)過程中剝離了大量不良資產(chǎn)，這些不良資產(chǎn)的剝離就降低了銀行的不良貸款率，即便如此，各商業(yè)銀行依然面臨比較大的風(fēng)險(xiǎn)壓力。一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行的生存、發(fā)展乃至整個(gè)金融系統(tǒng)都將受到影響，甚至都會(huì)影響到國(guó)家財(cái)政政策、貨幣政策的

47、有效制定和執(zhí)行。因此，從這點(diǎn)來說，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是銀行內(nèi)部的事，也是關(guān)系到國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的大事，需要政府、社會(huì)、銀行以及個(gè)人多方面的共同努力。2.5.5商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高主要表現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，只有核心競(jìng)爭(zhēng)力提高了，才能有能力承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而獲取高收益和高利潤(rùn)，這也是為什么“巴塞爾新資本協(xié)議”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管進(jìn)行推行和倡導(dǎo)的原因。高風(fēng)險(xiǎn)往往帶來高利潤(rùn)、高盈利，銀行能夠承擔(dān)這種高風(fēng)險(xiǎn)是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要表現(xiàn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，只要銀行想盈利、想發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)就不可避免，只有對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)積極管理，才能將這種盈利轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)。因此，一個(gè)

48、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低就決定著其可以承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低，進(jìn)而決定著收益的高低。一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行就能夠在競(jìng)爭(zhēng)中占有相對(duì)高點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)。2.5.6社會(huì)的和諧穩(wěn)定需要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)前，銀行作為一個(gè)金融中介機(jī)構(gòu)，與每個(gè)人都息息相關(guān)。銀行的信貸資金來源于社會(huì)，通過銀行發(fā)放貸款，又將資金投入到社會(huì)發(fā)展生產(chǎn)中。從這點(diǎn)來說，一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，受影響的不僅僅是銀行，還有存款人的經(jīng)濟(jì)利益。如果銀行加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，確保了信貸資金安全，在銀行受益的同時(shí)，給存款人也帶來了經(jīng)濟(jì)效益。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠促進(jìn)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。2.6銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響主要體現(xiàn)在企業(yè)、銀行和國(guó)

49、民經(jīng)濟(jì)。2.6.1對(duì)企業(yè)的影響當(dāng)前，我國(guó)的直接融資市場(chǎng)雖有所發(fā)展，但從銀行貸款仍然是企業(yè)融資的主要渠道。但由于商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高往往會(huì)導(dǎo)致信貸資金周轉(zhuǎn)速度放緩，進(jìn)而導(dǎo)致銀行需要的周轉(zhuǎn)資金就更多了。另外，銀行為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行考查，對(duì)那些信譽(yù)不良的企業(yè)來說，就很難從銀行獲得貸款，不能從銀行獲得貸款企業(yè)就缺乏流動(dòng)資金，企業(yè)缺乏流動(dòng)資金就導(dǎo)致運(yùn)作困難，從而對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。2.6.2對(duì)銀行自身的影響（1）造成直接經(jīng)濟(jì)損失銀行給企業(yè)發(fā)放貸款，一旦企業(yè)管理、經(jīng)營(yíng)不善無力償還貸款甚至破產(chǎn)，銀行就會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。這就說明信貸風(fēng)險(xiǎn)的最直接后果就是銀行遭受經(jīng)

50、濟(jì)損失，甚至是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的巨大的經(jīng)濟(jì)損失。（2）銀行的經(jīng)營(yíng)成本和交易成本加大銀行為有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)和事前審查，這就需要千方百計(jì)去搜集企業(yè)或客戶的信息，這無形當(dāng)中增加了銀行的工作量，使得銀行預(yù)測(cè)工作的成本也同步增加。再者，企業(yè)在其計(jì)劃和決策實(shí)施過程中，市場(chǎng)情況會(huì)受到金融風(fēng)險(xiǎn)的影響而變得變化莫測(cè)，銀行必須根據(jù)市場(chǎng)情況及時(shí)對(duì)行動(dòng)方案進(jìn)行調(diào)整，這也就增加了銀行的經(jīng)營(yíng)管理成本。而資金融通過程中存在的諸多不確定因素就增加了資產(chǎn)正確估計(jì)的難度，妨礙了交易的順利進(jìn)行，從而使得交易效率降低，交易成本增大。（3）銀行的資金調(diào)控能力降低商業(yè)銀行對(duì)資金的調(diào)控主要表現(xiàn)為對(duì)銀行正常資產(chǎn)、信

51、貸資金周轉(zhuǎn)速度和資金調(diào)度靈活性的調(diào)控。不斷加大的信貸風(fēng)險(xiǎn)就使得風(fēng)險(xiǎn)含量高的貸款就不能正常使用，這就增大了銀行需要的資金，在資金一定的情況下可用的信貸資金就減少了，進(jìn)而使得銀行的資金調(diào)控能力降低。（4）導(dǎo)致銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)不對(duì)稱性加劇商業(yè)銀行主要是通過對(duì)社會(huì)存款的吸收和金融債券的發(fā)行來籌集信貸資金。而這兩種籌資方式都具有期限較短的特點(diǎn)，加之存款人往往可以提前支取存款，與之相對(duì)的是，銀行的貸款期限則相對(duì)較長(zhǎng)，且銀行在正常情況下不能要求借款人提前還款。這就使得資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)具有不對(duì)稱性。而不良信貸資產(chǎn)的增加加劇了這種不對(duì)稱性。2.6.3對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響（1）對(duì)資源的合理配置產(chǎn)生影響，生產(chǎn)效

52、率降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)資源的合理配置產(chǎn)生了重要影響，銀行為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)就往往選擇把資金投向風(fēng)險(xiǎn)較低的產(chǎn)品，而風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)品就很難獲得資金支持，這就導(dǎo)致資源的不合理配置。這種資源配置的不合理性就容易導(dǎo)致生產(chǎn)效率降低。加之信貸資金不確定與時(shí)間呈正向相關(guān)關(guān)系，時(shí)間越長(zhǎng)，這種不確定性就越大。銀行為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)就往往選擇短期化的行為，對(duì)新產(chǎn)品的開發(fā)和新業(yè)務(wù)的開拓不愿意投入更多的財(cái)力和精力，這在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)，但是也降低了生產(chǎn)效率。（2）對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控政策的制定和實(shí)施產(chǎn)生一定的影響銀行為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)把資金投向安全性較高的產(chǎn)業(yè)或部門，而一些關(guān)鍵部門由于缺乏資金的支持而發(fā)展緩慢，成為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的

53、瓶頸。政府為了支持這些部門的發(fā)展擴(kuò)大貨幣供給，由于存在較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，很多銀行甚至?xí)霈F(xiàn)惜貸現(xiàn)象，這就使得政府制定的宏觀調(diào)控政策的執(zhí)行情況與預(yù)期效果有一定差距。在這點(diǎn)來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)宏觀調(diào)控政策的制定和執(zhí)行產(chǎn)生一定的影響。（3）誘發(fā)通貨膨脹，引發(fā)金融危機(jī)信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在導(dǎo)致不良信貸資產(chǎn)的增加，由于銀行不能及時(shí)回收貸款，就使得周轉(zhuǎn)速度放緩，也就意味著社會(huì)需要更多的貨幣來維持經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，不良信貸資產(chǎn)的存在就表示借款人產(chǎn)生了過多的消費(fèi)需求，而沒有形成有效的供給，這就使得通貨膨脹的壓力增加。銀行不良信貸資產(chǎn)的存在加大了通貨膨脹發(fā)生的概率，而且當(dāng)量積累到一定程度時(shí)，銀行自身的周轉(zhuǎn)就會(huì)出現(xiàn)困難，一旦

54、影響到存款人的提現(xiàn)，就會(huì)誘發(fā)信任危機(jī)，就會(huì)引發(fā)大規(guī)模提現(xiàn)，就會(huì)影響到銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)?dǎo)致倒閉。銀行一旦倒閉，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性就會(huì)動(dòng)搖，就容易發(fā)生金融危機(jī)。（4）對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮中樞作用，而商業(yè)銀行是金融的主體。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在就會(huì)對(duì)中樞作用的發(fā)揮產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)資源的配置也難以按市場(chǎng)機(jī)制合理配置，進(jìn)而難以實(shí)現(xiàn)效率的提高，甚至經(jīng)濟(jì)也會(huì)出現(xiàn)重大波動(dòng)。第三章銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在的問題及原因分析3.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在的問題3.1.1信貸管理模式過于統(tǒng)一和粗放信貸管理模式過于粗放的表現(xiàn)，首先是沒有認(rèn)識(shí)到區(qū)域之間的差

55、異，各地區(qū)之間甚至全國(guó)都實(shí)行統(tǒng)一的信貸管理模式。我國(guó)過去實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，在這種體制下各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)直接受總行的垂直管理，這種管理模式在過去確實(shí)發(fā)揮了一定的作用，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種管理模式逐漸顯露出一些弊端，諸如不能靈活對(duì)企業(yè)實(shí)行管理、不能很好地結(jié)合具體情況采取合理的管理模式，雖然各商業(yè)銀行也認(rèn)識(shí)到了這些不足，但是這種現(xiàn)狀不可能在短期內(nèi)有根本性的改觀，這就使得總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)只能實(shí)行粗放管理。粗放式信貸管理模式就使得各商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不能根據(jù)當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域經(jīng)濟(jì)實(shí)行差別化管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)在空間分布上具有不均衡性，在經(jīng)濟(jì)稍落后地區(qū)，信貸增速?zèng)]有得到很好的控制，在發(fā)達(dá)地區(qū)，信貸市場(chǎng)沒有足夠

56、的競(jìng)爭(zhēng)力，信貸資源區(qū)域不夠合理，信貸效率較低。其次，沒有分析和研究客戶所從事的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，只是分析客戶自身的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)投融資體制開始走市場(chǎng)化之路，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐也在不斷加快，行業(yè)的這種周期性變化必然會(huì)引起宏觀層面上的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如果只分析單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)是不能準(zhǔn)確把握這種行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的。3.1.2信貸管理組織架構(gòu)缺乏合理性通過對(duì)各商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)分析可以看出，各商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)雖略有不同，但總體差別不大?？?行A分行B分行C分行總行信貸部總行國(guó)際部總行稽查部a支行b支行c支行分行信貸部分行國(guó)際部分行稽查部從上圖我們可以看出，各商業(yè)銀行實(shí)行層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)，這種組織結(jié)構(gòu)存在著不少缺陷：首先，不利于

57、各級(jí)機(jī)構(gòu)間的信息交流，消息不能在各機(jī)構(gòu)間有效、及時(shí)溝通，管理效率低下。這也使得我國(guó)銀行業(yè)沒有發(fā)揮其應(yīng)有的盈利能力以及資產(chǎn)質(zhì)量不高。究其原因，主要是由于銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)作程序缺乏科學(xué)性，沒有制衡機(jī)制，效率不高，管理信息系統(tǒng)不完備。其次，沒有一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。各商業(yè)銀行尤其是國(guó)有銀行大多都有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部，日常監(jiān)控以信貸風(fēng)險(xiǎn)為主的銀行風(fēng)險(xiǎn)，但是如果沒有一種由上到下的管理程序，信用風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)必難以有效運(yùn)行。所以，成立一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)來代表高級(jí)管理層來管理信用風(fēng)險(xiǎn)是非常有必要的，這個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他職能部門之間

58、關(guān)系的協(xié)調(diào)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。第三，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，且缺乏獨(dú)立性。雖然各商業(yè)銀行都有自己的風(fēng)險(xiǎn)管理部，但總行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能對(duì)其實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)部門和分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門缺乏相對(duì)獨(dú)立性，對(duì)全行整體信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的信息，總行難以做到準(zhǔn)確掌握，不能實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。第四，沒有將相互牽制原理應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)組織形式。當(dāng)前，審貸分離制度基本在各商業(yè)銀行普遍實(shí)施，但是信貸部門在擴(kuò)展業(yè)務(wù)和調(diào)查信貸的同時(shí)還要負(fù)責(zé)貸后監(jiān)控和催收債權(quán)。這樣就容易滋生為了追求個(gè)人利益，業(yè)務(wù)部門采用以新貸抵舊貸、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工等方法使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生誤解，導(dǎo)致總行有針對(duì)性的措施的制定和進(jìn)一步實(shí)施。3.1.3尚未建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制一套風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要想完整有效，就應(yīng)該做到事前防范、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以及就事后風(fēng)險(xiǎn)處