成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程【推薦版】(1)

1、.;成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)在部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實(shí)施細(xì)則，在上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。主動(dòng)會(huì)有關(guān)人員對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時(shí)，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作。完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)

2、。1，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)，參與經(jīng)營(yíng)決策。編制成本計(jì)劃，為企業(yè)進(jìn)行有計(jì)劃的成本管理提供基本依據(jù)。2，嚴(yán)格審核和控制各項(xiàng)費(fèi)用之處，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。3，及時(shí)正確的進(jìn)行成本核算，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供有用的信息。4，考核成本計(jì)劃的完成情況，開展成本分析。成本會(huì)計(jì):分類計(jì)算項(xiàng)目成本費(fèi)用，隨時(shí)記錄匯總各項(xiàng)目發(fā)生的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，季末以損益表格式匯報(bào)各項(xiàng)目成本情況；成本分析和控制，控制收入與成本的配比；購(gòu)銷合同、工程建設(shè)合同的登記及各工地送貨單的核對(duì)，匯總外欠款數(shù)據(jù)和工程回款記錄；協(xié)助預(yù)算部出具投標(biāo)要求的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；公司固定資產(chǎn)監(jiān)督管理及年終盤點(diǎn)工作；年末將各類合同及材料核對(duì)單，匯總編號(hào)整理裝訂保存。完成財(cái)務(wù)

3、部及公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作工業(yè)企業(yè)成本會(huì)計(jì)不是很難做 你學(xué)的是會(huì)計(jì)，相信對(duì)你來說很簡(jiǎn)單 根據(jù)我自身工作經(jīng)歷回答你，成本會(huì)計(jì)主要工作有： 1、負(fù)責(zé)各類原輔材料的采購(gòu)發(fā)票的審核工作，并依據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單等原始憑證，辦理原輔材料的核算業(yè)務(wù)，并定期與有關(guān)部門核對(duì)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。 2、負(fù)責(zé)原、輔材料成本的核算，以及材料成本差異的分?jǐn)偣ぷ鳌?3、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)的收集整理工作，及時(shí)將已整理好的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)交稅務(wù)崗位辦理增值稅的匯繳工作。 4、負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的清理核對(duì)工作，督促有關(guān)部門及時(shí)清理預(yù)付賬款，并于半年度、年度終了后10日內(nèi)進(jìn)行賬齡分析，報(bào)出明細(xì)報(bào)表。 5、完成部門安排的臨時(shí)工作。1、

4、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，服從管理，努力工作。2、根據(jù)會(huì)計(jì)法及工業(yè)企業(yè)制度有關(guān)規(guī)定，制定符合公司實(shí)際及發(fā)展需要的成本控制體系并付諸實(shí)施。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)管，掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的具體情況及時(shí)準(zhǔn)確地提出節(jié)支增效的切實(shí)可行的措施和辦法。4、積極參與財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定及分析；建立健全各種財(cái)務(wù)管理辦法和制度，逐步完善現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理職能。5、定期分析產(chǎn)成品及外協(xié)、外購(gòu)配套件的成本構(gòu)成，對(duì)原材料價(jià)格及生產(chǎn)過程中材料耗費(fèi)進(jìn)行有效監(jiān)控，努力降低生產(chǎn)成本。6、隨時(shí)了解掌握成本控制運(yùn)行狀況，及時(shí)修訂完善成本控制體系。7、監(jiān)督庫(kù)房管理，參與存貨盤點(diǎn)和核算，做到帳實(shí)相符。分類計(jì)算項(xiàng)目成本費(fèi)用，隨時(shí)

5、記錄匯總各項(xiàng)目發(fā)生的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，季末以損益表格式匯報(bào)各項(xiàng)目成本情況；成本分析和控制，控制收入與成本的配比；購(gòu)銷合同、工程建設(shè)合同的登記及各工地送貨單的核對(duì)，匯總外欠款數(shù)據(jù)和工程回款記錄；協(xié)助預(yù)算部出具投標(biāo)要求的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；公司固定資產(chǎn)監(jiān)督管理及年終盤點(diǎn)工作；年末將各類合同及材料核對(duì)單，匯總編號(hào)整理裝訂保存。完成財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。一般來說，成本會(huì)計(jì)工作包括成本核算和成本分析。 成本核算： 1.整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配； 2.做記賬憑證并登賬； 3.月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算； 4.統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào)經(jīng)理。 成本分析： 1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行比較；

6、2.成本分析報(bào)告。 除非是新設(shè)立的企業(yè)，沒有自己的成本會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。一般，每家企業(yè)都有自己的成本報(bào)表，以確保管理者需要的數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)信息的一貫性。 如果是采用財(cái)務(wù)軟件的話，一般可以根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成報(bào)表，只要注意基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入正確就可以了。 工作職責(zé)（一）負(fù)責(zé)公司的成本核算1.整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；2.做記賬憑證并登賬；3.月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算；4.統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào)經(jīng)理。（二）進(jìn)行公司的成本分析1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行比較；2.成本分析報(bào)告。（三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬1.負(fù)責(zé)每月提取折舊；2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記；3.新購(gòu)入固定資產(chǎn)的入賬；

7、4.年終匯總。（四）負(fù)責(zé)總賬的一部分1.匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；2.與明細(xì)賬的核對(duì)。（五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算1.接收原材料入庫(kù)單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項(xiàng)記錄；2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；3.登賬，記賬。（六）負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算1.核算各國(guó)內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，2.憑發(fā)票登記，記賬；3.定期與銷售人員核對(duì)銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。（七）負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作1.每十天報(bào)送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；2.月底向部門經(jīng)理報(bào)送本月銷售明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi)用分類、罰息明細(xì)給銷售部；3.月底報(bào)外銷部外銷回款統(tǒng)計(jì)。（八）現(xiàn)金與支票管理1.保管單據(jù)（支票、支

8、票報(bào)銷單、支票申請(qǐng)單、收據(jù)等）、財(cái)務(wù)專用章及現(xiàn)金；2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；4.辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)；5.每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)與結(jié)算；6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；7.初步審核現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)的合法性和真實(shí)性，辦理現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)。（九）財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂（十）完成上級(jí)委派的其他任務(wù)工作績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)（一）成本核算方法科學(xué)合理；（二）成本計(jì)算準(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯(cuò)；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯(cuò)；（四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；（六）對(duì)銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯(cuò)；（七）向管

9、理層提供內(nèi)容翔實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報(bào)告，并能從中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯(cuò)率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯(cuò)率為零；（十）保證現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)合法、真實(shí)，符合公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財(cái)務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二）認(rèn)真填寫有關(guān)財(cái)務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊(cè)，保證財(cái)務(wù)檔案完整。成本會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)及工作流程總職責(zé)：正確地進(jìn)行成本預(yù)算、核算、對(duì)成本以及對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。1、職務(wù)：財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)2、報(bào)告對(duì)象：財(cái)務(wù)部經(jīng)理3、督導(dǎo)聯(lián)系部門：各部門4、崗位職責(zé):4.1、 負(fù)

10、責(zé)抽查廚房原材料、倉(cāng)庫(kù)材料、吧臺(tái)商品和醫(yī)務(wù)室藥品的盤點(diǎn)情況，盤盈商品充公，盤虧商品由各經(jīng)辦人賠償；4.2、 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房、吧臺(tái)的原材料，庫(kù)存商品和醫(yī)務(wù)室藥品的盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)帳務(wù)處理；4.3、 月底將領(lǐng)用的原材料、庫(kù)存商品和倉(cāng)庫(kù)發(fā)料單核對(duì)，確保成本核算的真實(shí)性；4.4、 及時(shí)核算每周、每月原材料（包括每日采購(gòu)的鮮活類食品）成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；4.5、 及時(shí)完成憑證項(xiàng)目的編制工作；4.6、 及時(shí)與倉(cāng)管、廚師長(zhǎng)、餐飲部經(jīng)理溝通，以便能更好地查出原因，控制成本。5、 上崗條件:5.1、 二年以上星級(jí)酒店財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)；大專以上（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）文化程度和相關(guān)會(huì)計(jì)專業(yè)

11、技術(shù)職稱；5.2、 虛心好學(xué)，有較強(qiáng)的工作責(zé)任感；5.3、 遵守職業(yè)道德。工作流程：一、 每日根據(jù)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表核對(duì)各營(yíng)業(yè)收入中的明細(xì)（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析：1、 根據(jù)各餐廳的菜品銷售日?qǐng)?bào)核對(duì)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)明細(xì)。特別要注意酒水的原始單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否正確。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與財(cái)務(wù)部稽核、餐飲部收銀員取得聯(lián)系，查出問題原因，做出處理意見；2、 核對(duì)酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）服務(wù)員開出的酒水銷售報(bào)表，準(zhǔn)確無誤后與各點(diǎn)菜品銷售日?qǐng)?bào)進(jìn)行核對(duì)，三方數(shù)量、金額必須一致；3、 根據(jù)正確無誤的酒水銷售報(bào)表，對(duì)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)銷售的酒水、香煙進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，詳細(xì)記錄銷售數(shù)量、金額，并

12、將數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤地輸入電腦，保存在“銷售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表”中；4、 查看內(nèi)部應(yīng)酬賬單是否有有效人的簽名，并將酒水、香煙的銷售數(shù)量及銷售金額記入“酒店內(nèi)部消費(fèi)表”；5、 核對(duì)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)吧臺(tái)開出的內(nèi)部調(diào)撥單，將數(shù)據(jù)記入“內(nèi)部調(diào)撥明細(xì)”表中。6、 根據(jù)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，做“每日收入統(tǒng)計(jì)表”；二、月末工作流程：1、 月末時(shí)，對(duì)各個(gè)營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)（包括客房中心、中西廚、中西餐吧、大堂吧、娛樂室和醫(yī)務(wù)室）；2、 根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，做“月存貨盤點(diǎn)表”。特別要注意有無未入總倉(cāng)而營(yíng)業(yè)點(diǎn)在用的代銷品及凍品等；3、 統(tǒng)計(jì)倉(cāng)管送交的各營(yíng)業(yè)點(diǎn)酒水、香煙、食品等領(lǐng)料單，再根據(jù)月末盤點(diǎn)數(shù)計(jì)算出本月實(shí)際銷售數(shù)量；計(jì)算公式：本月銷售總量=上月期末盤存數(shù)+本月領(lǐng)用總數(shù)-本月月末盤存總數(shù)4、 根據(jù)月末盤點(diǎn)數(shù)量編制假退料憑證，于次月初再?zèng)_回假退料；5、 根據(jù)其他部門