某投資股份有限公司季度經(jīng)營分析ppt課件

1、投資股份xxx年x季度運營分析 xxxx年xx月xxx日 .一季度運營分析3. 關(guān)鍵要素分析4. 二季度運營預測2.1 各控股公司三張報表分析2.4 競爭分析2. 運營分析2.3 內(nèi)部對比分析4.1 控股子公司14.2 控股子公司2 1.2 報表體系引見1.1 分析范圍闡明1.背景闡明 本報告的內(nèi)容構(gòu)造3.1 并購13.2 并購23.3 并購33.5 財務(wù)晉級3.4 資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購工程專題報告并購工程1、2、32.5 人力和研發(fā)1.1.1 運營分析的重點范圍總公司合并總公司管理本部控股子公司1控股自公司22.1.2 財務(wù)報告管理體系3.一季度運營分析3. 關(guān)鍵要素分析4.

2、 二季度運營預測2.1 各控股公司三張報表分析2.4 競爭分析2. 運營分析2.3 內(nèi)部對比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 報表體系引見1.1 分析范圍闡明1.背景闡明 本報告的內(nèi)容構(gòu)造3.1 工程1并購3.2 其他工程并購3.3 工程2并購3.5 財務(wù)晉級3.4 原有資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購工程專題報告并購工程1并購工程22.5 人力和研發(fā)4.固定資產(chǎn)價值樹影響方面銷售費用財務(wù)費用無形資產(chǎn)庫存應(yīng)收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品本錢費用營運資金+管理費用稅收現(xiàn)金和存款+2.1 2002年一季度運營分析三張報表分析 2.1.1 控股公司1 一季度價值樹分析

3、預算實踐數(shù)單位：萬元毛利率對比結(jié)論：5.2.1.2 控股公司1一季度損益表分析6.2.1.2.1 一季度各月份銷售收入情況 單位：萬元7.2.1.2.2 一季度產(chǎn)品銷售收入構(gòu)成比例單位：萬元8.區(qū)域全年預算一季度完成累計完成比率東北大區(qū)800萬118.1萬14.8華北、山東大區(qū)2200萬271.44萬12.34華東大區(qū)2200萬301.8萬13.72西北地區(qū)400萬9萬2.3華南大區(qū)2200萬83.9萬3.8 西南大區(qū)950萬122.9萬12.94%京津地區(qū)2000萬309.6萬15.48% 合 計10750萬1222.7萬11.37%2.1.2.3 大區(qū)一季度銷售收入偏向分析9.要素樹影響方

4、面16331223銷售收入2.1.2.4 控股公司1銷售收入一季度分析結(jié)論：BAMSBAMS是電信增值類產(chǎn)品，主要用在小區(qū)和駐地網(wǎng)接入，駐地網(wǎng)接入是電信部門開放運營業(yè)務(wù)中增值業(yè)務(wù)的嘗試，目前剛起步；BAMS產(chǎn)品處于用戶試用階段，尚未實現(xiàn)銷售收入。該產(chǎn)品中心技術(shù)為瑞斯康達公司從尤里維斯公司購買，產(chǎn)品功能需進一步消化、完善、定型，目前先在用戶中試用，為下一步正式銷售打好根底，故未開場實現(xiàn)銷售；2610RC系列產(chǎn)品價錢銷售量21223價錢根本維持不變季節(jié)性影響，略低于預算預算實踐數(shù)10.2.1.2.5 一季度消費本錢顯著下降的幾種典型產(chǎn)品11.2.1.2.6 一季度制造費用明細12.2.1.2.7

5、控股公司1一季度本錢分析消費本錢資料本錢制造費用積極的屯貨政策，有效降低資料本錢實施ISO9002和精細化管理，合理控制制造費用預算實踐數(shù)13.2.1.2.8 一季度毛利率分析一季度毛利趨勢分析14.2.1.2.9 控股公司1營業(yè)費用分析營業(yè)費用2002年一季度單位：萬元15.2.1.2.10 營業(yè)費用明細2002年一季度16.管理費用2002年一季度2.1.2.11 控股公司1管理費用分析單位：萬元17.2.1.2.12 管理費用明細2002年一季度18.2.1.2.13 管理費用明細2002年一季度續(xù)19.財務(wù)費用2002年一季度2.1.2.14 控股公司1財務(wù)費用分析單位：萬元20.2.

6、1.2.15 財務(wù)費用明細2002年一季度21.銷售費用財務(wù)費用三項費用管理費用2.1.2.16 控股公司1費用分析小結(jié)116217305197151538314一季度銷售費用低于預算101萬元一季度管理費用低于預算108萬元，主要為公司實行精細化管理所致。短期借款低于預算所致。小結(jié)：一季度三項費用累計低于預算224萬元，直接添加利潤224萬元。預算實踐數(shù)22.2.1.2.17 控股公司1損益評價凈利潤銷售收入產(chǎn)品本錢及附加三項費用稅收538314目前執(zhí)行7.5%所得稅率。結(jié)論：銷售收入低于預算410萬元，偏向率為25%，主要在于BAMS未實現(xiàn)銷售；采用 適度的屯貨政策，降低資料本錢；合理控制

7、三項費用；凈利潤超出預算252萬元。80332預算實踐數(shù)23.2.1.3 控股公司1的2002年一季度資產(chǎn)負債表單位：萬元24.2.1.3.1 一季度資產(chǎn)分析資產(chǎn)單位：萬元25.2.1.3.1.1 一季度應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款前十名客戶情況表 客戶稱號金額賬齡黑龍江哈爾濱電信 1,781,200.00 半年內(nèi)山東淄博電信 1,416,300.00 半年內(nèi)山東勝利油田 1,363,300.00 半年內(nèi)遼寧鞍山電業(yè)代理商 931,600.00 半年內(nèi)山西太原電信 706,000.00 半年內(nèi)重慶信息港 675,050.00 半年內(nèi)山東威海電信 583,350.00 半年內(nèi)重慶貝特計算機系統(tǒng)工程(代理

8、商) 539,610.00 半年內(nèi)江蘇南京有線 534,950.00 半年內(nèi)安徽合肥西子(代理商) 514,184.00 半年內(nèi)占應(yīng)收賬款總額43.7%半年內(nèi)一年內(nèi)二年內(nèi)二年以上合計金額17921201001922比例93.72%5.8%0.48%0100%企業(yè)應(yīng)收賬款中，半年以內(nèi)應(yīng)收賬款占93.72%，到達公司年度運營方案的要求。 上表數(shù)聽闡明，企業(yè)艱苦客戶信譽良好代理商幾乎都是當?shù)仉娦挪块T中心層人員所指定的。 單位：萬元單位：元26.2.1.3.1.2 一季度存貨構(gòu)造分析表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金3212萬元，期初數(shù)為3242。存貨主要為A類資料和產(chǎn)廢品，占存貨總額的80.5%。金額比

9、例原資料14074855.9343.82%資料A10350555.0332.22%資料B2126702.286.62%資料C1597598.624.97%庫存商品15915876.8349.55%產(chǎn)廢品15510424.0848.28%備件280469.830.87%外購商品124982.920.39%委托加工資料1697940.295.29%低值易耗品28083.780.09%消費本錢406084.021.26%合計32122840.85100.00%單位：元27.2.1.3.2 一季度負債務(wù)益分析負債務(wù)益單位：萬元28.2.1.3.3 控股公司1一季度資產(chǎn)負債評價凈資產(chǎn)總資產(chǎn)負債期初數(shù)實踐

10、數(shù)貨幣資金應(yīng)收帳款短期借款存貨1885327620591922324232123002000結(jié)論：貨幣資金較期初有所添加，可適當提高利用率；存貨和應(yīng)收帳款程度下降，二著整體構(gòu)造合理。 短期借款添加為新增銀行貸款所致。單位：萬元29.2.1.4 控股公司1一季度現(xiàn)金流量表分析單位：萬元30.2.1.4.1 控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量分析凈現(xiàn)金流量情況單位：萬元31.2.1.4.2 控股公司1運營凈現(xiàn)金流情況單位：萬元運營凈現(xiàn)金流32.2.1.4.3 控股公司1一季度運營現(xiàn)金明細單位：萬元33.2.1.4.4 控股公司1一季度凈利潤與運營凈現(xiàn)金流量分析單位：千元34.2.1.4.5 控股公司1一季

11、度凈現(xiàn)金流量評價凈現(xiàn)金流量運營凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量預算實踐數(shù)146-2251-330-34298517122801-573單位：萬元結(jié)論：運營凈現(xiàn)金流偏向主要為內(nèi)部往來，籌資凈現(xiàn)金流偏向的緣由是短期借款比預算少1000萬元；剔除這兩個要素，凈現(xiàn)金流根本正常。35.2.1.5 控股公司2一季度價值數(shù)分析單位：萬元固定資產(chǎn)價值樹影響方面銷售費用財務(wù)費用無形資產(chǎn)庫存應(yīng)收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品本錢三項費用營運資金+管理費用稅收現(xiàn)金和存款+預算實踐數(shù)7.64%0.76%54650400272934918357350173201126185229272924518588

12、 目前所得稅 率33%，收買時估計差別較大。26%33%毛利率對比68096652結(jié)論：銷售收入遠遠低于預算是一季度利潤偏向較大的主要緣由。與36.2.1.5.1 控股公司2一季度損益表分析單位：萬元37.2.1.5.2 一季度各月份銷售收入情況 單位：萬元38.2.1.5.3 各大區(qū)一季度銷售分析東北大區(qū) 華北大區(qū) 華東大區(qū) 西北大區(qū) 華中大區(qū) 西南大區(qū) 華南大區(qū)02年1-3月資金回籠01年1-3月資金回籠單位：萬元39.2.1.5.4 控股公司2銷售收入一季度分析要素樹影響方面40027銷售收入穩(wěn)壓電源直流電源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS37520637594單位：萬元預算實

13、踐數(shù)501413蓄電池8732048762161000244 主線產(chǎn)品UPS合計偏向占總偏向的79%。UPS配套產(chǎn)品偏向緣由：控股公司2的主線產(chǎn)品是中小功率UPS和蓄電池，主要針對零售市場個人用戶，價錢、技術(shù)、質(zhì)量、品牌的競爭力不明顯。最近新引進意大利技術(shù)創(chuàng)建“歐羅瑪品牌的大功率UPS預備涉入行業(yè)市場，目前沒有獲得行業(yè)入網(wǎng)的答應(yīng)證，受營銷管理方式所限營銷推行不力。40.2.1.5.5 控股公司2一季度本錢分析單位：元單位本錢比01年降低15%以上的產(chǎn)品明細結(jié)論：2002年1-3月可比產(chǎn)品比01年降低6.53% 。41.2.1.5.6 控股公司2制造費用明細單位：元42.2.1.5.6 控股公司2本錢分析小結(jié)消費本錢資料本錢制造費用總量上低于預算，單位產(chǎn)品來講高于預算。預算實踐數(shù)單位：萬元資料本錢從總量上