金融統(tǒng)計分析 (2)ppt課件

1、第六章 商業(yè)銀行統(tǒng)計分析概述業(yè)務統(tǒng)計分析效益統(tǒng)計分析風險統(tǒng)計分析.6-1 概述商業(yè)銀行商業(yè)銀行功能商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要義務商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源.6-1-1 商業(yè)銀行商業(yè)銀行: 指以追求利潤為運營目的，以運營工商企業(yè)與各類經(jīng)濟主體的存放款為主要業(yè)務的一種金融企業(yè)。.6-1-2 商業(yè)銀行功能中介功能 將吸收的存款轉(zhuǎn)化為用于投資的貸款支付功能 替代顧客進展支付擔保功能 承諾當客戶無力歸還時替客戶歸還債務.6-1-2 商業(yè)銀行功能代理功能 代表顧客營運資產(chǎn)或發(fā)行證券政策功能 政府調(diào)理經(jīng)濟增長目的和追求社會目的的傳送渠道.6-1-3 商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要義務商業(yè)銀行統(tǒng)計分析: 是利用各種統(tǒng)計分析方法和工具

2、，對一切商業(yè)銀行運營管理和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進展深化分析研討，尋覓內(nèi)在規(guī)律，為管理者提供管理決策根據(jù)。.6-1-3 商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要義務詳細包括：客觀及時地反映運營運作情況評價分析盈利才干、分析預測影響要素評價風險程度、預測影響要素走勢滿足中央銀行監(jiān)管要求客戶重要情況調(diào)查分析其他統(tǒng)計分析.6-1-4 商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源業(yè)務運營數(shù)據(jù)信貸數(shù)據(jù)金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)做好商業(yè)銀行統(tǒng)計的根底之一為數(shù)據(jù)來源；常利用的數(shù)據(jù)資料有：.主要業(yè)務統(tǒng)計分析目的工具資產(chǎn)負債.1.業(yè)務統(tǒng)計的目的 客觀反映商業(yè)銀行業(yè)務情況及在一段時間內(nèi)業(yè)務開展變化的情況，提供真實數(shù)據(jù)資料； 不僅反映資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務

3、本身的特征，而且要分析資產(chǎn)負債管理的平衡關系。.2.業(yè)務統(tǒng)計的工具 商業(yè)銀行業(yè)務統(tǒng)計的工具為資產(chǎn)負債表，是綜合反映其資產(chǎn)負債科目及數(shù)量的會計報表。.3.資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析對象目的分析.3.1資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的對象 商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計是指對銀行從事貨幣銀行業(yè)務所擁有的各種實物資產(chǎn)和債務的統(tǒng)計。.3.1資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的對象速動資產(chǎn)證券資產(chǎn)放款資產(chǎn)固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)詳細包括：.3.1.1速動資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、存放在央行的預備金、 存放同業(yè)的款項特點：流動性足，動用無需任何買賣 本錢，無收益或微薄收益銀行流動性和平安性的表達 一級預備、第一道防線.3.1.2證券資產(chǎn) 特點：有相當?shù)睦⒑图t利收入；具有一定的流動性，

4、但不及現(xiàn)金資產(chǎn)，短期內(nèi)被迫出賣時能夠因市價動搖而蒙受損失 銀行流動性和收益性的表達第二級預備.3.1.3放款資產(chǎn) 特點：流動性最低、風險最高、收益率較高 銀行最大的盈利性資產(chǎn).3.1.4固定資產(chǎn)指銀行擁有的固定資產(chǎn)凈值和原值的統(tǒng)計.3.1.5其他資產(chǎn) 包括銀行實業(yè)投資構(gòu)成的資產(chǎn)以及從事中間業(yè)務構(gòu)成的表外資產(chǎn)。 票據(jù)發(fā)行便利、互換、期權(quán)和遠期利率協(xié)議，被稱為金融創(chuàng)新的“四大發(fā)明。.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的目的絕對目的：以絕對額表示的各項資產(chǎn)的期末存量相對目的：兩個或兩個以上有聯(lián)絡的目的對比計算的比率，從數(shù)量上反映事物在時間、空間、事物本身內(nèi)部和不同事物之間的聯(lián)絡程度和對比關系。.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的

5、目的相對目的1、貸款回收率 反映貸款回收情況和管理程度.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的目的相對目的2、信貸資金利用率 反映信貸資金在一定時期內(nèi)的運用或利用程度.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的目的相對目的3、貸款周轉(zhuǎn)率 反映貸款周轉(zhuǎn)速度.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析1.貸款發(fā)放回收及余額統(tǒng)計分析 一定時期各類貸款的實踐發(fā)放、回收數(shù)和余額，構(gòu)成固定統(tǒng)計報表，配以必要文字闡明。 特別關注流動資金貸款發(fā)放、回收及余額.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析2、資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計分析 設計一套完好的反映資產(chǎn)質(zhì)量和風險的目的體系，構(gòu)建適宜的資產(chǎn)質(zhì)量分析方法，具備有效的風險識別與計量方法。分類體系評價框架風險權(quán)重引見.3.3. 資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析2.1資產(chǎn)

6、質(zhì)量分類體系 人民銀行要求商業(yè)銀行利用國際上通行的五級分類法對貸款質(zhì)量進展評價： 正常、關注、次級、可疑、損失規(guī)范多維：借款人歸還本息的情況、借款人的財務情況、借款目的及運用、信貸風險及控制、信貸支持情況等。.3.3. 資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析2.2資產(chǎn)質(zhì)量評價框架.3.3. 資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析2.2資產(chǎn)質(zhì)量評價框架.3.3. 資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析2.3資產(chǎn)風險權(quán)重 人民銀行將風險權(quán)數(shù)按不同百分比劃分為5個檔次：第一級：0% 無風險資產(chǎn)第二級：10% 第三級：20%第四級：50%第五級：100% 具有完全風險資產(chǎn).3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產(chǎn)構(gòu)造分析 3.1期限構(gòu)造 短期貸款、長期貸款 更重要的是按距到期

7、日時間將貸款余額分類，成為提供一段時間內(nèi)可用資金數(shù)量的重要來源。.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產(chǎn)構(gòu)造分析3.2 行業(yè)構(gòu)造 .3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產(chǎn)構(gòu)造分析3.3貸款方式構(gòu)造信譽貸款 保證貸款 抵押貸款 質(zhì)押貸款票據(jù)貼現(xiàn).3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析4、利率敏感性分析 利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場利率發(fā)生變化時，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)； 非敏感資產(chǎn)那么是指利率變化不敏感，或利息收益不隨市場利率變化而變化的資產(chǎn)。.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析4、利率敏感性分析 目的：分析資產(chǎn)隱含的利率風險。 當利率敏感性資產(chǎn)所占的比重較大時，資產(chǎn)隱含的風險較大；一旦利率下跌，資產(chǎn)收益情況會急劇惡化，而利率上

8、漲時，資產(chǎn)的收益會添加。.利率敏感性分析例題 對于兩家面臨一樣的運營環(huán)境和競爭環(huán)境的A、B銀行，假設其利率敏感性資產(chǎn)的收益率等于市場利率由于它們同步動搖，它們資產(chǎn)構(gòu)造不同：A銀行資產(chǎn)的50%為利率敏感性資產(chǎn)，而B銀行中利率敏感性資產(chǎn)占70%。.利率敏感性分析例題 假定初期市場利率為10%，同時假定兩家銀行利率非敏感性資產(chǎn)的收益率都是8%。如今市場利率發(fā)生變化，從10%降為5%，分析兩家銀行的收益變動情況。.利率敏感性分析例題銀行A銀行B收益率利率敏感性資產(chǎn)50%70%10% 5%非敏感性資產(chǎn)50%30% 8%市場利率變化前兩銀行收益率：A銀行為10%*0.5+8%*0.5=9%B銀行為10%*

9、0.7+8%*0.3=9.4%市場利率變化后兩銀行收益率：A銀行為：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B銀行為：5%*0.7+8%*0.3=5.9%.利率敏感性分析例題 在開場時A銀行收益率低于B銀行，利率變化使A銀行收益率下降2.5%，使B銀行下降3.5%，從而使得A銀行的收益率高于B銀行。這是由于B銀行利率敏感性資產(chǎn)占比較大從而必需接受較高利率風險的緣由 .3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析5、資產(chǎn)變動趨勢分析 綜合利用各種預測方法反映資產(chǎn)變動的趨勢和方向。分析方法：增長率分析法 以N期挪動平均預測值作為下期增長率的預測，進而得到余額預測值。.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析6.貸款市場占比分析 分析商業(yè)銀行

10、在某地域市場占比情況，在一定程度上反映銀行的競爭力程度。.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析行別本期余額(億)比上月新增額(億元)比上月增長率(%)金融機構(gòu)90,620.291,598.941.8五行總計58,765.351,083.981.88工商銀行22,657.114081.83農(nóng)業(yè)銀行14,368.50206.741.46中國銀行6,991.29137.672.01建設銀行12,515.24274.792.24交通銀行2,233.2156.782.61.6、貸款市場占比分析 以工商銀行為例 貸款余額在全部金融機構(gòu)中占25.0%，在五大商業(yè)銀行中占38.6%； 本月添加額的占比分別為25.5%和37

11、.6%。 本期工行貸款余額占比繼續(xù)添加，但增加額在五大行中的占比要低于余額占比，說明本期工行在五大行中余額占比減少。 出現(xiàn)這種情況的緣由是五大行貸款添加額在全部金融機構(gòu)中占比大于余額占比。.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析 7、資產(chǎn)流動性分析 資產(chǎn)流動性是指銀行資金運器具有不確定性，在這種不確定性下，銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的才干。.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析7、資產(chǎn)流動性分析的目的有：速動資產(chǎn)/總資產(chǎn)速動資產(chǎn)-法定預備金/總資產(chǎn)證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)贏利性資產(chǎn)構(gòu)造目的贏利性資產(chǎn)質(zhì)量目的.4負債業(yè)務統(tǒng)計分析內(nèi)容目的分析.4.1負債業(yè)務統(tǒng)計的內(nèi)容 存款、債券、自有資金、當年結(jié)余、代理財政存款

12、、中央銀行委托貸款資金、同業(yè)往來資金負債、向央行借款、其他負債。 其中存款是負債主要組成部分.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的目的絕對目的： 存款余額、存款/取款累計發(fā)生額、存款平均余額等。.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的目的相對目的：.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析 1、各項負債余額統(tǒng)計分析 分析報告期各項負債工程的數(shù)額，用以反映商業(yè)銀行資金來源情況和可用資金額度，并結(jié)合近期余額變化進展分析。構(gòu)成固定統(tǒng)計報表.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析 2、負債構(gòu)造統(tǒng)計分析 2.1期限構(gòu)造： 短期負債、長期負債 必要時按負債到期時間詳細劃分。.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債構(gòu)造統(tǒng)計分析2.2控制構(gòu)造： 根據(jù)銀行對負債的控制才干自動負債

13、：為滿足流動性需求或新增資產(chǎn)擴張需求自動舉借的債務。被動負債：相對以較被動的方式接受的負債，主要指存款性負債。.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債構(gòu)造統(tǒng)計分析2.3 存款性質(zhì)構(gòu)造： 企業(yè)存款、儲蓄存款、活期存款、定期存款等。.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析3、負債本錢分析利息本錢： 對存款等負債支付利息營業(yè)本錢： 吸收負債的營業(yè)開銷.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析3、負債本錢分析 資金本錢：包括利息在內(nèi)的破費在吸收負債上的一切開支=1+2，反映銀行為獲得負債所付出的代價 可用資金本錢：相對于可用資金總資金來源-法定存款預備金和貯藏金而言的資金本錢.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析4、負債穩(wěn)定性分析 是指某一時期銀行

14、可以準確把握負債增減變化、保證資金來源的情況。 短期負債比重越大，負債穩(wěn)定性越差；定期存款、債券比重越大，負債穩(wěn)定性越高。.4.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析5、存款市場占比分析 分析商業(yè)銀行在某地域市場占比情況，在一定程度上反映銀行的競爭力程度。見P245表6-9.效益統(tǒng)計分析目的工具杜邦目的分解模型基于投資與財務決策的分解模型效益評價方法.1 效益統(tǒng)計分析目的 銀行管理的根本目的是使一切者的財富增值到達最大化；因此效益統(tǒng)計分析非常必要。.2 效益統(tǒng)計分析工具損益表 反映銀行在一定時期內(nèi)的收入、支出、稅金、利潤等情況的報告。 可以經(jīng)過損益表了解銀行的經(jīng)濟效益和盈虧情況，分析利潤增減變化的緣由。 P249

15、6-10.3 杜邦目的分解模型將杜邦財務管理原那么運用于銀行管理領域。中心：經(jīng)過普通股收益率的分解分析影響銀行贏利程度的各種要素。 .3 杜邦目的分解模型 選取衡量銀行總體贏利程度的目的： 普通股收益率(ROE)：又稱資本收益率，銀行凈收入與銀行資本之比。表示單位資本的凈收益，數(shù)值越大，銀行資本的贏利程度越高。.3 杜邦目的分解模型 選取衡量銀行總體贏利程度的目的： 資產(chǎn)收益率(ROA)：銀行凈收入與銀行總資產(chǎn)之比。表示單位資產(chǎn)的凈收益，數(shù)值越大，銀行資產(chǎn)的贏利程度越高。.3 杜邦目的分解模型 乘數(shù)是資本資產(chǎn)比的倒數(shù)，反映銀行資本的杠桿作用單位資天性發(fā)動的產(chǎn)生效益的資產(chǎn)數(shù)即.3 杜邦目的分解模

16、型即凈利潤率 資產(chǎn)運用率.3 杜邦目的分解模型 由于凈收入是總收入與本錢、稅收之差，所以凈利潤率成為衡量銀行控制本錢與降低繳稅數(shù)額的重要目的。數(shù)值越大，闡明銀行在降低本錢方面才干越顯著。.3 杜邦目的分解模型息差(SD)： 反映銀行在存款中介職能中的效益.4基于投資與財務決策的分解模型 中心：分解出投資決策和財務決策對銀行資本收益率的影響。.4基于投資與財務決策的分解模型投資資金收益率金融杠桿收益率杠桿差：投資資金收益-籌借資金本錢杠桿比：籌借資金/資本.4基于投資與財務決策的分解模型投資資金收益率代表了銀行投資決策對資本收益率的奉獻程度；金融杠桿收益率代表了銀行財務決策對資本收益率的奉獻程度

17、；.5銀行效益的評價方法1、縱向歷史比較時間序列分析2、橫向類比比較.5銀行效益的評價方法3、預定目的比較.風險統(tǒng)計分析銀行運營面臨4類風險：環(huán)境風險管理風險交付風險金融風險.風險統(tǒng)計分析金融風險 信貸風險 流動風險 利率風險 資本風險.1：信貸風險統(tǒng)計分析概念衡量規(guī)范主要目的.1：信貸風險統(tǒng)計分析 信貸風險，又稱信譽風險，由銀行資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣以及資產(chǎn)清償拖欠與信貸違約程度所決議，本質(zhì)上是由銀行資產(chǎn)尤指貸款所引起的。.1：信貸風險統(tǒng)計分析采用中國人民銀行的5級分類規(guī)范將資產(chǎn)分為：正常、關注、次級、可疑、損失 不良資產(chǎn).1：信貸風險統(tǒng)計分析主要目的有：總貸款/總存款不良貸款/總貸款凈貸款沖銷額/總

18、貸款貸款損失預備金比例.1：信貸風險統(tǒng)計分析 反映未來能夠發(fā)生的信貸風險的主要目的有： 信貸集中程度 信貸增長率 預備金與違約信貸比例 .2：利率風險統(tǒng)計分析概念測度.2：利率風險統(tǒng)計分析 利率風險是由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，指由于市場利率的變化對銀行收益扣除營業(yè)本錢后的毛利產(chǎn)生影響的風險。.2：利率風險統(tǒng)計分析 銀行本身的存貸構(gòu)造是產(chǎn)生利率風險的條件之一： 假設銀行本身的存款和貸款的類型、數(shù)量和構(gòu)造完全一致，那么不會存在利率風險。.2：利率風險統(tǒng)計分析利率風險的測度方法：資金缺口利率敏感系數(shù)有效繼續(xù)期缺口.2.1：資金缺口分析 用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度

19、。.2.1：資金缺口分析 當利率發(fā)生變化時，資金缺口的數(shù)值正、負、0將直接影響銀行的經(jīng)利息收入。 當存貸款利率變動一致時：.2.1：資金缺口分析缺口為正： 利率下降時損失 利率上升時收益缺口為負： 利率上升時損失 利率下降時收益.2.1：資金缺口分析 當存貸款利率變動一致時，假設資金缺口為0，那么利率變動對凈利息收入沒有影響； 而當存貸款利率變動不一致時，即使資金缺口為0，利率變動也會對凈利息收入產(chǎn)生影響。.2.2：利率敏感度分析利率敏感度系數(shù)1 資金缺口為正利率敏感度系數(shù)=1 資金缺口為0利率敏感度系數(shù)1 資金缺口為負.2.3：有效繼續(xù)期缺口分析 有效繼續(xù)期： 平均有效期限，是價值和時間加權(quán)的期限目的，衡量了未來預期現(xiàn)金流的平均期限。.2.3：有效繼續(xù)期缺口分析有效繼續(xù)期公式： .2.3：有效繼續(xù)期缺口分析D表示有效繼續(xù)期P為該資產(chǎn)或負債的現(xiàn)值N為該資產(chǎn)或負債的期限Ct為第t期的現(xiàn)金流如利息F為該資產(chǎn)或負債的面值到期日價值.2.3：有效繼續(xù)期缺口分析不付息的金融工具，有效繼續(xù)期=到期期限；分期付息的金融工具，有效繼續(xù)期到期期限；綜合思索了未來現(xiàn)金流的時間和數(shù)額兩個要素.2.3：有效繼續(xù)期缺口分析有效繼續(xù)期缺口分析：