工程建設(shè)投資控制要求和系統(tǒng)過程

1、工程建設(shè)投資控制要求和系統(tǒng)過程基本內(nèi)容第一部分 建設(shè)項目投資概述第二部分 建設(shè)項目投資確定第三部分 投資控制的系統(tǒng)過程主要內(nèi)容第一部分 建設(shè)項目投資概述1.建設(shè)項目投資概念及構(gòu)成（掌握）2.建設(shè)項目投資控制概念與特征（熟悉）3.監(jiān)理工程師投資控制工作（熟悉）第二部分 建設(shè)項目投資確定1.投資估算編制（了解）2.設(shè)計概算編制（了解）3.施工圖預算編制（熟悉）4.工程量清單（掌握）第三部分 投資控制的系統(tǒng)過程1.投資估算的審查（了解）2.設(shè)計概算的審查（了解）3.預算的審查（熟悉）4.施工階段投資控制 （掌握）第一部分 建設(shè)項目投資概述建設(shè)工程投資的概念1.1.1 概念建設(shè)工程總投資，一般是指進行

2、某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。1.1.2 建設(shè)工程投資的構(gòu)成其中建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預備費(包括基本預備費和漲價預備費)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅(目前暫不征收)組成。注：（建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）（于2006年7月3日經(jīng)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部共同發(fā)布（發(fā)改投資20061325號）中不相同，不包括建設(shè)期利息）（非生產(chǎn)性項目不包括）（動態(tài)投資部分）1.1.3 靜態(tài)投資和動態(tài)投資靜態(tài)投資：靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建

3、設(shè)其他費和基本預備費組成。動態(tài)投資：動態(tài)投資部分，是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（已暫停征收）和國家新批準的稅費、匯率、利率變動以及建設(shè)期價格變動引起的建設(shè)投資增加額。包括漲價預備費、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。 （動態(tài)投資總額包括靜態(tài)投資加上動態(tài)投資部分）投資行為（過程、活動）資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)）工程計價特點單件性階段性組合性動態(tài)性1.2 投資控制概念1.2.1 投資控制概念建設(shè)工程投資控制（可理解為控制投資，要把投資控制在批準的投資限額以內(nèi)），就是在投資決策、設(shè)計、發(fā)包、施工、竣工驗收等階段，把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準的投資限額

4、以內(nèi)，隨時糾正可能的偏差，以保證投資控制目標的實現(xiàn)。進而，通過動態(tài)的、全過程的主動控制，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。（階段）（投資指標）（主要依據(jù)）每個階段的投資指標名稱，同時是下一階段投資控制的目標1.2.2 投資控制監(jiān)理工程師工作內(nèi)容建設(shè)前期階段：在建設(shè)前期階段進行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進行可行性研究，對擬建項目進行市場調(diào)查和預測，編制投資估算，進行環(huán)境影響評價、財務評價、國民經(jīng)濟評價和社會評價。設(shè)計階段：在設(shè)計階段，協(xié)助業(yè)主提出設(shè)計要求，組織設(shè)計方案競賽或設(shè)計招標，用技術(shù)經(jīng)濟方法組織評選設(shè)計方案。協(xié)助設(shè)計單位開展限額設(shè)計工作，編

5、制本階段資金使用計劃，并進行付款控制。進行設(shè)計挖潛，用價值工程等方法對設(shè)計進行技術(shù)經(jīng)濟分析、比較、論證，在保證功能的前提下進一步尋找節(jié)約投資的可能性。審查設(shè)計概預算，盡量使概算不超估算，預算不超概算。施工招標階段：在施工招標階段，準備與發(fā)送招標文件，編制工程量清單和招標工程標底；協(xié)助評審投標書，提出評標建議；協(xié)助業(yè)主與承包單位簽訂承包合同。施工階段：在施工階段，依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖、對工程項目造價目標進行風險分析，并制定防范性對策。從造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并在工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。按施工合同約定的工程量計算規(guī)則和支付

6、條款進行工程量計算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較、分析，制定調(diào)整措施。收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。按施工合同的有關(guān)規(guī)定進行竣工結(jié)算，對竣工結(jié)算的價款總額與建設(shè)單位和承包單位進行協(xié)商。第二部分 建設(shè)項目投資確定2.1 工程估算的編制建設(shè)投資估算生產(chǎn)能力指數(shù)法：比例估算法系數(shù)估算法指標估算法：這種方法是根據(jù)各種具體的建設(shè)投資估算指標對擬建工程所進行的投資估算。投資估算指標一般以元/m、元/m2、元/m3、元/t、元/kW等形式表示。流動資金估算方法：比例估算法分項詳細估算法2.2 工程概算編制2.2.1 概算構(gòu)成及編制步驟

7、（首先應了解工程項目構(gòu)成及其分解）工程分解投資、質(zhì)量的形成建設(shè)項目、單項工程、單位工程 、分部工程 、分項工程2.2.2 單位工程概算編制方法單位建筑工程概算編制方法擴大單價法概算指標法修正概算指標法單位設(shè)備及安裝工程概算編制設(shè)備及工器具購置概算編制方法單位安裝工程概算編制方法預算單價法擴大單價法概算指標法2.3 工程預算的編制 2.3.1 工程預算構(gòu)成及編制步驟2.3.2 單位工程預算編制方法（工程預算從分部分項工程開始，分工料單價法和綜合單價法）工料單價法 預算單價法實物法（回顧建筑安裝工程投資構(gòu)成，兩種方法特點：不同的是計算直接工程費的方法）直接工程費：各分部分項工程人工、材料、機械臺班

8、消耗。措施費規(guī)費企業(yè)管理費利潤稅金預算單價法：直接工程費（工程量預算綜合單價）不同分部分項工程 對應的人工材料機械綜合價 （如：基礎(chǔ)混凝土澆筑200立方、主體混凝土澆筑3000立方，兩者單價不同，但可能材料成本相同）實物法：直接工程費 工程量材料消耗定額當時當?shù)夭牧蟽r+工程量人工消耗定額當時當?shù)毓べY單價+工程量機械臺班消耗定額當時當?shù)嘏_班費綜合單價法全費用綜合單價分項工程量綜合單價=分項工程合價分項工程合價=工程總價部分費用綜合單價分項工程量部分費用綜合單價=分項工程費用分項工程費用+措施費+規(guī)費+稅金=工程總價2.4 工程量清單2.4.1 清單計價的意義（建安工程）計價方式分：定額計價：（分

9、部分項）工程量、單價、管理費、規(guī)費、利潤、稅金等均是預算定額、價格（或單位估價表）、核定的取費標準規(guī)定的。（不能反映市場）清單計價。清單計價體現(xiàn)五統(tǒng)一、自計量、浮動價、競爭費。（ GB505002008 ）2.4.2 工程量清單的作用招標控制價、投標報價、計算工程量、支付工程款、調(diào)整合同價款、辦理竣工結(jié)算以及工程索賠等的依據(jù)。 工程量清單的組成及采用單價 分部分項工程量清單 措施項目清單其它項目清單規(guī)費項目清單稅金項目清單采用工程量清單方式招標，工程量清單必須作為招標文件的組成部分，其準確性和完整性由招標人負責。（全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設(shè)項目，必須采用工程量清單計價。

10、） （五統(tǒng)一） 分部分項工程量清單應根據(jù)規(guī)定的項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和工程量計算規(guī)則進行編制。（數(shù)量實際工程量自計量）分部分項工程量：以工程實體為準，按形成實體的凈量計算。如：010101001 平整場地m2 按設(shè)計圖示尺寸以建筑物首層面積計算 ；又如：010101003 挖基礎(chǔ)土方 m 3按設(shè)計圖示尺寸以基礎(chǔ)墊層底面積乘以挖土深度計算 。措施項目中可以計算工程量的項目清單宜采用分部分項工程量清單的方式編制，列出項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和工程量計算規(guī)則；不能計算工程量的項目清單，以“項”為計量單位。 其他項目清單宜按照下列內(nèi)容列項：暫列金額；暫估價：包括材料暫估價

11、、專業(yè)工程暫估價；計日工；總承包服務費。 規(guī)費項目清單應按照下列內(nèi)容列項：工程排污費；工程定額測定費；社會保障費：包括養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、醫(yī)療保險費；住房公積金；危險作業(yè)意外傷害保險。稅金項目清單應包括下列內(nèi)容：營業(yè)稅；城市維護建設(shè)稅教育費附加（計價）分部分項工程量清單應采用綜合單價計價。 包括：完成一個規(guī)定計量單位的分部分項工程量清單項目或措施清單項目所需的人工費、材料費、施工機械使用費和企業(yè)管理費與利潤，以及一定范圍內(nèi)的風險費用。 措施項目清單中的安全文明施工費應按照國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計價，不得作為競爭性費用。 規(guī)費和稅金應按國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計算，不得

12、作為競爭性費用。 工程量清單確定工程造價的方法第三部分 投資控制的系統(tǒng)過程1.投資估算的審查（了解）2.設(shè)計概算的審查（了解）3.預算的審查（熟悉）4.施工階段投資控制 （掌握）3.1 決策階段3.1.1 可行性研究在項目決策前，綜合運用多種科學方法對項目達到預期技術(shù)經(jīng)濟效果的可能性或可行性進行的研究。為項目決策提供依據(jù)。 3.1.2 投資估算審查估算的范圍是否全面、真實估算的依據(jù)是否合理估算的方法是否合理風險因素估計3.2 設(shè)計階段投資控制3.2.1 正確編制設(shè)計大綱建設(shè)規(guī)模建設(shè)標準 設(shè)計技術(shù)要求合理設(shè)計周期限額設(shè)計或優(yōu)化設(shè)計要求3.2.2 選好設(shè)計單位3.2.3 設(shè)計過程中技術(shù)經(jīng)濟分析及設(shè)

13、計優(yōu)化3.2.4 概算、預算的審查概算審查重點：如不按規(guī)定套用定額、工程量多算、定額子目錯套、漏項較多、安裝工程中的設(shè)備及材料價格與市場價格偏離等等。在審核時，要根據(jù)設(shè)計文件、圖紙及國家有關(guān)工程造價的計算方法、定額所包含的工作內(nèi)容、取費標準等，按不同專業(yè)分別進行計算、核對。對圖紙標注不清楚的和在設(shè)計階段尚未明確的設(shè)備、材料的定位等問題，要及時與建設(shè)單位溝通，了解他們的要求，并根據(jù)有關(guān)部門發(fā)布的價格信息及價格調(diào)整指數(shù)，考慮建設(shè)期的價格變動因素等，對設(shè)計概算進行調(diào)整和修正，使審核后的設(shè)計概算盡可能真實地反映設(shè)計內(nèi)容、施工條件和實際價格，也避免設(shè)計概算與工程預算嚴重脫節(jié)。預算審查：審查方法全面審核法

14、：這種方法實際上是審核人重新編制施工圖預算。初學者審核的施工圖預算；投資不多的項目，如維修工程；工程內(nèi)容比較簡單（分項工程不多）的項目，如圍墻、道路擋土墻、排水溝等；建設(shè)單位審核施工單位的預算，或施工單位審核設(shè)計單位設(shè)計單價的預算。重點審查法：這種方法類同于全面審核法，其與全面審核法之區(qū)別僅是審核范圍不同而已。該方法有側(cè)重的，有選擇的根據(jù)施工圖計算部分價值較高或占投資比例較大的分項工程量。這種方法在審核進度較緊張的情況下，常常適用于建設(shè)單位審核施工單位的預算或施工單位審核設(shè)計單位的預算。分析對比審查法：該方法是在總結(jié)分析預結(jié)算資料的基礎(chǔ)上，找出同類工程造價及工料消耗的規(guī)律性，整理出用途不同、結(jié)

15、構(gòu)形式不同、地區(qū)不同的工程造價、工料消耗指標。然后，根據(jù)這些指標對審核對象進行分析對比，從中找出不符合投資規(guī)律的分部分項工程，針對這些子目進行重點審核，分析其差異較大的原因。 常用的指標有以下幾種類型：單方造價指標（元/m2、元m2、元m）；分部工程比例：a基礎(chǔ)，b樓板屋面，c門窗，d圍護結(jié)構(gòu)等各占定額直接費的比例；各種結(jié)構(gòu)比例：a磚石，b混凝土及鋼筋混凝土，c木結(jié)構(gòu)，d金屬結(jié)構(gòu)，e裝飾，f土石方等各占定額直接費的比例；專業(yè)投資比例：a土建，b給排水，c采暖通風，d電氣照明等各專業(yè)占總造價的比例；工料消耗指標：即鋼材、木材、水泥、砂、石、磚、瓦、人工等主要工料的單方消耗指稱。3.3 招標階段的

16、投資控制3.3.1 任務和內(nèi)容任務施工招標、設(shè)備、材料采購招標使建安工程投資及設(shè)備購置投資控制在投資額度內(nèi)內(nèi)容協(xié)助組織招標選擇好承包（供貨）單位形成完善承包（采購、供貨）合同確定合理合同價3.3.2 建設(shè)工程合同價固定價固定總價固定單價估算工程量單價純單價可調(diào)價可調(diào)總價可調(diào)單價成本加酬金成本加固定百分比酬金成本加固定金額酬金成本加獎罰最高限額成本加固定最大酬金3.4 施工階段投資控制3.4.1 任務在合同價范圍內(nèi)，工程款支付應與工程的質(zhì)量、進度同步?？刂菩略龉こ藤M用工程變更有關(guān)簽證索賠3.4.2 編制資金使用計劃對合同價按一定方法分解，以便編制資金計劃。按單項單位分部（項）工程分解（空間）按構(gòu)

17、成分析按進度計劃分解年季月 （時間）3.4.3 預付款（如果有的話）3.4.4 工程計量及進度款支付工程計量（計量程序、計量依據(jù)、計量方法）精讀合同熟悉工程量計算規(guī)則進度款支付支付程序支付依據(jù)進度款包含項目（中間結(jié)算支付均屬于臨時計量支付，基本審查是組價的各部分） 工程量計算正誤差：毛石、鋼筋混凝土基礎(chǔ)T形交接重疊處重復計算；樓地面孔洞、溝通所占面積不扣；墻體中的圈梁、過梁所占體積不扣；挖地糟、地坑土方常常出現(xiàn)“挖空氣”現(xiàn)象；鋼筋計算常常不扣保護層；粱、板、住交接處受力筋或箍筋重復計算；接地面、墻面各種抹灰重復計算；定額單價高套正誤差：混凝土標號、石子粒徑；構(gòu)件斷面、單件體積；砌筑、抹灰砂漿標號及配合比；