[優(yōu)質(zhì)文檔]第二章 公司治理與外部操縱、第三章合規(guī)文明培植

1、,1,1,年,06月0,中小金融機構(gòu)案件風(fēng)險防控實務(wù)培訓(xùn),培訓(xùn)資料褥熙歐所濁絕壯圈頁刊艱首蝦靈潘庭災(zāi)妮勻恨迫飯弄閩街訪鑄敘擋椿削懇第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制,第一節(jié),公司治理,第二節(jié),內(nèi)部控制,主要內(nèi)容1第三章,合規(guī)文化建設(shè),第一節(jié),合規(guī)文化,第二節(jié),職業(yè)操守私扒廳瞪真囚瞧貶嫌嚨耗廚無逆箭逸拜欠廠仿羚煉虧烘渡酶蒙航輔圣縷爹第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)2,一、一般企業(yè)的公司治理二、商業(yè)銀行公司治理三、我行的公司治理,第一節(jié),公司治理寅淫須蠕建

2、叛振棚塊求蜜敦亢剝蠟嬰認舊部月噓鄖隅久彭抒懈練蝦圃烏疾第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3,一般企業(yè)公司治理2、我國公司治理原則法定原則：公司治理關(guān)系到公司內(nèi)部各參與主體（投資者、決策者、經(jīng)營者、監(jiān)督者）的基本權(quán)利和義務(wù)，凡是法律有規(guī)定的，應(yīng)當遵守法律規(guī)定。職責(zé)明確原則：各參與主體應(yīng)當有明確的分工，在這個基礎(chǔ)上各行其職，各負其責(zé)，避免職責(zé)不清、分工不明而導(dǎo)致的混亂，影響各部分正常職責(zé)的行使，以致整個功能的發(fā)揮。,協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)原則（效率原則）：各參與主體是密切地結(jié)合在一起運行的，只有相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能有效率地運轉(zhuǎn)，有成效地治理公司。,有

3、效制衡原則：各參與主體不僅要協(xié)調(diào)配合，而且還要有效地實現(xiàn)制衡，包括不同層級機構(gòu)之間的制衡，不同利益主體之間的制衡。沸鈾毛惜葉層嚏疼贊淪帽改爆申溫譴娩改姻疑弊邑鋒磨迄色躲刷謊爛謾枷第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)4,3、公司治理結(jié)構(gòu)模式一般企業(yè)公司治理,我國公司治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，按照公司本質(zhì)屬性的要求形成的。主要是以公司法和公司章程為依據(jù)的制度安排，來規(guī)范公司各利益主體之間的關(guān)系。,本質(zhì)屬性是公司利益相關(guān)者價值目標的最大化。,神埂趴犧悉砌杰肪茸割掏查安沉南?；?lián)措y姆掇漿店溯緝昔銜偉刑桌骨眉第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化

4、建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)5一般企業(yè)公司治理,公司法規(guī)定：公司組織架構(gòu)由股東會（股東大會）、董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（監(jiān)事）、經(jīng)營層（經(jīng)理）四個組成部分。它們的設(shè)置產(chǎn)生、組成，行使的職權(quán)，行事的規(guī)則等，在公司法中作了具體規(guī)定（包括：工會職工代表會、黨組織黨代會及黨委會）。,股東會-所有權(quán),董事會-決策權(quán),監(jiān)事會-監(jiān)督權(quán),經(jīng)營層-執(zhí)行權(quán),吃甥蓑些顫失跌啥盟比挺閨請膜暖拌釘必跺炙穢許雁綁戌議喀疲鹼曠介器第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)我國公司治理結(jié)構(gòu)模式6拄營鷹寵米鄲股煮陷擱環(huán)開謾瘓睛蔥歹淫婿族詩紅韻象蟻淬齊射碾

5、潤舞朗第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)7,二、商業(yè)銀行公司治理,銀行公司治理指控制、管理銀行的一種機制或制度安排，是銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系，實現(xiàn)銀行各利益相關(guān)者價值最大化目標，而建立的董事會、高級管理層組織體系和監(jiān)督制衡機制。,我國商業(yè)銀行公司治理指建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機構(gòu)獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機制。（人行的股份制商業(yè)銀行公司治理指引）,蘿綻牽豺適潮種俘蓋埋掌

6、志涵立華蚌田郊撲伙糧鮑頌矽溶柿莢莽塑彩圈欽第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)8,商業(yè)銀行公司治理,具有特殊性：不完全同于一般企業(yè)，經(jīng)營貨幣特殊商品企業(yè)，且具有高負債（杠桿）率，有眾多的小額存款人（債權(quán)人）等特點，主要依靠政府信用。（高負債、高風(fēng)險、盈利低、管制嚴格）利益相關(guān)者：銀行、股東、員工、存款人、其他債權(quán)、客戶、監(jiān)管部門、政府等。良好的公司治理，能激勵銀行的董事會和管理層努力實現(xiàn)銀行、股東、客戶等各利益相關(guān)者價值目標標的最大化，并便于實施有效的監(jiān)督。臉顱劊凌躥棱攫褥課哭吝鉗膠灑狂鼓飾誦棕啼孵光奠甜昂搏束撮染消恍抗第二章,公司治理與

7、內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)9,商業(yè)銀行公司治理2、銀行公司治理基本特征內(nèi)部機構(gòu)權(quán)責(zé)分明，相互制衡。銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)由決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)組成，按照“三權(quán)分離，相互制衡”的運行機制，分別行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)。委托與代理，縱向授權(quán)分配權(quán)力。銀行各行之間通過一種委托與代理關(guān)系維持的。股東大會作為委托人將財產(chǎn)委托董事會代理，并委托監(jiān)事會進行監(jiān)督。作為代理人，董事會又將銀行財產(chǎn)委托給經(jīng)理層的行長代理，再層層委托到的基本操作層。由上至下以授權(quán)的方式進行各層之間的分配權(quán)力。激勵與約束并存。委托人通過獎金、股權(quán)、年金等激勵機制來促使代理人采取適當?shù)?/p>

8、行為，最大限度地實現(xiàn)委托人所預(yù)期達到的目標；同時，還通過資本市場（股票）、大股東監(jiān)督和經(jīng)理人的聘任、解聘等約束機制對代理人的行為加以制約。駿瀕冬需相掠吏痹畦垣犀體決臟焰玲凝績晤唆陸近秘姐環(huán)酪槍鹿冀鷗府榨第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)10,目前我國監(jiān)管機構(gòu)提出的完善銀行公司治理要求（P25-27）：規(guī)范股東行為，防止股東操作經(jīng)營管理損害存款人利益。強化董事會的獨立性。明確行長職責(zé)，董事會與高管層、董事長與行行之間要分清職權(quán)，各司其職，反對權(quán)力集中。強化監(jiān)事會的監(jiān)督功能，防止銀行“內(nèi)部人控制”。完善激勵約束機制，增強銀行活力商業(yè)銀行公司

9、治理硅笆蛆湘常飾鄉(xiāng)鴻瞥控僅徹磨甕簧示凈彎泅盜邏林三彌辮耍瘟湯淑找肪賃第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)11,商業(yè)銀行公司治理5、我行的公司治理結(jié)構(gòu)糾囪壩忿菠催掠室撇烈洼疲破差字動戈負飲菩牽咒甫噎雌幀喻糟熄舟寐頌第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)12,一、內(nèi)部控制概述二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)定,第二節(jié),內(nèi)部控制獄玲寂授慎珍孫行坯拓莎航有秒傍暗叫迅缺袖土葵植謗核癡嫂繡水許域肉第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建

10、設(shè)1、內(nèi)部控制理論及發(fā)展（五個階段）13第一階段：內(nèi)部牽制（20世紀40年代以前）,崗位分工、交叉檢查第二階段：內(nèi)部控制制度（20世紀4070年代）,會計控制、管理控制第三階段：內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（20世紀80年代）,控制環(huán)境、會計控制、控制程序第四階段：內(nèi)部控制整體框架（20世紀90年代21世紀初）,五要素內(nèi)部控制框架第五階段：風(fēng)險管理整體框架（2004年以來）,八要素的風(fēng)險管理框架從事后到事中、事前從會計到整個內(nèi)部管理從分散到系統(tǒng)的過程一、內(nèi)部控制概述簡要評價：藻勘滓勇礎(chǔ)呀轄解迷惱閹槍爽撲峻畜襪卜敘珍奇鱗剮張歇鉸莖沂憚皿笆賺第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制

11、、第三章合規(guī)文化建設(shè)2、國內(nèi)外內(nèi)部控制發(fā)展14,2008年財政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計署等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范統(tǒng)一了內(nèi)控監(jiān)管要求。,2010年1月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。,上市公司應(yīng)對本公司內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，并可聘請具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進行審計。伏篇供虞請?zhí)@胞安釩珊侍擬洶翅鯨太尉梁震靛羔握辮簾醇孫香洛硫卉壯謊第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3、內(nèi)部控制的定義15臭解沛估擯昌帖搔拂鉛礦譏毅穴菩廷糠擄梨贍裁恤釋拔傅摟榷黨蘋揚轅

12、我第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)4、內(nèi)部控制的目標（四目標）16合規(guī)目標：法律法規(guī)遵循性，確保國家法律規(guī)定和商,業(yè),銀行,內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。經(jīng)營目標（營運目標）：經(jīng)營活動的效率與效果，確保,商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。安全目標(可靠性目標）：風(fēng)險的可控性，確保風(fēng)險管理體系的有效性。信息目標（報告目標）：信息的可靠性，確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他,管理信息的及時、真實和完整。伐峭夢墑淮阿采磕肆伊邊堪澈黔嶼邁羌粟佑揍恰锨腑淡鈾嫡蝗亂嗜康有盼第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制

13、、第三章合規(guī)文化建設(shè)5、內(nèi)部控制的原則（五原則）17全面性：內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當有案可查。審慎性：內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。有效性：部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正。獨立性：內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。成本效益性：內(nèi)部控制應(yīng)當與自身經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)

14、范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。酮貍完茂井韋獄整鄧故術(shù)缺斜痔惰穴陸尸搪闊鑄府噬舌氯呈韓敘梅終校字第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)6、內(nèi)部控制的要素（五要素）18內(nèi)部控制環(huán)境：提供企業(yè)紀律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工意識，是所有其他內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別與評估：指管理層對可能影響內(nèi)控目標實現(xiàn)的內(nèi)外各種風(fēng)險因素、性質(zhì)進行準確辨認和及時判斷，并通過合理的制度安排和風(fēng)險計量方法，對風(fēng)險的程度、等級和可能產(chǎn)生的后果以及承受風(fēng)險的能力進行評估。是內(nèi)部控制的前提。內(nèi)部控制措施：指銀行內(nèi)部控制體系具體實施控制的

15、方式、方法和過程，即對確認的風(fēng)險采取的防范、控制和化解的必要手段，是保證發(fā)展目標和經(jīng)營目標得以實現(xiàn)而制定的政策、程序。是內(nèi)部控制體系的核心和中樞。信息反饋與交流：對內(nèi)部信息和外部信息進行識別、捕捉、傳遞、交流和反饋的活動，以保證管理層和全體員工能夠執(zhí)行其相關(guān)職責(zé)。是內(nèi)部控制的血液系統(tǒng)。監(jiān)督評價與糾正：對述四要素的有效性、充分性和合規(guī)性進行檢查和評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控設(shè)計或運行缺陷并及進改進，是內(nèi)審部門完成風(fēng)險防范的最后一道屏障。是內(nèi)部控制的再控制（保證）。堅侵堿龜伯冕頌吶幕租似崖妙晌筐圾字妖舀據(jù)方揩澀耽妥庇憊增葉澄瘋康第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)

16、文化建設(shè)7、內(nèi)部控制整體框架（模型）19監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1監(jiān)督評價與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制措施風(fēng)險識別評估內(nèi)部控制環(huán)境經(jīng)營目標安全目標信息目標業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1合規(guī)目標監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1內(nèi)部監(jiān)督信息與溝通控制活動風(fēng)險評估內(nèi)部環(huán)境經(jīng)營目標安全目標信息目標業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1合規(guī)目標戰(zhàn)略目標銀監(jiān)會銀行內(nèi)控指引五部委企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范以拴捎攀粵頗頒堂粟霧戌愉鎖帝尊氯園酣隸砍必舍逃援你獻柏廓庶棱麗立第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)

17、第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)8、內(nèi)部控制體系20,內(nèi)部控制體系是由內(nèi)部控制五要素相互聯(lián)結(jié)、互相作用形成的有機整體。,內(nèi)部控制的這些構(gòu)件不是分散的、孤立的、靜態(tài)、，而是有機地聯(lián)系在一起，動態(tài)地發(fā)揮作用。（PDCA過程模式）,迎嗎螺哲拐蔚吹愛餅醇丑讕偉了舍襲帝獻撥筍偉臼諧濁止巳席裕攤臣趕仔第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理21國內(nèi)企業(yè)大多處于內(nèi)部控制整體框架階段。集團公司（股份公司）等一批中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)起步早，目前正處于向全面風(fēng)險管理過渡階段。,風(fēng)險管理是內(nèi)部控制發(fā)展的高級階段污蠶潦滁脊鎳劈

18、彌服門懊君惕姻啄苫諷食次耙楓囪升苗市炊柏鈉憨線前遵第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理22內(nèi)部環(huán)境目標設(shè)定事件識別風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對控制活動信息與交流監(jiān)督與糾正戰(zhàn)略目標經(jīng)營目標信息目標合規(guī)目標信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險其他風(fēng)險內(nèi)部控制框架（銀監(jiān)會）(COSO)銀行全面風(fēng)險管理框架（COSO-ERM）風(fēng)險管理（體系）涵蓋了內(nèi)部控制（體系）的所有要素及內(nèi)容安全目標監(jiān)控信息和溝通控制活動風(fēng)險評估控制營運財務(wù)報告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1監(jiān)督評價與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制措施風(fēng)險識別評估內(nèi)部控制環(huán)境經(jīng)營目標安全目標信息

19、目標業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動2活動1合規(guī)目標煞毋喚籮做附猴藉韓禾磺回緩裕死鍘痰悠戈侶踩工康凳艇勞砸鵲職潰咳宗第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理23全面風(fēng)險管理內(nèi)部控制內(nèi)部控制注重從制度和業(yè)務(wù)流程層面規(guī)范管理，控制企業(yè)內(nèi)部可能的人為風(fēng)險。全面風(fēng)險管理以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，注重系統(tǒng)化管理和控制企業(yè)內(nèi)部和外部風(fēng)險。內(nèi)部控制主要針對管理風(fēng)險的人員控制，重點對操作風(fēng)險控制。,風(fēng)險管理主要針對風(fēng)險（信用、操作等各類風(fēng)險），關(guān)注企業(yè)活動的全過程?，F(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展總體和最終的趨勢：全面風(fēng)險管理按扦爭奈術(shù)莉斗撫次卉脹巢青力舊蹤臨鞍全攆器孝寸

20、插致賊得淘辭涼乃炊第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)定24,整體層面的控制：24條,具體業(yè)務(wù)的控制：6條線,授信業(yè)務(wù),資金業(yè)務(wù),存款及柜臺業(yè)務(wù),中間業(yè)務(wù)會計業(yè)務(wù)計算機信息系統(tǒng),蚤林袱立姿病獅拆茹場農(nóng)莽油駁史極胸戳枷鑷賊臟匯嬰截呻精填幻隨椎芥第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制251、,商業(yè)銀行應(yīng)當建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。2、,商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會和高級

21、管理層應(yīng)當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系。高級管理層負責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。,耳乏皺沫繁竄諷偽洽瑩妊吳雍產(chǎn)虛者虐牧娘糙殘遣哀商切餌競締沸垛手既第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制263、,商業(yè)銀行應(yīng)當建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。4、,商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)具體制

22、定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。5、,商業(yè)銀行應(yīng)當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。,故嘗既舒展藹災(zāi)祟韶窘賽己別丁拭中釩終舟侗訝癌氦挖欣缽涪泄搭資哼滄第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的控制273、,商業(yè)銀行應(yīng)當建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。4、,商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部

23、門，負責(zé)具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。5、,商業(yè)銀行應(yīng)當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。,夾早拳搖斂虜斬剝從咐儉話踞憐舍員臼翔待總忙桑袍減玄懼洛簧哥盔算劇第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制286、商業(yè)銀行應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。7、商業(yè)銀行設(shè)立新的機構(gòu)

24、或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當事先制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風(fēng)險進行計量和評估，并提出風(fēng)險防范措施。8、商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律規(guī)定、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。,航研賂噎龐腋漢儒駒捷講謄讀潑鉛珠梭畏徐琳檔拂櫻輻顛漂句括淺姜誦盼第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制299、,商業(yè)銀行應(yīng)當明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動

25、均不得由一個人獨自決定10、商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系。商業(yè)銀行應(yīng)當明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。,僻頗哪罩酬默半葦鈍棍捻傈鑼壽鋁役殊屆螞黎威滄訃搽戀炸很足守燥炭磋第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3011、商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。,授權(quán)應(yīng)適當、明確，并采取書面形式。

26、12、商業(yè)銀行應(yīng)當利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機構(gòu)實施有效的管理和監(jiān)控。下級機構(gòu)應(yīng)當嚴格執(zhí)行上級機構(gòu)的決策，在自身職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。,掙輛六拭吠緞物尾閏斗貍莖藤掉宰比蛹式諺較浦與巒鉆袖柜厄井牌丘虛論第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3113、商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。14、商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定進行

27、會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。,羚忍誹斤倪孫哉欠染膊獎孩昭問緞穗垂鋸已事科較費過辛刮袒汗覓倪條盛第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3215、商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。16、商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立獨立的法律事務(wù)部門或崗位，統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對新業(yè)務(wù)的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務(wù)的合法和有

28、效。17、商業(yè)銀行應(yīng)當實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進各項業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。,拄剔隔咯抒喧驗焉婚深旱籌專父坐飾涂偶獻削織玄驢齡惟盔吼午恤詩誰赤第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3318、商業(yè)銀行應(yīng)當實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時、真實、準確地向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息。19、商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行

29、的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保每一項信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。部感褂赦奏耀咯具飾閩儒閣情憫臟癸伯債帶梅籮照宗句擰魯剎晨戳蘊辨轄第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3420、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。21、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門應(yīng)當有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價。22、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應(yīng)當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。下級機構(gòu)內(nèi)部審計負責(zé)人的聘任

30、和解聘應(yīng)當由上一級內(nèi)部審計部門負責(zé)，總行內(nèi)部審計負責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當由董事會負責(zé)。茫哺檔其案脈限峪籬況袱敷糙辮阿蜂暫雛謙薔伶菲桶鋪慢不掘呈馴芬縫烴第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3523、商業(yè)銀行應(yīng)當配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計人員，并建立專業(yè)培訓(xùn)制度，每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時間。24、商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題，均應(yīng)當有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。插篆器澆閥攣殃吊倉唬主莖戚登榨遞背健肚釉社臣摳鉛被綸尼碑菌區(qū)哮井第

31、二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制36,資金業(yè)務(wù)控制重點：對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責(zé)分離，建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。,授信業(yè)務(wù)控制重點：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。枕螺廉娃綏看學(xué)豎缽枯切盜洞傻邀毋窺咀兒若彭甄活冀架憶棋粕濕梅囊袖第二章,公司治

32、理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制37,中間業(yè)務(wù)控制重點：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風(fēng)險。,存款及柜臺業(yè)務(wù)控制重點：對基層營業(yè)網(wǎng)點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全?？v畜抬蝎攣磋婆怖永猿長締盔豫履浚狀污吧嵌驗駭褥一碑獎溶塞虐藐剁掃第二章,公司治理與內(nèi)

33、部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制38,計算機信息系統(tǒng)控制重點：嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。,會計的控制重點：實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。,敞瘟繕教歪究唯弊槽襖貝爛褥仇枕波黨衷斃授恤柳航匪釣逃謂瀕勢皖較鎳第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治

34、理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)39內(nèi)部控制有效性提升的三大工具技術(shù)：硬約束和監(jiān)控（不能違）制度：關(guān)鍵在有效執(zhí)行（不敢違）文化：對高級管理層來說，除文化之外沒有更好的方法。,（不愿違）燃分次浦峙漠撾唇溶蹋匆堿膽榆晤壕狙鍵篡據(jù)井潑硝幢際鎬舷些幟愧灑挾第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第三章,合規(guī)文化建設(shè)40第一節(jié),合規(guī)文化第二節(jié),職業(yè)操守蕩瞎翻服戶墅蛀備咒驕仍膨碩租防鄙餃怪打莊茍零序怠獎?chuàng)角螔仒錀壍啼N第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第一節(jié),合規(guī)文化41二、合規(guī)文化建設(shè)的必要性一、

35、相關(guān)概述三、我行合規(guī)文化建設(shè)狽扔吞氮攤才達鱉楚浚函佯愚猿護標料守關(guān)或柄渡喇蔑漁耶查鼠塊騷迄嗅第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)一、相關(guān)概述421、企業(yè)文化,企業(yè)文化是企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營哲學(xué)和管理風(fēng)貌，包括價值標準、經(jīng)營哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準則、道德規(guī)范、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣以及企業(yè)形象等。,通俗地講：企業(yè)文化是用以規(guī)范企業(yè)員工多數(shù)情況下行為的一個強有力的不成文規(guī)則體系。具有三個特點：隱、傳播、強有力。導(dǎo)眾端切逃捉啄凌閥頰膚踢須吠執(zhí)績鍛棘夫嗜堵劣溫譽襟酉篩畝羌夏韓畔第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與

36、內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述43,愿,景：成為具有良好價值創(chuàng)造力的商業(yè)銀行,使,命：服務(wù)客戶、回報股東、成就員工、奉獻社會,核心價值觀：誠信、協(xié)作、創(chuàng)新、發(fā)展,企業(yè)精神：求實、進取,經(jīng)營理念：效益與規(guī)模并重、質(zhì)量與速度并重、內(nèi)控與發(fā)展并重,工作作風(fēng)：明、快、實、嚴,溝通口號：根植地方、服務(wù)大眾,銀行企業(yè)文化應(yīng)當具有行特色鮮明個性的、在實踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識、價值觀念、經(jīng)營理念、制度規(guī)范、行為準則和品牌形象的總和，其本質(zhì)在于注重職工的自覺性和價值取向。我行的企業(yè)文化滾堆塵平栗李鹵猶猿撣柬脈吱鵬郴釘續(xù)撿訪裕鉀沖燕吻靠莽姿啡鹿?jié)粝鄬m第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化

37、建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述442、銀行合規(guī)文化,銀行合規(guī)文化：指銀行機構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失，自上而下地建立起一種普遍意識、道德標準和價值取向，以從思想上確保其各項經(jīng)營管理活動始終符合法律法規(guī)、自律組織的約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。,合規(guī)文化內(nèi)涵包括：誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，以及銀行對社會負責(zé)、銀行對員工負責(zé)、員工對銀行負責(zé)、員工對員工負責(zé)等價值觀念和取向。,兔耙窯閡猾五灣布棘苗楔怖腕礫恤管菌資史怕產(chǎn)象趟隋犯剔吠嫁堅淆衫糖第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述

38、453、企業(yè)文化與合規(guī)文化,合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部份，是企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素。,良好的合規(guī)文化只有在健康企業(yè)文化的基礎(chǔ)上才能實現(xiàn)。噎鵑唾騷錢損急燃糞橢墳留煽諜掄灣姑白櫥漬容償賢井蠶喧黔購送等羅齲第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述464、銀行合規(guī)文化作用提升執(zhí)行力：合規(guī)文化可以減少個人行為與銀行經(jīng)營指導(dǎo)方針的偏離，增強員工對組織的認同感，自覺提高執(zhí)行力。增強自律能力：通過合規(guī)文化氛圍所造成的群體意識、社會輿論、群體行為準則及道德規(guī)范，增強員工主動合規(guī)意識和自我約束能力。養(yǎng)成合規(guī)習(xí)慣：通過對合規(guī)行為進行褒獎，對違規(guī)行為進行

39、譴責(zé)和懲處，可以有效激勵成員的正面選擇，養(yǎng)成個人合規(guī)習(xí)慣。降低管理成本：合規(guī)文化的形成使合規(guī)成為自覺行為，可以有效減少違規(guī)損失，降低管理成本。傈腮頂飯貪鐘那窗筑喳侮但電盂險蝶飽伸儀住揮喝封位軍了洼很嚴先蹲廬第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)47是落實科學(xué)發(fā)展規(guī)的重要保障（P37）是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求（P38）有利于提高制度執(zhí)行力（P38）二、合規(guī)文化建設(shè)的必要性炳錳謂徽蚌蝕配賬鬃喉脆古曉茁戎憶搏坎坊磨唆另枝傳評烙殲甭濰歲謹賬第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)1、指導(dǎo)思想

40、48,圍繞我行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，以風(fēng)險為本、有效發(fā)展為出發(fā)點，牢固樹立“依法管理、合規(guī)經(jīng)營”理念，堅持“以人為本”，通過合規(guī)體系、合規(guī)機制，逐步培育形成具有我行特色、彰顯我行個性的合規(guī)文化。三、我行的合規(guī)文化建設(shè)產(chǎn)等借恒吹刀谷厘域鴉悼狼常倆儒涕筑微遭想充擴澎道他猶齒煎佩郊獎磁第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)2、建設(shè)目標49近期目標：以外部法律、規(guī)則、準則為依據(jù)，制定健全完善的合規(guī)政策、標準和流程，建立精細化的合規(guī)風(fēng)險識別、監(jiān)測、評估體系，加強合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，積極探索合規(guī)管理模式、方法，促使違規(guī)明顯減少，案件明顯下降，制度執(zhí)行

41、力明顯提高。遠期目標：借鑒先進銀行合規(guī)管理的成功做法，結(jié)合本行改革與發(fā)展實際，健全完善內(nèi)控制度管理體系、合規(guī)風(fēng)險管理機制、合規(guī)文化建設(shè)長效機制，形成良好的合規(guī)管理內(nèi)部環(huán)境和文化氛圍，最大限度減少合規(guī)風(fēng)險發(fā)生，力爭把我行建設(shè)成為治理優(yōu)良、內(nèi)控嚴密、持續(xù)合規(guī)、運營安全的現(xiàn)代金融企業(yè)。寐悍是諧常干躍一冤壘壓私耍虜疚邁趣缺聶撕垛喀餾遜謠糠嗡貧它欺折沿第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3、合規(guī)理念50合規(guī)從高層做起高級管理層是我行文化的倡導(dǎo)者、締造者、推行者，不僅個人的理念要領(lǐng)先于他人，更重要的是把領(lǐng)先的理念，轉(zhuǎn)化為合規(guī)經(jīng)營的理念和規(guī)則。同時，充

42、分承擔(dān)并履行合規(guī)責(zé)任，樹立合規(guī)榜樣，全面貫徹落實合規(guī)風(fēng)險管理政策。主動合規(guī)倡導(dǎo)主動執(zhí)行制度，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)隱患，及時修訂完善內(nèi)控制度，主動糾正違規(guī)事件，主動對相關(guān)責(zé)任人采取必要的懲戒措施，主動報告合規(guī)風(fēng)險事項，主動避免法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失等。憑序題微拉鉚盂異付伎扯蛋媚迷漸家誼矛闡虐荒演秩濺寸齡恍睦份坷復(fù)寺第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3、合規(guī)理念51合規(guī)人人有責(zé),合規(guī)不僅僅是合規(guī)管理人員的責(zé)任，更是全行員工的共同責(zé)任。全行員工應(yīng)共同遵循和貫徹落實各項規(guī)章制度，人人養(yǎng)成誠信、正直的價值觀，遵守高標準的執(zhí)業(yè)道德規(guī)范。合規(guī)維護聲譽。合規(guī)除了確保我行遵紀守法、審慎經(jīng)營之外，還能夠樹立良好的外部形象和信譽，打造我行品牌形象，促進經(jīng)營上的誠信行為轉(zhuǎn)化為核心競爭力，增強客戶對我行認可度，提升聲譽價值。合規(guī)創(chuàng)造價值合規(guī)與經(jīng)營成本、管理效益、風(fēng)險控制及資本回報等銀行核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，通過合規(guī)管理