XX能源集團有限公司外派財務(wù)人員管理辦法

1、版本：V1.0安徽省能源集團有限公司外派財務(wù)人員管理辦法北大縱橫管理咨詢公司二零零X年八月安徽省能源集團有限公司外派財務(wù)人員管理辦法- PAGE 1 -修 改 記 錄頁數(shù)版本修改日期修改說明修改人審核人備注目 錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc143422619 第一章 總則 PAGEREF _Toc143422619 h 1 HYPERLINK l _Toc143422620 第二章 外派財務(wù)人員的任職資格及職責權(quán)利 PAGEREF _Toc143422620 h 2 HYPERLINK l _Toc143422621 第三章 外派財務(wù)人員的選拔及人事管理

2、PAGEREF _Toc143422621 h 4 HYPERLINK l _Toc143422622 第四章 外派財務(wù)人員的薪酬 PAGEREF _Toc143422622 h 6 HYPERLINK l _Toc143422623 第五章 外派財務(wù)人員的考核 PAGEREF _Toc143422623 h 7 HYPERLINK l _Toc143422624 第六章 附則 PAGEREF _Toc143422624 h 9 HYPERLINK l _Toc143422625 附錄一：財務(wù)人員財務(wù)監(jiān)管考核指標 PAGEREF _Toc143422625 h 10 HYPERLINK l _

3、Toc143422626 附錄二：財務(wù)人員財務(wù)管理考核指標 PAGEREF _Toc143422626 h 12 HYPERLINK l _Toc143422627 附錄三：財務(wù)人員年度個人綜合考核匯總表 PAGEREF _Toc143422627 h 16PAGE - PAGE 17 -第一章 總則目的為了加強安徽省能源集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督，約束子公司的財務(wù)行為，加強對全資、控股企業(yè)事前、事中、事后、經(jīng)常性、普遍性的監(jiān)控，確保會計信息真實、準確，降低風險，維護集團公司整體利益，特制定本管理辦法。財務(wù)人員外派的范圍集團公司外派財務(wù)人員的范圍為子公司（全資、控股企業(yè)

4、）。外派的財務(wù)人員主要指主管財務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)或總會計師。財務(wù)外派的原則回避原則外派人員與派往公司經(jīng)營層有親屬關(guān)系（親屬關(guān)系指三代以內(nèi)血親和兩代以內(nèi)姻親）的，不得派至該公司任職。崗位輪換基于更有效地進行財務(wù)監(jiān)督的目的，在集團內(nèi)部進行財務(wù)人員的定期輪換。外派的財務(wù)人員任期一般為三年，任期屆滿，經(jīng)考核合格的，實行崗位輪換。離開任職公司后兩年內(nèi)不得再擔任該公司的外派財務(wù)人員。第二章 外派財務(wù)人員的任職資格及職責權(quán)利財務(wù)人員的任職資格要求具備良好的思想品德，具有正直、實事求是的品格；熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，具有扎實的財會知識、較強的業(yè)務(wù)處理能力，5年及以上財會工作經(jīng)驗；具有本科及以上學(xué)歷

5、；會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱；具備組織協(xié)調(diào)能力；身體健康，能夠適應(yīng)本職工作。財務(wù)人員的職責財務(wù)人員的職責包括財務(wù)監(jiān)督及財務(wù)管理兩個方面：財務(wù)監(jiān)督職責完善會計監(jiān)督機制，依法組織開展會計核算和會計監(jiān)督，提高基礎(chǔ)管理水平，支持所在公司其他會計人員依法行使職權(quán)；監(jiān)督所在公司執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、財務(wù)會計制度，監(jiān)督所在公司遵守集團制定的財務(wù)制度情況，對所在公司對外報送財務(wù)報告的真實性、完整性以及集團資產(chǎn)保值情況承擔相應(yīng)責任；按照權(quán)限對投資、融資、資金、資產(chǎn)、收益分配、重大擔保等重大事項向集團公司報批；定期向集團公司報告所在公司管理及重大經(jīng)營管理情況；及時報告所在公司經(jīng)營負責人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、財經(jīng)紀

6、律事項；每月至少一次向集團公司財務(wù)管理部主任及主管財務(wù)副總書面報告當月的主要財務(wù)工作；集團公司規(guī)定的其他職責。財務(wù)管理職責負責組織擬訂財務(wù)計劃，資金預(yù)算方案，同時強化對重大投資支出、固定資產(chǎn)購建支出、存貸款行為、擔保、背書行為、企業(yè)間資金拆借行為及應(yīng)收賬款等的風險管理，健全其資金管理的內(nèi)部牽制制度，協(xié)助降低消耗、節(jié)約開支、完成財務(wù)計劃、提高經(jīng)濟效益等；參與對所在公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行分析決策； 負責組織各項財務(wù)報表和管理報表的編制和及時報送；組織企業(yè)財會機構(gòu)的設(shè)置、會計人員配備和企業(yè)對下屬單位財務(wù)會計委派，對所在單位會計人員進行業(yè)務(wù)考核；其他財務(wù)管理職責。財務(wù)人員的權(quán)利有權(quán)監(jiān)督檢查企業(yè)的各項財

7、務(wù)會計活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的真實性、合法性和有效性；有權(quán)審核企業(yè)的重要報告和財務(wù)報表、重大經(jīng)濟合同、不良資產(chǎn)處理方案、規(guī)定范圍內(nèi)的財務(wù)收支、提供貸款擔保、債務(wù)擔保、資產(chǎn)抵押、對外投資等事項的真實性、合法性和有效性；有權(quán)組織企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)管理工作，有權(quán)參與財務(wù)決策等方面的工作；有權(quán)對所在單位會計人員進行業(yè)務(wù)考核，并對會計人員的任免、調(diào)動和獎懲提出方案；有權(quán)向集團公司報告所在公司及其負責人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、集團公司財經(jīng)紀律的事項，并提出處理意見；集團公司規(guī)定的其他權(quán)限。第三章 外派財務(wù)人員的選拔及人事管理外派人員的產(chǎn)生外派財務(wù)人員可由集團公司直接任命，也可由集團公司在集團范圍內(nèi)通過競聘的

8、方式選拔，在無法滿足條件和要求的情況下面向社會公開招聘。直接任命程序根據(jù)財務(wù)人員的任職資格要求，集團公司財務(wù)管理部征求主管財務(wù)副總意見后提出初步人選，報總經(jīng)理初審、提名；人力資源部負責按相關(guān)規(guī)定對擬聘人選進行資格審查，提出聘任方案報集團公司總經(jīng)理辦公會研究通過；總經(jīng)理簽發(fā)推薦文件，由集團人力資源部專函向擬任職的企業(yè)推薦；通過子公司董事會進行聘任。需要競聘和公開招聘時，財務(wù)管理部提出相關(guān)意見和建議，由集團公司人力資源部負責擬定競聘方案或招聘方案，報總經(jīng)理辦公會審定后，由人力資源部組織實施。子公司對外派財務(wù)人員的任免有建議權(quán)，同時子公司具有對人員任命的上訴權(quán)，若上訴無效，必須執(zhí)行。不可以用其他人員

9、替代財務(wù)人員的工作。派往公司發(fā)現(xiàn)外派的財務(wù)人員不能勝任本職工作時，可以書面報告集團公司財務(wù)管理部，財務(wù)管理部和人力資源部審查核實后，按任免程序進行調(diào)整。派駐的財務(wù)人員有下列情況之一的，應(yīng)予解聘：因健康原因無法正常履行崗位職責的；年度考核為不稱職的；工作中違法違紀，瀆職失職，造成企業(yè)經(jīng)營困難和經(jīng)濟重大損失的。經(jīng)錄用的財務(wù)人員由集團統(tǒng)一聘任，納入集團人員編制，人事檔案、薪酬考核由集團公司人力資源部管理。第四章 外派財務(wù)人員的薪酬外派財務(wù)人員的薪酬待遇按安徽省能源集團有限公司控股企業(yè)高層管理人員激勵約束管理辦法執(zhí)行，其工資、獎金由集團公司人力資源部按考核結(jié)果確定，其他各項福利待遇享受派往公司高管人員

10、同等待遇。財務(wù)人員的薪酬待遇由所在公司承擔，所在公司定期將款項匯入集團公司指定賬戶，由集團公司財務(wù)管理部統(tǒng)一發(fā)放。第五章 外派財務(wù)人員的考核考核機構(gòu)集團總經(jīng)理辦公會是考核的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)；集團公司人力資源部是考核的組織機構(gòu)；集團公司財務(wù)管理部是考核的執(zhí)行機構(gòu)?？己说膬?nèi)容包括所在公司業(yè)績考核、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)管三部分內(nèi)容?？己司S度公司業(yè)績考核財務(wù)監(jiān)督財務(wù)管理考核主體戰(zhàn)略發(fā)展部集團公司主管財務(wù)副總、人力資源部所派往企業(yè)總經(jīng)理考核權(quán)重30%40%30%考核周期年度季度季度公司業(yè)績考核按安徽省能源集團有限公司控股企業(yè)高層管理人員激勵約束管理辦法執(zhí)行。財務(wù)監(jiān)管主要考核財務(wù)人員對所在企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管效果（參見附錄

11、一：財務(wù)人員財務(wù)監(jiān)管考核指標）。每季度考核，年度考核結(jié)果由四個季度的考核結(jié)果算術(shù)平均計算得出。集團公司主管財務(wù)副總和人力資源部對財務(wù)監(jiān)管維度進行考核，其中主管財務(wù)副總占60%權(quán)重，人力資源部考核占40%權(quán)重。財務(wù)監(jiān)管的考核在季度結(jié)束的次月10日內(nèi)完成。財務(wù)管理主要考核財務(wù)人員對所在企業(yè)的財務(wù)管理工作效果（參見附錄二：財務(wù)人員財務(wù)管理考核指標）。每季度考核，年度考核結(jié)果由四個季度的考核結(jié)果算術(shù)平均計算得出。所在公司總經(jīng)理對財務(wù)管理維度進行考核。財務(wù)管理的考核在季度結(jié)束的次月10日內(nèi)完成?？己顺绦蚣径冉Y(jié)束十日內(nèi)，集團公司人力資源部負責組織針對財務(wù)監(jiān)督維度和財務(wù)管理維度對財務(wù)人員進行考核評分；年度結(jié)

12、束后，人力資源部負責匯總業(yè)績考核、財務(wù)監(jiān)管和財務(wù)管理得分，總經(jīng)理辦公會確定最終考核結(jié)果。考核評分考核評分表中的所有考核指標均按照A、B、C、D四個等級評分，具體定義和對應(yīng)關(guān)系如下表：評分等級定義表等級ABCD得分120-10099-8584-7069-50考評的最后得分根據(jù)各考核指標的得分及權(quán)重加權(quán)平均而得(參見附錄三:財務(wù)人員年度個人綜合考核匯總表)。第六章 附則本辦法由集團公司人力資源部負責擬定、修改和解釋。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附錄一：財務(wù)人員財務(wù)監(jiān)管考核指標序號指標項指標定義考核標準考評主體1財務(wù)信息的準確性能夠按照集團公司要求提供真實、詳細的財務(wù)信息，不隱瞞、虛報、亂報A：未有過出

13、錯現(xiàn)象B：有過一次出錯現(xiàn)象C：有過兩次出錯現(xiàn)象D：有過兩次以上出錯現(xiàn)象集團公司主管財務(wù)副總經(jīng)理集團公司人力資源部2財務(wù)信息提供的及時性能夠按照集團公司要求，及時提供受派單位各類財務(wù)、會計信息A：一貫準時B：出現(xiàn)過一次不能準時提供C：出現(xiàn)過兩次不能準時提供D：出現(xiàn)過兩次以上不能準時提供3財務(wù)信息有效性按照集團公司的要求，能夠提供有價值的、反映受派單位經(jīng)營業(yè)績或趨勢的財務(wù)報表及分析報告A：提供的報表或分析報告對決策極具參考價值B：提供的報表信息或分析報告能較大程度地滿足重大決策要求C：雖能提供財務(wù)報表或分析報告，但反映的信息量少，不能滿足重大決策要求D：很少或不能按照決策者的要求提供有價值的報表4

14、對受派單位違規(guī)行為匯報的及時性能夠按照集團公司要求，對于受派單位違反國家或集團公司有關(guān)規(guī)定的行為予以及時制止，并及時向集團公司反饋違規(guī)信息A：一貫及時B：出現(xiàn)過一次不能及時提供C：出現(xiàn)過兩次不能及時提供D：出現(xiàn)過兩次以上不能及時提供5執(zhí)行集團公司財務(wù)會計有關(guān)規(guī)定、制度的有效性能夠有效的執(zhí)行集團公司關(guān)于子公司財務(wù)會計相關(guān)規(guī)定、制度A：能夠完全貫徹落實集團公司財務(wù)會計有關(guān)規(guī)定或制度B：貫徹執(zhí)行集團公司財務(wù)會計有關(guān)規(guī)定或制度較好C：貫徹執(zhí)行集團公司財務(wù)會計有關(guān)規(guī)定或制度尚可D：對集團公司財務(wù)會計有關(guān)規(guī)定或制度存在抵觸或不執(zhí)行的現(xiàn)象附錄二：財務(wù)人員財務(wù)管理考核指標序號指標項指標定義考核標準考評主體1財

15、務(wù)信息有效性按照受派單位高層決策者的要求，能夠提供有價值的、反映經(jīng)營業(yè)績或趨勢的財務(wù)報表及分析報告A：提供的報表對決策極具參考價值B：提供的報表信息能較大程度地滿足重大決策要求C：雖能提供財務(wù)報表或分析報告，但反映的信息量少，不能滿足重大決策要求D：很少或不能按照決策者的要求提供有價值的報表所在企業(yè)總經(jīng)理2財務(wù)報表、分析報告等完成的及時性按照外部有關(guān)部門或受派單位高層決策者的要求，能夠在規(guī)定時間內(nèi)提供有價值的財務(wù)報表或分析報告等A：一貫準時B：出現(xiàn)過一次不能準時提交C：出現(xiàn)過兩次不能準時提交D：出現(xiàn)過兩次以上不能準時提交3預(yù)算組織按時完成受派單位年度預(yù)算A：組織得力、溝通充分、積極協(xié)調(diào)，在預(yù)期

16、時間內(nèi)完成了受派單位年度預(yù)算B：能夠比較有效的組織預(yù)算工作，發(fā)揮了較好的溝通、協(xié)調(diào)作用，可能未能按預(yù)期完成預(yù)算工作C：預(yù)算工作組織一般，只發(fā)揮了一定的溝通、協(xié)調(diào)作用，因此未按預(yù)期完成預(yù)算工作D：預(yù)算工作組織不太得力，溝通、協(xié)調(diào)不太積極或效果不好，因此未按預(yù)期完成預(yù)算工作4預(yù)算控制對受派單位的預(yù)算監(jiān)督與控制得力，及時反饋預(yù)算執(zhí)行信息并采取適當措施A：預(yù)算監(jiān)控得力，一旦發(fā)生預(yù)算執(zhí)行偏離的情況立即反饋各方并采取適當措施，及時形成差異分析報告、提出解決方案B：預(yù)算監(jiān)控較得力，發(fā)生過一次預(yù)算執(zhí)行偏離但未有效處理的情況C：預(yù)算監(jiān)控較得力，發(fā)生過兩次預(yù)算執(zhí)行偏離但未有效處理的情況D：預(yù)算監(jiān)控較得力，發(fā)生過兩

17、次以上預(yù)算執(zhí)行偏離但未有效處理的情況5及時安排財務(wù)資源隨著受派單位業(yè)務(wù)的發(fā)展，在發(fā)現(xiàn)資金短缺時及時并合理的安排財務(wù)資源A：能夠及時合理的補充財務(wù)資源B：能夠合理補充大部分的財務(wù)資源，時間上也能較好的銜接C：雖然能夠發(fā)現(xiàn)問題，但缺乏較好的方案解決問題，資金銜接不佳D：反應(yīng)遲鈍，在出現(xiàn)問題時難以應(yīng)付6稅務(wù)效果未發(fā)生稅務(wù)糾紛，合理進行稅務(wù)籌劃A：認真研究相關(guān)稅務(wù)政策、進行稅務(wù)籌劃，并提出了受派單位合理避稅的方法，并為受派單位節(jié)約了大量稅金支出；未出現(xiàn)稅務(wù)糾紛B：進行合理稅務(wù)籌劃，并提出了受派單位合理避稅的方法，并為受派單位節(jié)約了部分稅金支出；未出現(xiàn)稅務(wù)糾紛C：未提出合理避稅方法；出現(xiàn)過稅務(wù)糾紛D：受

18、派單位發(fā)生嚴重稅務(wù)糾紛7財務(wù)管理制度建立健全及時建立、健全集團財務(wù)管理中的各項制度，并行之有效A：能夠迅速洞察受派單位財務(wù)管理中缺少制度規(guī)范的部分，并快速組織建立健全相關(guān)制度且行之有效B：能夠比較及時的發(fā)現(xiàn)受派單位財務(wù)管理中缺少制度規(guī)范的部分，并能夠組織建立健全該部分制度C：在其他人的提醒下發(fā)現(xiàn)受派單位財務(wù)管理中缺乏制度規(guī)范的部分，并能夠組織建立健全該部分制度D：在其他人的提醒下發(fā)現(xiàn)受派單位財務(wù)管理中缺乏制度規(guī)范的部分，經(jīng)提醒后能夠組織建立健全該部分制度8財務(wù)風險控制能否及時有效降低受派單位的財務(wù)風險，使得各類財務(wù)指標符合目標值A(chǔ)：能夠有效控制財務(wù)風險，財務(wù)各指標符合既定目標值B：財務(wù)各指標會偶爾出現(xiàn)偏離目標的情況，但能及時提出防范風險的辦法，對受派單位經(jīng)營產(chǎn)生的影響不大C：財務(wù)各指標常常出現(xiàn)偏離目標的情況，風險處理不及時，對受派單位經(jīng)營產(chǎn)生一定的影響D：出現(xiàn)大的財務(wù)風險且無法處理，對受派單位經(jīng)營產(chǎn)生大的甚至是嚴重的影響注：財務(wù)人員的財務(wù)管理考核指標，可由控股企業(yè)自行制定辦法。附錄三：財務(wù)人員年度個人綜合考核匯總表 年度所在企業(yè)被