第三章信用、利息與信用形式ppt課件

1、第三章 信譽、利息與信譽方式3.1 信譽及其與貨幣的聯(lián)絡 3.2 利息3.3 現(xiàn)代社會之前的信譽3.4 現(xiàn)代信譽活動的根底3.5 現(xiàn)代信譽的內(nèi)容與方式3.6 國際信譽3.7 信譽缺失與建立市場經(jīng)濟的信譽次序.學習目的 了解信譽關系如何構成，搞清楚借貸資金的來源，根本特征及利息的性質、利率的種類。明確現(xiàn)代信譽經(jīng)濟條件下信譽的幾種根本經(jīng)濟方式：商業(yè)信譽、銀行信譽、國家信譽、消費信譽。掌握信譽工具的根本特征及主要信譽工具的運用特點。.3.1 信譽及其與貨幣的聯(lián)絡3.1.1 什么是信譽 1、信譽的定義 信譽就是以歸還和支付利息為根本特征的借貸行為。信譽是一種債務債務關系。 2、信譽的本質特征 (1)信

2、譽是歸還和付息為條件的借貸行為。 (2)信譽關系是債務債務關系 3信譽是價值運動的特殊方式 G -G.二 信譽關系的構成 債務人和債務人 時間的間隔 信譽工具. 3、信譽的兩種方式：實物借貸和貨幣借貸。2.1.2 信譽的產(chǎn)生與開展 1、信譽的產(chǎn)生 信譽的產(chǎn)生的必要條件是私有制，而充分條件那么是剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)。私有制決議了財富分屬不同的經(jīng)濟行為主體一切，而產(chǎn)品剩余必然存在時間與空間上的不平衡性，即此余彼缺、此時多彼時少是經(jīng)濟運.3.2利息3.2.1 利息 利息是與信譽相伴隨的一個經(jīng)濟范疇。它是指債務人貸出貨幣或貨幣資本而從債務人手中獲取的超越本金部分的報酬。 1、對利息的認識從利息發(fā)生開展的角度

3、來看 2、利息的本質 從利息的來源按，利息是勞動者發(fā)明的，而不是貨幣的自行增值。.一 利息的含義與其本質高利貸的利息來源是奴隸、農(nóng)奴或小消費者所發(fā)明的。表達了剝削關系。資本主義制度下，利息是借貸資本運動的產(chǎn)物雙重支付和雙重回流的分析本質上市剩余價值的特殊表現(xiàn)方式，是利潤的一部分，表達借貸資本家和職能資本家共同剝削雇傭工人瓜分剩余價值的關系在社會主義社會，利息是調(diào)理經(jīng)濟活動的重要杠桿之一，是純收入再分配的一種方式。.二、利息與收益的普通方式即無論貸出資金與否，利息都被看作資金一切者理所當然的收入，同時無論借入資金與否，消費運營者也總是把本人的利潤分為利息與企業(yè)收入兩部分。在會計制度中，利息支出都

4、列入本錢，而利潤那么只是扣除利息后所余。.緣由主要有：在借貸關系中利息是資本一切權的果實的觀念被廣而化之利息雖然就其本質來說是利潤的一部分，但由于它是個事先極其確定的量，其大小制約著企業(yè)主收入，用它來衡量收益，并以之表現(xiàn)收益的觀念順理成章了。在于利息的悠久歷史，貨幣可以提供利息稱為傳統(tǒng)的知識。.三 收益資本化經(jīng)過收益與利率的對比而倒過來算出它相當于多大的資本金額，即是收益的資本化。B=Pr P=B/r1 有些本身不存在一種內(nèi)在規(guī)律可以決議其相當于多大資本的實物，也可獲得一定的資本價錢，如土地2本來不是資本的東西也因此可以視為資本，如人力資本.工資3 在有價證券價錢構成中更突出的發(fā)揚作用.信譽的

5、開展1 前資本主義信譽-高利貸信譽 高利貸是指經(jīng)過貸放貨幣或實物而獲取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的方式3.3現(xiàn)代社會之前的信譽.高利貸的特點：剝削率極高，年利率在30%-40%；用于非消費性用途。高利貸的作用： 第一，是促進自然經(jīng)濟的解體和商品貨幣關系開展的重要要素。第二 ，對奴隸主一切制、封建一切制和小消費起到了破壞作用。第三 ，使消費力逐漸走向衰退第四，在封建社會向資本主義社會過渡時期，促進了資本主義產(chǎn)生的前提條件的構成。 .現(xiàn)代高利貸定義：人行及高法規(guī)定，高于同期貸款利息4倍以上的貸款，且不計復利。目前大體為超越年息25%的貸款。特點：利率畸高、信譽不興隆或信譽

6、程度太低、常與黑權利相勾結詳細方式：放貸人：官員及其親屬、政府、商人、黑社會高利貸方式：印子錢1天1印、長短錢銀錢比、轉子錢復利、短票借貸時多記、典當.3.4 現(xiàn)代信譽活動的根底信譽經(jīng)濟信譽關系中的個人可支配貨幣收入及其分割為消費與儲蓄的規(guī)律信譽關系中的企業(yè)信譽關系中的政府國際收支中的盈余和赤字作為信譽媒介的金融機構.3.5 現(xiàn)代信譽活動的根底資本主義信譽-借貸資本 借貸資本是貨幣資本家為了獲取利息而貸放給職能資本家運用的貨幣資本借貸資本的來源：一從社會再消費的過程看：固定資產(chǎn)循環(huán)和周轉過程中暫時閑置的貨幣資金；流動資金循環(huán)和周轉過程中暫時閑置的資金；企業(yè)利潤分配中暫時閑置的貨幣資金。二從貨幣

7、供應的角度來看：貨幣供應量的添加；派生存款的發(fā)明；貨幣流通速度的加快三社會各階層的儲蓄.借貸資本的特點1借貸資本是一種一切權資本2)借貸資本是一種特殊的商品資本3借貸資本具有特殊的運動方式4借貸資本有特殊的轉讓方式。3 社會主義信譽商品貨幣經(jīng)濟是社會主義信譽存在的客觀根據(jù)三 信譽的本質表達一定的消費關系. 四 信譽與貨幣的關系貨幣因信譽而擴展了其職能貨幣因信譽而開展了其方式：金屬貨幣-不兌現(xiàn)的信譽貨幣信譽因貨幣而開展了其方式：實物信譽-貨幣信譽信譽因貨幣而擴展了其規(guī)模.現(xiàn)代信譽方式信譽方式是借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信譽活動的外在表現(xiàn)。按照借貸關系中債務人和債務人的不同，現(xiàn)代信譽可分為以下幾種主

8、要方式： 1 商業(yè)信譽 2 銀行信譽 3 國家信譽 4 消費信譽. 2.5.1 商業(yè)信譽 1概念 商業(yè)信譽：是指企業(yè)之間相互提供的、與商品交換直接相聯(lián)絡的信譽，包括兩種根本方式：賒購與賒銷。 2特點 -借貸雙方為企業(yè) -借貸的對象是商品資本 -商業(yè)信譽與產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)一致 -是直接信譽2、商業(yè)信譽的作用 第一，商業(yè)信譽為經(jīng)濟增長提供了信譽支持。 第二，商業(yè)信譽光滑了社會消費流經(jīng)過程。 第三，商業(yè)信譽的普遍開展有利于構成社會消費的根本經(jīng)濟次序。. 3、商業(yè)信譽的局限性 第一，商業(yè)信譽存在于工商企業(yè)之間，它的規(guī)模大小是以產(chǎn)業(yè)資本的規(guī)模為度，遭到一定規(guī)模的限制。 第二，商業(yè)信譽具有嚴厲的方向性。 第三

9、，商業(yè)信譽的范圍與期限遭到限制。其他金融機構4 表現(xiàn)方式：商業(yè)票據(jù). 3.5.2 銀行信譽 1、銀行信譽的界定 銀行信譽：是指以銀行和各類金融機構以貨幣方式提供的信譽。 2、銀行信譽的特征 -是一種間接信譽 -是以單一的貨幣形狀來提供 -與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致 3、銀行信譽優(yōu)于商業(yè)信譽的地方 -銀行信譽的規(guī)模不受借貸資金數(shù)量的限制 -銀行信譽不受貸款方向的限制. 4、銀行信譽與商業(yè)信譽的關系互補互促的關系市場用途的相互補充銀行信譽對商業(yè)信譽有支持作用如銀行承兌匯票. 商業(yè)信譽先于銀行信譽而存在。銀行信譽是在商業(yè)信譽開展到一定程度的根底上產(chǎn)生和開展起來的，是商業(yè)信譽的必要補充和延伸。銀行信譽

10、的開展又使得商業(yè)信譽得到進一步完善。有了銀行信譽的支撐，企業(yè)之間的賒購賒銷才不會使企業(yè)的資金鏈條中斷，企業(yè)之間的商業(yè)信譽才能夠發(fā)生。因此，商業(yè)信譽的開展有賴于銀行信譽的支撐。隨著市場經(jīng)濟的開展，商業(yè)信譽與銀行信譽之間有著嚴密的聯(lián)絡，二者的開展不是. 相互排斥的，而是相互補充、互為條件，是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中效力于工商企業(yè)的兩種根本的信譽方式。3.5.3 國家信譽 1、國家信譽的界定 以國家或地方政府為債務人的一種信譽方式；或者說是政府的借貸活動。 一國家信譽的方式-國庫券與公債券. 3、國家信譽的作用 國家信譽的作用主要表如今對貨幣流通和經(jīng)濟增長的影響上面。 1 彌補財政赤字，籌集建立資金 2 調(diào)理

11、經(jīng)濟運轉過程 3 提高經(jīng)濟效益，培植后續(xù)財源 為何發(fā)行國庫券?(短期資金缺乏 為何發(fā)行國債？財政赤字 國債市場的開展有何益處？. 國家信譽與銀行信譽的關系1 國家信譽有時可以發(fā)動銀行難以發(fā)動的資金2 國債籌集的資金比較穩(wěn)定，而銀行存款的穩(wěn)定性那么較差3 兩者的利息負擔不同，國債利息由納稅人承當，而銀行貸款的利息那么由借款人承當.2.2.4 消費信譽 1、消費信譽的界定 消費信譽是指企業(yè)或金融機構向消費者個人提供的用于購買消費品的信譽。 2、消費信譽的方式： 信譽卡-短期消費信譽 分期付款-中長期消費信譽 消費貸款-長期消費信譽 3、我國的消費信譽消費信譽的作用 消費信譽在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中具有積極意義。 1消費信譽的開展可以提高人們當前的消費成效滿足。人們的消費成效是收.三 消費信譽的作用1 消費信譽對消費有促進作用2 消費信譽可以調(diào)理消費，調(diào)理公眾在購買消費品時在時間上和支付才干上的不一致四我國消費信譽開展的制約要素1 經(jīng)濟收入低，且增幅緩慢2個人信譽體系尚未完善3 消費者消費觀念陳舊4 消費信譽的開展缺乏相應的法律支持.3.