個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答1-4

1、個(gè)人外匯管理方法實(shí)施問答（第一期）編者按：為進(jìn)一步貫徹、宣揚(yáng)個(gè)人外匯管理方法，我們對(duì)銀行、個(gè)人在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過程中反映的問題進(jìn)行了匯總，以網(wǎng)上問答的形式予以明確，現(xiàn)將個(gè)人外匯管理方法實(shí)施問答（第一期）刊出。1、持中華人民共和國護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人是按境內(nèi)個(gè)人還是按境外個(gè)人進(jìn)行管理？答：對(duì)于持中華人民共和國護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人按境外個(gè)人進(jìn)行管理。銀行在為其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，在個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中“國別”欄選擇“中國”，“護(hù)照號(hào)”欄輸入護(hù)照號(hào)碼，同時(shí)在信息錄入頁面“備注”欄中輸入永久居留證號(hào)碼。對(duì)于僅持中華人民共和國護(hù)照的個(gè)人，不能辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2、標(biāo)有身份證號(hào)碼的戶口簿、臨

2、時(shí)身份證是否可以作為境內(nèi)個(gè)人有效身份證件？答：可以。3、銀行在為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，哪些狀況下可以不留存身份證件復(fù)印件？答：（1） 對(duì)于通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶發(fā)生的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再須要復(fù)印其身份證件留存；（2）對(duì)于未通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，單筆在等值1萬美元（含）以下的，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再須要復(fù)印其身份證件留存。4、對(duì)于境外個(gè)人姓名太長(zhǎng)，無法完全錄入姓名欄的狀況，如何處理？答：銀行可在“姓名”欄錄入姓名簡(jiǎn)稱，在信息錄入頁面“備注”欄中錄入全名。5、境外個(gè)人購匯是否錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？答：境外個(gè)人購匯目前暫不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)管理，銀行為其辦理

3、業(yè)務(wù)不需將相關(guān)交易信息錄入系統(tǒng)。但外匯局今年將把境外個(gè)人購匯納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，屆時(shí)應(yīng)通過系統(tǒng)辦理境外個(gè)人購匯。6、如何理解個(gè)人旅行支票根據(jù)外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理？答：旅行支票購買按國家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200415號(hào)）執(zhí)行；旅行支票兌換外幣現(xiàn)鈔按提鈔規(guī)定辦理，提鈔超過等值1萬美元，需向外匯局事前報(bào)備；旅行支票可以干脆存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，暫不需供應(yīng)海關(guān)申報(bào)單。7、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶通過外匯結(jié)算賬戶辦理的常常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯購結(jié)匯，是否應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？答：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶常常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯購結(jié)匯，應(yīng)通過其外匯結(jié)算賬戶辦理，外

4、匯結(jié)算賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。對(duì)通過外匯結(jié)算賬戶發(fā)生的結(jié)匯、購匯，不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。8、境內(nèi)個(gè)人常常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的都有哪些憑證要求？答：境內(nèi)個(gè)人常常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，按國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)常常項(xiàng)目外匯賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購匯操作規(guī)程的通知匯綜發(fā)200632號(hào)辦理。9、境外個(gè)人在境內(nèi)取得的常常項(xiàng)目合法人民幣收入如何辦理購匯？ 答：（1）境外個(gè)人常常項(xiàng)目合法人民幣收入按規(guī)定無需納稅的，購匯可以不供應(yīng)稅務(wù)憑證。（2） 境外個(gè)人在境內(nèi)取得的常常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以按規(guī)定攜出境外。10、境外個(gè)人原

5、兌換未用完的人民幣的詳細(xì)內(nèi)容是什么？答：原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結(jié)匯后未用完的人民幣。 11、境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理如何理解？答：個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，僅限于本人賬戶之間、個(gè)人與直系親屬賬戶之間的劃轉(zhuǎn)；如劃轉(zhuǎn)賬戶屬于同一主體類別的，按個(gè)人外匯管理方法實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱細(xì)則）其次十八條第（一）、（二）款要求辦理；如劃轉(zhuǎn)賬戶分屬于境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人，還需符合細(xì)則第十四條、第十五條賬戶內(nèi)資金匯出規(guī)定。12、個(gè)人辦理與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，如兩人分別在不同城市，直系親屬的身份證件是否可以為復(fù)印件？答：可以。13、外匯賬戶間資金

6、跨行劃轉(zhuǎn)，匯入行如何識(shí)別匯出行賬戶交易性質(zhì)？答：為確認(rèn)賬戶交易性質(zhì)，跨行賬戶資金劃轉(zhuǎn)，匯出行應(yīng)標(biāo)注賬戶交易性質(zhì)（個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶或個(gè)人外匯結(jié)算賬戶）。14、外匯局開具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表有效期多長(zhǎng)？答：外匯局開具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次運(yùn)用有效，逾期作廢。15、境內(nèi)個(gè)人可否干脆投資境外金融市場(chǎng)？目前境內(nèi)個(gè)人可以通過經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)（見附表1）投資境外金融市場(chǎng)，我們正在探討在年度總額內(nèi)允許境內(nèi)個(gè)人干脆從事境外金融投資的有關(guān)問題。附表1：經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行境外金融市場(chǎng)投資的金融機(jī)構(gòu)序號(hào) 機(jī)構(gòu)名稱 1 中國銀行股份有限公司 2 中國工商銀行股份有限公司 3 東亞銀行有限公司內(nèi)地分行 4

7、交通銀行股份有限公司 5 中國建設(shè)銀行股份有限公司 6 香港上海匯豐銀行股份有限公司內(nèi)地分行 7 招商銀行股份有限公司 8 中信銀行 9 恒生銀行有限公司內(nèi)地分行 10 美國花旗銀行有限公司內(nèi)地分行 11 興業(yè)銀行 12 英國渣打銀行股份有限公司內(nèi)地分行 13 民生銀行 14 光大銀行 15 北京銀行 16 中銀香港股份有限公司內(nèi)地分行 17 瑞士信貸銀行上海分行 18 華安基金管理公司 16、境外個(gè)人是否可以購買境內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品？在境內(nèi)工作、居住滿1年的境外個(gè)人，可以用來源于境內(nèi)的收入購買商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。個(gè)人外匯管理方法實(shí)施問答（其次期）1、個(gè)人外幣

8、買賣，如個(gè)人將持有的美元兌換為歐元，是否應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理？答：個(gè)人外幣買賣不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計(jì)的是個(gè)人本幣與外幣的兌換。個(gè)人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。2、個(gè)人所購?fù)鈪R是否都可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶？答：境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)外所購?fù)鈪R、境外個(gè)人常常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯均可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。3、境外個(gè)人合法人民幣收入購匯及境內(nèi)個(gè)人移居出境后離休金、離職金、退休金、退職金、撫恤金的購匯可在哪些銀行辦理？答：具備個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行網(wǎng)點(diǎn)均可辦理。4、境外個(gè)人旅游購物項(xiàng)下外匯收支應(yīng)通過哪種賬戶辦理？答：旅游

9、購物貿(mào)易是海關(guān)監(jiān)管下的一種貨物貿(mào)易方式。境外個(gè)人辦理旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的外匯收支應(yīng)通過本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶辦理。5、個(gè)人在同一銀行柜臺(tái)提取A賬戶資金，并轉(zhuǎn)存到本人或直系親屬的B賬戶，賬戶資金沒有離開柜臺(tái)的，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元是否需到外匯局報(bào)備？答：該種狀況下，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元不需到外匯局事前報(bào)備。6、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證號(hào)碼中最終一位依次碼是否錄入？答：港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的最終一位如為依次碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號(hào)碼錄入時(shí)不需錄入該依次碼。個(gè)人外匯管理方法實(shí)施問答（第三期）1、個(gè)人托付外貿(mào)公司出

10、口，是否必需通過個(gè)人外匯結(jié)算賬戶收匯及結(jié)匯？答：個(gè)人托付外貿(mào)公司出口時(shí)，可以由外貿(mào)公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結(jié)匯的，應(yīng)通過其開立的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶辦理。2、個(gè)人外匯管理方法中個(gè)體工商戶的范圍是什么？答：個(gè)人外匯管理方法中個(gè)體工商戶的概念嚴(yán)格依據(jù)民法通則其次十六條的規(guī)定，即“公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個(gè)體工商戶?！?、境外個(gè)人憑2007年2月1日之前的兌換水單是否可以辦理人民幣兌回業(yè)務(wù)？答：對(duì)于原兌換日在2007年2月1日前的兌換水單，在其辦理兌換時(shí)，距原兌換日在24個(gè)月內(nèi)的，可以作為兌回的有效憑證。4、以SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼是否可以用于辦理業(yè)務(wù)

11、？答：以SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼（如1000000001SA、1100000001SA）是各銀行總行和各省分行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專用代碼，主要用于匯總其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生量。不能以該代碼作為銀行代碼辦理日常業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯管理方法實(shí)施問答（第四期）1、個(gè)人結(jié)匯資金屬性如何填寫？答：個(gè)人結(jié)匯資金屬性比照銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)口徑填寫，詳細(xì)如下：（1）110貨物貿(mào)易：包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運(yùn)輸工具在機(jī)場(chǎng)、港口購買的貨物（比如機(jī)場(chǎng)售油）和非貨幣黃金交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。一般貨物包括一般貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、寄售代銷貿(mào)易、邊疆貿(mào)易、易貨貿(mào)易、水電煤氣自然氣交易、活動(dòng)設(shè)備（如運(yùn)輸工具、石油井架、

12、工作臺(tái)等）等交易。有報(bào)關(guān)手續(xù)的旅游購物記錄在本項(xiàng)目，無報(bào)關(guān)手續(xù)的記錄在“旅游”項(xiàng)下。（2）121運(yùn)輸：包括海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)和其他形式的運(yùn)輸（包括國內(nèi)的水道系統(tǒng)、外層空間以及管道運(yùn)輸）及其協(xié)助服務(wù)交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。運(yùn)輸協(xié)助服務(wù)包括在港口供應(yīng)的支持性服務(wù)和協(xié)助服務(wù)，如貨物裝卸、保管、倉儲(chǔ)、為運(yùn)輸工具供應(yīng)的牽引導(dǎo)航服務(wù)以及運(yùn)輸工具的檢修服務(wù)等。（3）122旅游：指跨境從事商務(wù)、探親、留學(xué)、就醫(yī)、觀光、朝覲等活動(dòng)的外匯收入結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人出境旅游節(jié)余外匯結(jié)匯；境外個(gè)人在華旅游期間將外匯（包括外幣現(xiàn)鈔、旅行支票和銀行卡等）結(jié)匯用于購買貨物或接受服務(wù)；境外個(gè)人支付房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)的外匯結(jié)匯計(jì)

13、入本項(xiàng)目。（4）123金融和保險(xiǎn)服務(wù)：金融服務(wù)指金融中介服務(wù)、協(xié)助服務(wù), 包括金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、詢問費(fèi)的外匯收入結(jié)匯；保險(xiǎn)服務(wù)包括人壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等干脆保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的保費(fèi)收入以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、代理、公估機(jī)構(gòu)供應(yīng)的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。（5）124專有權(quán)利運(yùn)用費(fèi)和特許費(fèi)：包括專利、專有技術(shù)、版權(quán)、商標(biāo)、制作方法、經(jīng)營權(quán)和經(jīng)銷權(quán)等許可運(yùn)用費(fèi)、原版手稿和照片的運(yùn)用費(fèi)外匯收入結(jié)匯。（6）125詢問服務(wù)：包括與法律、會(huì)計(jì)（含會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）、管理、技術(shù)等相關(guān)的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。（7）126其他服務(wù)：指以上未提及的各類服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（8）131職工酬勞和贍家款：

14、包括職工酬勞和贍家款項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。職工酬勞指在境外工作的我國居民個(gè)人的外匯收入結(jié)匯。贍家款指我國居民個(gè)人接受境外親屬供應(yīng)的用以贍養(yǎng)親屬的外匯收入結(jié)匯。（9）132投資收益：指干脆投資、證券投資及其他投資項(xiàng)下的利潤、利息和股息等收益項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（10）133其他常常轉(zhuǎn)移：指在無同等經(jīng)濟(jì)價(jià)值回報(bào)的狀況下，我國與其他國家或者地區(qū)之間供應(yīng)或者接受的金融資源，包括稅款、捐贈(zèng)、遺產(chǎn)、賠償?shù)热糠琴Y本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。除出口信用保險(xiǎn)之外的賠款收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的賠款外匯收入結(jié)匯計(jì)入“貨物貿(mào)易”。（11）210資本賬戶：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買和放棄

15、項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（12）220干脆投資：指境外投資者對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的旨在獲得對(duì)企業(yè)的有效經(jīng)營管理權(quán)及長(zhǎng)期收益的投資項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯。境外個(gè)人在境內(nèi)購房的外匯結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。（13）230證券投資：指在金融市場(chǎng)的股本證券和債務(wù)證券交易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯，證券投資包括股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具和金融衍生工具。（14）240其他投資：除干脆投資、證券投資以外的其他投資項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（15）250國內(nèi)外匯貸款：指借款人將獲得的國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯。國內(nèi)外匯貸款指境內(nèi)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)向境內(nèi)客戶發(fā)放的自營外匯貸款。（16）270經(jīng)批準(zhǔn)的資本其他:指上述未提及的經(jīng)批準(zhǔn)的其他資本與金融交易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。有關(guān)銀行結(jié)售匯指標(biāo)說明及相關(guān)問題由國家外匯管理局國際收支司統(tǒng)一答復(fù)。2、個(gè)人旅游購物出口收入是否可進(jìn)本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶？答：個(gè)人旅游購物出口收入可進(jìn)入本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶，并憑本人有效身份證