國際業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識

1、國際(guj)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識精品資料目目 錄錄 一、國際貿(mào)易主要結(jié)算方式一、國際貿(mào)易主要結(jié)算方式二、國際貿(mào)易風(fēng)險二、國際貿(mào)易風(fēng)險(fngxin)及防范及防范三、相關(guān)外匯政策三、相關(guān)外匯政策精品資料國際貿(mào)易主要結(jié)算(ji sun)方式國際結(jié)算支付工具本票 Promissory Note匯票 Bill of Exchange支票 Cheque/Check國際(guj)結(jié)算支付方式匯款 Remittance電匯 T/T 票匯 D/D光票托收跟單托收信用證L/C, Letter of Credit國際結(jié)算信匯 M/T 托收 Collection精品資料國際國際(guj)匯款匯款 國際匯款國際匯款 是銀行

2、根據(jù)匯款人的要求，把外匯款項通過其國外代理是銀行根據(jù)匯款人的要求，把外匯款項通過其國外代理行或其境外分行，匯到匯款人指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)行或其境外分行，匯到匯款人指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。務(wù)。 電匯（電匯（T/T），快捷、安全，但費用相對稍高；），快捷、安全，但費用相對稍高；信匯（信匯（M/T），收款慢，但費用相對較低；），收款慢，但費用相對較低；票匯（票匯（D/D），），“一手交錢、一手交貨一手交錢、一手交貨” 。國際匯款業(yè)務(wù)適用于貿(mào)易項下預(yù)付貨款、貨到付款及資本項目的國際匯款業(yè)務(wù)適用于貿(mào)易項下預(yù)付貨款、貨到付款及資本項目的國際支付和非貿(mào)易項下的國際支付等。國際支付和非貿(mào)易項下

3、的國際支付等。分為分為(fn wi)匯出匯款和匯入?yún)R款兩種匯出匯款和匯入?yún)R款兩種精品資料匯款(hu kun) Remittance電匯(dinhu) T/T 信匯 M/D國際結(jié)算-匯款收款人（出口商）匯入行(出口地銀行) 貨物匯出行(進口地銀行) 指示 委托付款人（進口商） 解付四個當(dāng)事人：匯款人（付款人）、匯出行、匯入行、收款人票匯 D/D預(yù)付貨款貨到付款精品資料托收業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù)(yw)概念概念 托收指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)托收指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)(shngy)(shngy)單據(jù)，要求托收行通過其海外聯(lián)行或其代理行向付款人收取款項的單據(jù)，要求托收行通過

4、其海外聯(lián)行或其代理行向付款人收取款項的結(jié)算方式。根據(jù)方向不同分為進口代收業(yè)務(wù)與出口托收業(yè)務(wù)，出口結(jié)算方式。根據(jù)方向不同分為進口代收業(yè)務(wù)與出口托收業(yè)務(wù)，出口托收又分為出口跟單托收與出口光票托收托收又分為出口跟單托收與出口光票托收 注意：托收的性質(zhì)為商業(yè)注意：托收的性質(zhì)為商業(yè)(shngy)(shngy)信用，銀行不承擔(dān)付款人必信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)。出口人收款的保障取決于進口人的信用，因此，出須付款的義務(wù)。出口人收款的保障取決于進口人的信用，因此，出口方在選擇托收方式結(jié)算時，前提條件是買賣雙方相互信任，只有口方在選擇托收方式結(jié)算時，前提條件是買賣雙方相互信任，只有在進口方信譽比較好的

5、情況下，方能選擇此方式。采用托收方式成在進口方信譽比較好的情況下，方能選擇此方式。采用托收方式成交。交。精品資料托收 Collection光票托收跟單托收國際(guj)結(jié)算-托收委托人(出口商)托收行(出口(ch ku)地銀行)出運貨物 付款 委托付款人(進口商)當(dāng)事人：委托人（收款人、出口商）、托收行、代收行、付款人（進口商） 承兌交單 D/A付款交單 D/P 托收 結(jié)匯 付款 提示精品資料光票托收跟單托收付款(f kun)交單 D/P承兌(chn du)交單 D/A進口商在單據(jù)提示時立即付款，憑付款取得單據(jù)進口商承兌出口商匯票后即可取得單據(jù)跟單托收中的單據(jù)： 商業(yè)發(fā)票 運輸單據(jù)提單（海運、

6、空運、租船、聯(lián)運提單） 保單跟單托收的特點：l商業(yè)信用l費用較匯款高跟單托收依據(jù)的國際慣例：托收統(tǒng)一規(guī)則Uniform Rules for Collection1995年國際商會522號出版物美元光票托收的入賬方式收妥貸記立即貸記精品資料托收結(jié)算托收結(jié)算(ji sun)方式小結(jié)方式小結(jié)一般均通過一般均通過(tnggu)銀行寄單，手續(xù)較信用證簡便；銀行寄單，手續(xù)較信用證簡便；只要買方未付款或未承兌，貨運單據(jù)仍在銀行，貨權(quán)仍只要買方未付款或未承兌，貨運單據(jù)仍在銀行，貨權(quán)仍歸賣方；承兌到期日買方不按約付款，則可憑其承兌的歸賣方；承兌到期日買方不按約付款，則可憑其承兌的單據(jù)對其進行索賠；單據(jù)對其進行索

7、賠；省去了買方開證費用、改證費用等，銀行費用較信用證省去了買方開證費用、改證費用等，銀行費用較信用證低；低；給予買家一定融資便利，提高競爭力給予買家一定融資便利，提高競爭力精品資料信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)(yw)概念概念 信用證是進口方銀行（開證行）應(yīng)進口商（申請人）信用證是進口方銀行（開證行）應(yīng)進口商（申請人） 的要求開立給出口商（收益人），承諾當(dāng)出口商提交的要求開立給出口商（收益人），承諾當(dāng)出口商提交 與信用證條款與信用證條款(tiokun)相符的單據(jù)時，將會作出承兌或相符的單據(jù)時，將會作出承兌或付款的保證文件。付款的保證文件。信用證的特點信用證的特點 信用證是開證行有條件的付款承諾，只要單證

8、相符，開證信用證是開證行有條件的付款承諾，只要單證相符，開證行就須付款，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。信用證是行就須付款，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。信用證是 根據(jù)買賣合同開立的，但又獨立于合同。信用證業(yè)務(wù)根據(jù)買賣合同開立的，但又獨立于合同。信用證業(yè)務(wù) 處理的是單據(jù)，與貨物無關(guān)。處理的是單據(jù)，與貨物無關(guān)。 信用證業(yè)務(wù)遵照國際跟單信用證統(tǒng)一慣例（信用證業(yè)務(wù)遵照國際跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600)執(zhí)行執(zhí)行 精品資料國際(guj)結(jié)算-信用證出口商通知(tngzh)行進口商繕制信用證申請書運輸公司 簽訂貿(mào)易合同 開立信用證通知信用證裝貨取單制單寄單行 / 議付行 交單審單議付或收妥結(jié)匯 寄單索償 審單付款提示付

9、款 付款贖單 憑單提貨信用證注：通知行、寄單行 / 議付行可為同一家銀行光票 / 跟單信開 / 電開即期 / 遠期保兌 / 不保兌可撤銷 / 不可撤銷可轉(zhuǎn)讓 / 不可轉(zhuǎn)讓對開信用證背對背信用證循環(huán)信用證紅條款信用證假遠期信用證付款 / 承兌 / 議付備用信用證 精品資料信用證當(dāng)事人和關(guān)系人信用證當(dāng)事人和關(guān)系人o 1. 開證申請人：請求銀行開立信用證的人，一般是進口商； o 2開證行 ：應(yīng)買方的要求而開立信用證的銀行； o 3通知行 ：把開證事宜通知出口商的銀行，一般在出口國；o 保兌行 ：對信用證加具保兌的銀行；o 4受益人：按信用證有權(quán)簽發(fā)匯票(hupio)并提交單據(jù)方，一般是出口商o 5議

10、付行 ：押匯行，向賣方支付或承兌匯票(hupio) o 6償付行：開證行本身；或者第三國的償付代理行。o o 出票人（drawer）：出售貨物并向開證行或買方出具匯票(hupio)。 o 受票人（drawn on）：匯票(hupio)到期時承擔(dān)付款的責(zé)任者，一般是開證行，偶爾有些不規(guī)范的信用證要求以申請人為受票人。精品資料信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)(yw)的適用范圍的適用范圍 信用證主要用于保護出口方的利益信用證主要用于保護出口方的利益 出口方在交易中處于主動出口方在交易中處于主動(zhdng)(zhdng)地位，賣方市場；地位，賣方市場； 出口方對進口方的資信不了解、沒把握出口方對進口方的資信不了

11、解、沒把握 精品資料信用證的功能信用證的功能(gngnng) 付款保證付款保證 信用信用(xnyng)(xnyng)替代替代 融資融資 快速付款快速付款 風(fēng)險分配風(fēng)險分配 精品資料信用證的優(yōu)點信用證的優(yōu)點(yudin)銀行信用取代了商業(yè)信用。在滿足銀行信用取代了商業(yè)信用。在滿足“單單一致、單證一致單單一致、單證一致”的前提下，開證銀行必須付款。對出口商而言，銀行信用的前提下，開證銀行必須付款。對出口商而言，銀行信用更加可靠，增強更加可靠，增強(zngqing)(zngqing)出口收匯的信心。出口收匯的信心。在信用證條件下，出口商得到銀行資金融通的可能性在信用證條件下，出口商得到銀行資金融通的

12、可能性 增加，有利于在一定程度上緩解出口商資金周轉(zhuǎn)困難和擴增加，有利于在一定程度上緩解出口商資金周轉(zhuǎn)困難和擴大出口大出口 精品資料信用證的缺點信用證的缺點(qudin)對出口商而對出口商而言言 開證銀行付款是有條件的，即：單單一致、單證相符。開證銀行付款是有條件的，即：單單一致、單證相符。 開證銀行的資信和該國的政治經(jīng)濟情況在付款中起決定作用。開證銀行的資信和該國的政治經(jīng)濟情況在付款中起決定作用。部分地區(qū)、部分開證銀行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，經(jīng)常出現(xiàn)無理拒付、部分地區(qū)、部分開證銀行經(jīng)營作風(fēng)惡劣，經(jīng)常出現(xiàn)無理拒付、無故拖延付款和擅自放單現(xiàn)象，在拉美、中東、南亞、非洲無故拖延付款和擅自放單現(xiàn)象，在拉美、中東

13、、南亞、非洲等地區(qū)尤為突出。等地區(qū)尤為突出。受經(jīng)濟金融危機、戰(zhàn)爭以及銀行自身經(jīng)營不善等因素的影響，受經(jīng)濟金融危機、戰(zhàn)爭以及銀行自身經(jīng)營不善等因素的影響，國際間銀行的兼并收購和倒閉清盤國際間銀行的兼并收購和倒閉清盤(qn pn)(qn pn)的現(xiàn)象日益增的現(xiàn)象日益增多。多。 信用證費用較高：審單費、不符點費信用證費用較高：審單費、不符點費精品資料信用證的缺點信用證的缺點(qudin)對進口商而言對進口商而言 開立信用證的門檻較高。開證保證金占壓、擔(dān)保開立信用證的門檻較高。開證保證金占壓、擔(dān)保(dnbo)(dnbo)手續(xù)、評手續(xù)、評級授信條件；級授信條件； 信用證方式下手續(xù)費較高。開證費、修改費、

14、遠期承兌費信用證方式下手續(xù)費較高。開證費、修改費、遠期承兌費 、保兌費等等；、保兌費等等； 進口商要承擔(dān)不良出口商信用證詐騙的風(fēng)險，如偽造單據(jù)；進口商要承擔(dān)不良出口商信用證詐騙的風(fēng)險，如偽造單據(jù)； 開證行只憑單據(jù)付款，進口商承擔(dān)貨物質(zhì)量風(fēng)險。開證行只憑單據(jù)付款，進口商承擔(dān)貨物質(zhì)量風(fēng)險。精品資料國際貿(mào)易風(fēng)險國際貿(mào)易風(fēng)險(fngxin)及防范及防范 買家(mi ji)風(fēng)險銀行風(fēng)險 供貨商風(fēng)險 市場價格風(fēng)險 承運人風(fēng)險海關(guān)風(fēng)險國別風(fēng)險 精品資料出口收匯風(fēng)險商業(yè)風(fēng)險買方破產(chǎn)或被清算拖欠（欺詐、資金周轉(zhuǎn)困難等）拒收拒付政治風(fēng)險法律風(fēng)險戰(zhàn)爭、動亂風(fēng)險政府風(fēng)險精品資料買家買家(mi ji)風(fēng)險的風(fēng)險的“前期

15、征兆前期征兆” 付款變慢，出現(xiàn)拖延；違背已有的付款承諾；突然或經(jīng)常更換銀行； 以不合理的價格在當(dāng)?shù)貎A銷貨物；突然大額進貨；進貨驗收相當(dāng)(xingdng)隨便；改變付款方式；多次聯(lián)系留下口信不回復(fù)；未經(jīng)許可退回有關(guān)單據(jù)；未經(jīng)許可退貨精品資料 建議建議出口商出口商注重買家的資信調(diào)查與跟蹤注重買家的資信調(diào)查與跟蹤合同加入合同加入“物權(quán)保留條款物權(quán)保留條款”，防范大買家破，防范大買家破產(chǎn)產(chǎn)與老買家交易仍要注重嚴(yán)格履約，不放松警與老買家交易仍要注重嚴(yán)格履約，不放松警惕性惕性有中間商時，要理清合同關(guān)系，充分保障債有中間商時，要理清合同關(guān)系，充分保障債權(quán)權(quán)警惕拖欠警惕拖欠(tuqin)(tuqin)“危險信

16、號危險信號”買方風(fēng)險(fngxin)防范精品資料信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)(yw) (yw) 建議建議 出口商在貿(mào)易合同中：出口商在貿(mào)易合同中： 1 1、規(guī)定開證時間，越早越好、規(guī)定開證時間，越早越好 2 2、規(guī)定、規(guī)定LCLC有效期，至少要保留到提單日后有效期，至少要保留到提單日后2121天或更長時間，以天或更長時間，以 便便出口企業(yè)有足夠時間結(jié)匯，包括對不符點單據(jù)進行修改出口企業(yè)有足夠時間結(jié)匯，包括對不符點單據(jù)進行修改 3 3、LCLC中的時間或日期以出口地為準(zhǔn)中的時間或日期以出口地為準(zhǔn) 4 4、規(guī)定、規(guī)定LCLC所需的單證名稱和份數(shù)所需的單證名稱和份數(shù) 5 5、規(guī)定開證行，防范資信欠佳銀行、規(guī)

17、定開證行，防范資信欠佳銀行(ynhng)(ynhng)的信用風(fēng)險的信用風(fēng)險 6 6、關(guān)注軟條款，按我方要求修改信用證、關(guān)注軟條款，按我方要求修改信用證精品資料 出口業(yè)務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的方式(fngsh)保理福費廷出口信用保險 精品資料國際國際(guj)保理保理v出口商以賒銷或承兌方式銷售貨物時，保理商買進其應(yīng)收帳款，并向其提供資金融通的綜合性金融業(yè)務(wù)v主要服務(wù)：商業(yè)資信(z xn)評估、銷售分帳戶管理、 應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險控制v只保買方信用風(fēng)險，不保政治風(fēng)險 v由保理商決定是否保留追索權(quán)精品資料福費廷福費廷包買商（商業(yè)銀行）從出口商無追索權(quán)地購買經(jīng)開證行或指定銀行包買商（商業(yè)銀行）從出口商無追索

18、權(quán)地購買經(jīng)開證行或指定銀行承兌承兌/ /承諾付款的信用證項下匯票承諾付款的信用證項下匯票/ /債權(quán)，或由包買商可接受的、愿債權(quán)，或由包買商可接受的、愿為進口商擔(dān)保債務(wù)的銀行擔(dān)保付款或保付的遠期匯票或本票為進口商擔(dān)保債務(wù)的銀行擔(dān)保付款或保付的遠期匯票或本票包買商包買的票據(jù)包買商包買的票據(jù)(pio j)(pio j)主要分為兩種：遠期承兌或保付的匯票主要分為兩種：遠期承兌或保付的匯票和遠期本票和遠期本票出口商將遠期應(yīng)收帳款以貼現(xiàn)方式賣給包買商后提前取得現(xiàn)款的一出口商將遠期應(yīng)收帳款以貼現(xiàn)方式賣給包買商后提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式種資金融通方式精品資料出口信用出口信用(xnyng)保險保險一種非贏

19、利性的政策性保險業(yè)務(wù)，主要承保出口企業(yè)在經(jīng)營出口業(yè)一種非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)，主要承保出口企業(yè)在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)過程中遇到的買方務(wù)過程中遇到的買方(mi fn)(mi fn)商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險，至今已有近商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險，至今已有近百年歷史百年歷史有利于出口商選擇靈活的支付方式，降低信用風(fēng)險，獲得銀行融資，有利于出口商選擇靈活的支付方式，降低信用風(fēng)險，獲得銀行融資，從而提高出口競爭力，是出口商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的渠道從而提高出口競爭力，是出口商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的渠道精品資料進口商開立信用證應(yīng)注意進口商開立信用證應(yīng)注意(zh y)的問題：的問題：不應(yīng)援引過多的合同細節(jié)，細節(jié)防范欺詐是無效的，只會造成出不應(yīng)援引過多

20、的合同細節(jié)，細節(jié)防范欺詐是無效的，只會造成出口商制單和銀行審單的困難口商制單和銀行審單的困難不加具非單據(jù)不加具非單據(jù)(dnj)化條款化條款不應(yīng)要求提交經(jīng)申請人會簽的單據(jù)不應(yīng)要求提交經(jīng)申請人會簽的單據(jù)(dnj)合理運用合理運用CONSIGNEE控制貨權(quán)控制貨權(quán)精品資料 相關(guān)外匯相關(guān)外匯(wihu)政策政策精品資料外匯業(yè)務(wù)分類外匯業(yè)務(wù)分類(fn li)貿(mào)易項下貿(mào)易從屬費服務(wù)貿(mào)易 經(jīng)常項目直接投資項下外債項下資本項目外匯業(yè)務(wù)精品資料相關(guān)相關(guān)(xinggun)(xinggun)名詞名詞 經(jīng)常項目：是指實質(zhì)資源的流動，包括進出口貨物、輸入輸出經(jīng)常項目：是指實質(zhì)資源的流動，包括進出口貨物、輸入輸出的服務(wù)、

21、對外應(yīng)收及應(yīng)付的收益的服務(wù)、對外應(yīng)收及應(yīng)付的收益(shuy)(shuy)，以及在無同等回報，以及在無同等回報的情況下，與其他國家或地區(qū)之間發(fā)生的提供或接受經(jīng)濟價值的情況下，與其他國家或地區(qū)之間發(fā)生的提供或接受經(jīng)濟價值的經(jīng)常轉(zhuǎn)移。的經(jīng)常轉(zhuǎn)移。 資本和金融項目：是指資本項目項下的資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)資本和金融項目：是指資本項目項下的資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)/ /非非金融資產(chǎn)交易以及其他所有引起某一經(jīng)濟體對外資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)金融資產(chǎn)交易以及其他所有引起某一經(jīng)濟體對外資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的金融項目。資本轉(zhuǎn)移是指涉及固定資產(chǎn)所有權(quán)的變更生變化的金融項目。資本轉(zhuǎn)移是指涉及固定資產(chǎn)所有權(quán)的變更及債權(quán)債務(wù)的減免等導(dǎo)致交易一方或

22、雙方資產(chǎn)存量發(fā)生變化的及債權(quán)債務(wù)的減免等導(dǎo)致交易一方或雙方資產(chǎn)存量發(fā)生變化的轉(zhuǎn)移項目，主要包括固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、債務(wù)減免、移民轉(zhuǎn)移和投轉(zhuǎn)移項目，主要包括固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、債務(wù)減免、移民轉(zhuǎn)移和投資捐贈等。非生產(chǎn)資捐贈等。非生產(chǎn)/ /非金融資產(chǎn)交易是指非生產(chǎn)性有形資產(chǎn)非金融資產(chǎn)交易是指非生產(chǎn)性有形資產(chǎn)（土地和地下資產(chǎn)）和無形資產(chǎn)（專利、版權(quán)、商標(biāo)和經(jīng)銷權(quán)（土地和地下資產(chǎn)）和無形資產(chǎn)（專利、版權(quán)、商標(biāo)和經(jīng)銷權(quán)等）的收買與放棄。金融項目具體包括直接投資、證券投資和等）的收買與放棄。金融項目具體包括直接投資、證券投資和其他投資項目。其他投資項目。精品資料單位外匯單位外匯(wihu)賬戶的開立賬戶的開立 外匯賬戶

23、分類外匯賬戶分類 經(jīng)常項目外匯賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶 資本項目外匯賬戶資本項目外匯賬戶 需外匯管理局核準(zhǔn)開戶的賬戶類型需外匯管理局核準(zhǔn)開戶的賬戶類型 經(jīng)常項目外幣現(xiàn)鈔賬戶經(jīng)常項目外幣現(xiàn)鈔賬戶 資本項目除外匯貸款專用賬戶和證券公司資本項目除外匯貸款專用賬戶和證券公司B B股交易股交易結(jié)算資金結(jié)算資金(zjn)(zjn)賬戶以外的所有賬戶賬戶以外的所有賬戶 精品資料經(jīng)常項目外匯賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶(zhn h)開立：開立：開戶申請書；開戶申請書；營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件開戶銀行

24、出具的開戶銀行出具的“外匯賬戶信息平臺外匯賬戶信息平臺(pngti)查詢結(jié)果查詢結(jié)果”精品資料外匯外匯(wihu)收支收支精品資料 外匯收入入賬(r zhn)精品資料貿(mào)易貿(mào)易(moy)收入結(jié)匯收入結(jié)匯精品資料對公經(jīng)常對公經(jīng)常(jngchng)項下收匯結(jié)匯項下收匯結(jié)匯 原則：對于境內(nèi)機構(gòu)的經(jīng)常項目外匯收入，無論金額大小、結(jié)原則：對于境內(nèi)機構(gòu)的經(jīng)常項目外匯收入，無論金額大小、結(jié)算方式如何，均可直接到外匯指定銀行辦理算方式如何，均可直接到外匯指定銀行辦理(bnl)(bnl)結(jié)匯或入結(jié)匯或入帳手續(xù)帳手續(xù) 精品資料境內(nèi)機構(gòu)以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算境內(nèi)機構(gòu)以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算(ji su(ji su n)n)的出口收的出口收匯匯 出口單位應(yīng)辦理結(jié)匯，不得自行保留或存入銀行出口單位應(yīng)辦理結(jié)匯，不得自行保留或存入銀行 對攜入現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報