公司企業(yè)全套管理流程匯編（含流程說(shuō)明）(完整版）

1、公司企業(yè)全套管理流程匯編（含流程說(shuō)明）(完整版）公司企業(yè)全套管理流程匯編（含流程說(shuō)明）(完整版）公司企業(yè)全套管理流程匯編（含流程說(shuō)明）(完整版）企業(yè)全套管理流程匯編（含流程說(shuō)明）文件清單/目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 1人事管理流程2 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 財(cái)務(wù)管理流程18 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 市場(chǎng)調(diào)研管理流程35 HYPERLINK l bookmark20 o Current Do

2、cument 產(chǎn)品研發(fā)管理流程44 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 采購(gòu)管理流程53 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 生產(chǎn)管理流程66 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 倉(cāng)儲(chǔ)管理流程81 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 銷(xiāo)售管理流程94 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 客服管理流程112 HYPERLINK l bookmark42 o C

3、urrent Document 10行政管理流程127人事管理流程如果將企業(yè)比作一輛汽車(chē)，那么人事管理就是發(fā)動(dòng)機(jī)。發(fā)動(dòng)機(jī)的力量決定了汽車(chē)奔跑的 速度，人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)企業(yè) 凝聚力和活力，速進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工 培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲、考勤與休假、人事檔案、勞動(dòng)合同管理等多方面。每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn) 化，確保各項(xiàng)人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項(xiàng)工作能夠順利執(zhí)行。下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。(1)人事

4、管理總流程圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略V纟日織組織結(jié)構(gòu)設(shè)置/結(jié)構(gòu)圖部門(mén)職責(zé)1工作分析崗位說(shuō)明書(shū)定崗定編年度編制計(jì)劃績(jī)效管理薪酬福利培訓(xùn)發(fā)展員工關(guān)系招聘薪酬L考核評(píng)估福利入職試用轉(zhuǎn)正考勤休假檔案獎(jiǎng)懲人才 儲(chǔ)備崗位 調(diào)整勞動(dòng)合同離職(2)員工招聘與錄用管理流程45678用人部門(mén)取消/延期增補(bǔ)申請(qǐng)通過(guò)復(fù)試通過(guò)不接受人事部確定招聘方式外部 內(nèi)部發(fā)布招聘啟示推薦/自薦確定招聘渠道發(fā)布招聘信息初試/筆試收集篩選簡(jiǎn)歷歷檔未通過(guò)確定錄用人選發(fā)出錄用通知待遇談判fas辦理入職主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理未通過(guò)通過(guò)通過(guò)特殊崗位人員復(fù)試關(guān)聯(lián)流程/表單/規(guī)程面試通知書(shū)入職表員工招聘與錄用管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1增補(bǔ)申請(qǐng)用人部門(mén)當(dāng)某部

5、門(mén)因調(diào)動(dòng)、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時(shí)，用人部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)首先 要判斷是否影響部門(mén)工作，如果需要及時(shí)增補(bǔ)員工，則需提出增補(bǔ) 申請(qǐng)，填寫(xiě)員工增補(bǔ)申請(qǐng)表，提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核審批主管領(lǐng)導(dǎo)審核用人部門(mén)提出的用人申請(qǐng)，同意實(shí)施招聘；不同意則需報(bào)告總 經(jīng)理審核審批總經(jīng)理審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請(qǐng)，同意則實(shí)施招聘程序，不同意則退回用人部門(mén)，取消或延期招聘2招聘人事部人事部根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)以及用人部門(mén)所需崗位的崗位說(shuō)明 書(shū)，確定招聘方式，一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘如確定為內(nèi)部招聘則對(duì)內(nèi)發(fā)布招聘啟事，內(nèi)部員工通過(guò)推薦或自 薦的方式應(yīng)聘，參加面試/筆試如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會(huì)、媒 體招聘等），之

6、后發(fā)布招聘信息，收集篩選應(yīng)聘簡(jiǎn)歷，確定面試/筆 試的應(yīng)聘人員3面試/筆試/復(fù)試人事部不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進(jìn)行初選，安排應(yīng)聘人員參加面 試或筆試，通過(guò)者安排復(fù)試，未通過(guò)者將簡(jiǎn)歷存檔用人部門(mén)進(jìn)行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持總經(jīng)理對(duì)應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進(jìn)行復(fù)試，審核4確定錄用人選人事部匯總用人部門(mén)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，確定錄用人選5發(fā)出錄用通知發(fā)出錄用通知，并通過(guò)電話(huà)、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談6待遇談判根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問(wèn)題7錄用確定最終錄用人選，通知入職8辦理入職辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動(dòng)合同

7、等）(3)員工培訓(xùn)管理流程員工人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單培訓(xùn)需求參加培訓(xùn)參加考試總結(jié)培訓(xùn)需求分析滿(mǎn)足必備知識(shí)技能滿(mǎn)足發(fā)展知識(shí)技能入職培訓(xùn)在職培訓(xùn)選擇培訓(xùn)方式選擇培訓(xùn)課程選定培訓(xùn)場(chǎng)地確定預(yù)算制訂培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)測(cè)試批轉(zhuǎn).A培訓(xùn)效果評(píng)估記錄培訓(xùn)檔案績(jī)效考核管理制度培訓(xùn)制度培訓(xùn)評(píng)估表員工培訓(xùn)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1培訓(xùn)需求相關(guān)部門(mén)員工部門(mén)員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對(duì)自身技能提升需求情況，提交培訓(xùn)申請(qǐng)表各職能部門(mén)匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請(qǐng)2培訓(xùn)需求分析人事專(zhuān)員采用觀(guān)察、座談會(huì)、深度訪(fǎng)談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平 和需求的真實(shí)情況根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解

8、其性格特 點(diǎn)和能力提升水準(zhǔn)，確定培訓(xùn)內(nèi)容根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場(chǎng)地，并確 定相關(guān)預(yù)算3確定培訓(xùn)計(jì)劃人事專(zhuān)員根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要求，設(shè)計(jì)不同等級(jí)的培訓(xùn)，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)水平和規(guī)模，制訂培訓(xùn)計(jì)劃審核人事經(jīng)理/主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行評(píng)審，由人事經(jīng)理主管在1個(gè)工作日內(nèi)對(duì)是否批準(zhǔn)執(zhí)行作出決定4實(shí)施培訓(xùn)人事專(zhuān)員參照培訓(xùn)計(jì)劃書(shū)及培訓(xùn)實(shí)施方案，有條不紊地實(shí)施培訓(xùn)；出現(xiàn)異 常情況，及時(shí)向上級(jí)提出建議，并請(qǐng)示處理意見(jiàn)5培訓(xùn)測(cè)試通過(guò)筆試、實(shí)際操作等方式測(cè)試培訓(xùn)效果6培訓(xùn)效果評(píng)估相關(guān)部門(mén)提供支持人事專(zhuān)員設(shè)計(jì)考評(píng)表，根據(jù)各項(xiàng)目及權(quán)重設(shè)計(jì)，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評(píng) 價(jià)對(duì)受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績(jī)進(jìn)行調(diào)查分析，形成

9、初步評(píng)估報(bào)告，提出 意見(jiàn)，并交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核，以便日后改進(jìn)7記錄培訓(xùn)檔案總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔，以備日后培訓(xùn)工作的開(kāi)展和資料查閱（4）員工考勤管理流程員工考勤管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說(shuō)明2刷卡接受考勤各部門(mén)員工按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到特殊情況（如請(qǐng)假、出差）無(wú)法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計(jì)考勤，但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單3考勤統(tǒng)計(jì)人事部人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的考勤記錄，加班及請(qǐng) 假記錄等，編制考勤表如沒(méi)有異常，則返回員工處確認(rèn)考勤；如有異常，則調(diào)查 事實(shí)并提出處理意見(jiàn)4審核主管領(lǐng)導(dǎo)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批

10、相關(guān)考勤報(bào)表，并做出具體批示5執(zhí)行批示人事部根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退等）6編制工資表，辦理離職辭退等人事部根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等（5）員工績(jī)效管理流程員工績(jī)效管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1制定績(jī)效考核管理制度人事部根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門(mén)特點(diǎn)等制定績(jī)效管理制度，考核指標(biāo)，設(shè)計(jì)績(jī)效考核方案審核人事經(jīng)理征求各部門(mén)主管及員工意見(jiàn)，對(duì)人事部制定的制度進(jìn)行初步審 核、調(diào)研，如同意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、 補(bǔ)充審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的績(jī)效方案予以審批，同意則開(kāi)始執(zhí)行，不同意 退回人事部修改、補(bǔ)充2制定考核指標(biāo)、措施及方法人事部設(shè)計(jì)績(jī)

11、效考核方案，制定合理的績(jī)效考核指標(biāo)，考核措施，安排 績(jī)效考核的時(shí)間、人員等事項(xiàng)員工考核項(xiàng)目的確定及分解各部門(mén)主管協(xié)助人事部，并根據(jù)部門(mén)目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核項(xiàng)目，并分解為多個(gè)可衡量的考核指標(biāo)3工作執(zhí)行與績(jī)效溝通各部門(mén)員工員工執(zhí)行各項(xiàng)工作，人事部及部門(mén)主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行 情況，解決潛在問(wèn)題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，確定日后 下一期改進(jìn)重點(diǎn)4月度工作檢查各部門(mén)主管每月月底對(duì)員工的工作情況進(jìn)行檢查，填寫(xiě)檢查表員工自評(píng)員工對(duì)自身的工作情況和績(jī)效效果進(jìn)行評(píng)估，提交自評(píng)表月度績(jī)效考評(píng)人事部根據(jù)績(jī)效考核規(guī)程，協(xié)同各部門(mén)主管，對(duì)員工的工作進(jìn)行考 核，填寫(xiě)考核表，并隨時(shí)向上級(jí)匯報(bào)進(jìn)度審核人

12、事經(jīng)理對(duì)考核情況進(jìn)行審核，沒(méi)有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新安排考核審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的考核報(bào)告等予以審批，通過(guò)則考評(píng)結(jié)束，未通 過(guò)（有異議）則返回人事經(jīng)理調(diào)查當(dāng)月考核結(jié)束人事部安排績(jī)效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜考核評(píng)審確認(rèn)員工確認(rèn)考核結(jié)果，是否有異議5績(jī)效反饋人事部收集績(jī)效考核資料，對(duì)績(jī)效考核效果進(jìn)行跟蹤，及時(shí)以通知或面 談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個(gè)人6匯總考核結(jié)果，人事部匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報(bào)告，并提出相關(guān)意見(jiàn)，提交上級(jí)審批制定報(bào)告審核人事經(jīng)理審核當(dāng)期員工績(jī)效考核情況，并提出意見(jiàn)。有異議則返回人事部 調(diào)查修訂，無(wú)異議則提交總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批人事經(jīng)理提交的報(bào)告，有異

13、議則返回人事經(jīng)理處，無(wú)異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲7執(zhí)行獎(jiǎng)懲等人事部按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲，并進(jìn)入薪酬管理流程8考核記錄歸檔所有的考核資料，考核表、評(píng)分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù)(6)員工薪酬管理流程員工薪酬管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1薪酬調(diào)查人事部調(diào)查外部薪酬信息，包括國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， 以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等收集統(tǒng)計(jì)公司崗位說(shuō)明書(shū)、員工個(gè)人崗位級(jí)數(shù)等信息，為編制薪 酬方案提供依據(jù)2編制薪酬草案依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價(jià)值評(píng)價(jià)及工 資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎(jiǎng)勵(lì)與福 利費(fèi)用的分配比例等）財(cái)務(wù)部提供支持，并對(duì)草

14、案進(jìn)行測(cè)算，提出意見(jiàn)3修正調(diào)整薪酬草案人事部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級(jí)審 批審核人事經(jīng)理對(duì)人事部提交的薪酬方案予以審核，5個(gè)工作日內(nèi)公布審核結(jié)果， 如審核通過(guò)，則提交總經(jīng)理；如不通過(guò)，則通知人事部再次修正審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過(guò)則開(kāi)始執(zhí)行實(shí)施。如不通過(guò)則返回人事經(jīng)理重新修正4實(shí)施薪酬方案人事部收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行 實(shí)施，并跟蹤執(zhí)行實(shí)施效果5編制工資表人事部根據(jù)員工的月考勤考評(píng)記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并形成報(bào)表上交審核人事經(jīng)理對(duì)人事部提交的報(bào)表進(jìn)行審核，通過(guò)則提交總經(jīng)理審批簽字，不通 過(guò)則通

15、知人事部重新編制修正工資表審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的工資報(bào)表進(jìn)行審批簽字，同意則進(jìn)行工資發(fā)放流 程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理復(fù)核工資表財(cái)務(wù)部經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財(cái)務(wù)部對(duì)員工工資表的科學(xué)性和可 行性進(jìn)行復(fù)核6發(fā)放工資按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放7工資核算完成工資發(fā)放后，及時(shí)進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書(shū) 面形式向總經(jīng)理呈報(bào)8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查 用（7）員工檔案管理流程員工檔案管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1入職/離職員工新員工入職或有員工離職時(shí)，員工根據(jù)自身情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī) 定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng)2申請(qǐng)檔

16、案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出員工按照企業(yè)規(guī)定填寫(xiě)檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng)，提交人事部辦理相關(guān)手續(xù)核審人事部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦理相關(guān)事宜，聯(lián)系員工原存檔機(jī)構(gòu)存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函人事部原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個(gè)人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu)3檔案轉(zhuǎn)遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu)指定機(jī)構(gòu)存檔存檔機(jī)構(gòu)存檔，并發(fā)出回執(zhí)4保存回執(zhí)人事部保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí)，以備查用5核算存檔費(fèi)用人事部定期整理統(tǒng)計(jì)公司員工檔案相關(guān)情況，并核算存檔費(fèi)用，形成報(bào)表，提交上級(jí)審批審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批人事部提交的存檔費(fèi)用核算報(bào)表，在3個(gè)工作日內(nèi)做出批示

17、。 同意，則通知財(cái)務(wù)部結(jié)算付款，不同意則通知人事部重新核算確 定相關(guān)費(fèi)用費(fèi)用結(jié)算財(cái)務(wù)部定期結(jié)算存檔費(fèi)用6建立公司內(nèi)部員工檔案人事部收集整理員工各種信息，包括身份證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類(lèi)證 書(shū)、招聘資料、勞動(dòng)合同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類(lèi)人事通知 單、獎(jiǎng)懲文件、績(jī)效評(píng)估報(bào)告、離職文件等7整理保存內(nèi)部員工檔案定期對(duì)內(nèi)部員工檔案進(jìn)行整理、更新，并妥善保存8內(nèi)部員工檔案的查閱銷(xiāo)毀制定檔案查閱及銷(xiāo)毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷(xiāo)毀 程序，銷(xiāo)毀檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行（8）員工勞動(dòng)合同管理流程員工勞動(dòng)合同管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1新員工入職員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職簽訂試用合

18、同人事部按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個(gè)星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為36個(gè)月2試用期滿(mǎn)員工試用期滿(mǎn)，員工提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)3考核部門(mén)負(fù)責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行評(píng)價(jià)、考評(píng)， 并給出處理意見(jiàn)。合格則簽訂正式勞動(dòng)合同，不合格則予以辭退或 延長(zhǎng)試用期等處理4簽訂正式合同人事部管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時(shí)密切關(guān)注老員工的合同到期情況勞動(dòng)合同一式兩份，員工個(gè)人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿(mǎn)員工合同期滿(mǎn)，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同 意則續(xù)簽勞動(dòng)合同，不同意則辦理離職手續(xù)5勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案人事部不論是新簽勞動(dòng)合同還是續(xù)簽勞動(dòng)

19、合同，都應(yīng)送交勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽 字備案，以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考財(cái)務(wù)管理流程在現(xiàn)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及金融危機(jī)的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財(cái) 務(wù)管理工作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能生存下去，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化。財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)的核心部門(mén)之一，財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否 做出正確決策，同時(shí)還影響企業(yè)其他部門(mén)的工作進(jìn)程。為了讓財(cái)務(wù)部門(mén)的工作更加快速高效, 財(cái)務(wù)部門(mén)要用流程化的觀(guān)點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)流程關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)具 有差異，故其形成的財(cái)務(wù)流程也有所不同。其主要財(cái)務(wù)流程主要有財(cái)務(wù)預(yù)算流程、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 管理流程、

20、應(yīng)收賬款流程、財(cái)務(wù)報(bào)表管理、會(huì)計(jì)審計(jì)流程、稅務(wù)管理等。下面是某企業(yè)常用的財(cái)務(wù)管理流程，僅供參考。(1)財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo)總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財(cái)務(wù)部和公司各部門(mén)制定預(yù)算編制辦法和原則財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況預(yù)算編制 辦法和原則財(cái)務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、 范圍、要求、注意事項(xiàng)等召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì)議各部門(mén)各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì)議2編制部門(mén)預(yù)算草案各部門(mén)根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門(mén)下一

21、年度工作計(jì)劃與上年度本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算 草案，并提交財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)預(yù)算財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡3制定公司總體預(yù)算方案財(cái)務(wù)部編制出公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表預(yù)計(jì)公司總體預(yù)算方案，上 報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審查財(cái)務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目 標(biāo)。通過(guò)則提交總經(jīng)理審核；未通過(guò)則提出進(jìn)一步修訂完善的意見(jiàn)， 通知由財(cái)務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案審核總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案，通過(guò)4召開(kāi)公司預(yù)算平衡會(huì)議總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個(gè)部門(mén)間的預(yù)算，并征得各個(gè)部門(mén)的認(rèn)同修正預(yù)算各部門(mén)根據(jù)預(yù)算平衡會(huì)議的決定修正部門(mén)預(yù)算方案5修正公司總體

22、預(yù)算財(cái)務(wù)部匯總修正后的部門(mén)預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形成 新的預(yù)算方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過(guò)則提交總經(jīng)理審核，未通過(guò) 則提出修正意見(jiàn)，通知財(cái)務(wù)部再次修正審核總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，通過(guò)則通知各部門(mén)執(zhí)行，未通 過(guò)則提出意見(jiàn)，并通知財(cái)務(wù)經(jīng)理重新修正6年度預(yù)算下達(dá)下達(dá)審核通過(guò)的預(yù)算方案，通知各部門(mén)按預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)各部門(mén)嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算7預(yù)算編制資料存檔財(cái)務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用（2）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程節(jié)點(diǎn)1234總經(jīng)理財(cái)務(wù)部N費(fèi)用總表更新財(cái)務(wù)賬出納會(huì)計(jì)現(xiàn)金/銀行/日記賬明細(xì)賬及總賬會(huì)計(jì)報(bào)表各部門(mén)付款相關(guān)規(guī)程/表單

23、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1產(chǎn)生費(fèi)用各部門(mén)因出差、招待、采購(gòu)等產(chǎn)生的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)人員必須取得完整真實(shí)、 合法的原始憑證2簽字確認(rèn)各部門(mén)員工個(gè)人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字審批財(cái)務(wù)部對(duì)員工上交的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及原始憑證進(jìn)行核對(duì)、審批，通過(guò)則提交總 經(jīng)理審批。未通過(guò)則根據(jù)實(shí)際情況做出處理，包括退回報(bào)銷(xiāo)單（注 明退回原因）o剔除部分不合格、不合理、說(shuō)明不全之金額后付款（附 剔除原因）。要求報(bào)銷(xiāo)人員補(bǔ)充說(shuō)明或補(bǔ)必要單證審批總經(jīng)理主要對(duì)預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實(shí)、合理。同意則交出 納審核報(bào)銷(xiāo)，然后付款；不同意則通知財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部再次

24、確認(rèn) 審核3審核報(bào)銷(xiāo)出納核對(duì)員工上交的報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫(xiě)是否真正確，發(fā)票 是否合規(guī)，報(bào)銷(xiāo)是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報(bào)銷(xiāo)審批簽字程序等， 通過(guò)則辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報(bào)銷(xiāo)人簽字） 以及其他相關(guān)手續(xù)4編制憑證出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬會(huì)計(jì)編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬5會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)按照公司規(guī)定周期匯總編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并上報(bào)財(cái)務(wù)部審核審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部工作人員對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng) 理6費(fèi)用總表財(cái)務(wù)部按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表，為企業(yè)管理提供財(cái)務(wù)支持， 并報(bào)總經(jīng)理審批蓋章認(rèn)可總經(jīng)理審批費(fèi)用總表，同意則蓋章，并通知財(cái)務(wù)部7更新財(cái)務(wù)賬財(cái)務(wù)部及時(shí)更新財(cái)務(wù)

25、賬（3）應(yīng)付賬款管理流程應(yīng)付賬款管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出付款申請(qǐng)各職能部門(mén)經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請(qǐng)，并支取原始憑證，送交部門(mén)經(jīng)理審 核審核部門(mén)經(jīng)理按照部門(mén)預(yù)算計(jì)劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會(huì)計(jì)審核，有異議則通知申請(qǐng)人修正、補(bǔ)充審核會(huì)計(jì)依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢(xún)應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對(duì)單據(jù)，通過(guò)則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請(qǐng)部門(mén)拒付款審核財(cái)務(wù)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請(qǐng)書(shū)上注明付款方式和時(shí)間。批準(zhǔn)則通知會(huì)計(jì)制證，不同意則通知申請(qǐng)部門(mén)拒付2制取付款憑證會(huì)計(jì)按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，再交出納進(jìn)行付款操作3審核付款憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有付款憑證認(rèn)真

26、檢查核對(duì)無(wú)誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù)4辦理付款業(yè)務(wù)出納如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會(huì)計(jì)辦 理付款手續(xù)如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票， 加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理 付款如果是以匯票等方式付款，則出納填寫(xiě)相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理 付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對(duì)支付憑證會(huì)計(jì)按規(guī)定核對(duì)支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無(wú)誤6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬7編制復(fù)核記賬憑證根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實(shí)際支付金額與發(fā)票金額是否相符8對(duì)賬定期或不定期編制應(yīng)付賬款對(duì)賬函，與對(duì)方對(duì)賬，并要求雙方在對(duì)賬函

27、上簽字蓋章9更新財(cái)務(wù)賬將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)，及時(shí)更新（4）應(yīng)收賬款管理流程應(yīng)收賬款管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1交單業(yè)務(wù)部門(mén)提交銷(xiāo)售合同、提單等單證給財(cái)務(wù)部備案審核財(cái)務(wù)部審核、查對(duì)業(yè)務(wù)人員提交的銷(xiāo)售合同、提單及財(cái)務(wù)開(kāi)票信息是否正 確、一致。對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開(kāi)票約定、 違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無(wú)異議則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批審批財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部提交的報(bào)表進(jìn)行審批，及時(shí)作出批示，無(wú)異議則通知財(cái)務(wù) 部開(kāi)發(fā)票2開(kāi)發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部對(duì)憑證審核無(wú)誤的訂單開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款3登記編制財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)告和賬齡報(bào)告，為業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的進(jìn)行

28、可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持4確認(rèn)是否按時(shí)付款財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶(hù)是否在期限內(nèi) 付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項(xiàng)編制 應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理催款業(yè)務(wù)部對(duì)逾期欠款，應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部制定相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)組織催收欠款5問(wèn)題賬款業(yè)務(wù)部如出現(xiàn)問(wèn)題賬款，需分析回款對(duì)策，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財(cái)務(wù)部分析是否能收回，審核確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)協(xié)商辦理延期付款手 續(xù)或要求客戶(hù)及時(shí)付款，通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回 則付諸法律6賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部應(yīng)收款項(xiàng)在收回款項(xiàng)或貨物后，要及時(shí)入賬核銷(xiāo)，沖

29、減應(yīng)收賬款 并更新記錄對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損 失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)7編制銀行調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)部核對(duì)銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān)8應(yīng)收賬款報(bào)告財(cái)務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報(bào)告(5)籌資業(yè)務(wù)管理流程籌資業(yè)務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1編制籌資計(jì)劃籌資主管每年根據(jù)公司下年度的利潤(rùn)預(yù)算、投資計(jì)劃及有關(guān)資金安排預(yù)測(cè)公 司自由資金和長(zhǎng)短期融資規(guī)模，編制籌資計(jì)劃，并送交上級(jí)領(lǐng) 導(dǎo)審批審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資計(jì)劃，同意則報(bào)總經(jīng)理審批；有異議則提出意見(jiàn)，返回籌資主管，重新對(duì)籌資計(jì)劃進(jìn)行修改審批總經(jīng)

30、理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的籌資計(jì)劃，同意則通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計(jì)劃籌資專(zhuān)員按照籌資計(jì)劃開(kāi)始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融 資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議）3提交賬務(wù)處理憑證籌資專(zhuān)員將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理籌資賬務(wù)處理籌資主管根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理4編制籌資分析報(bào)告籌資主管根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的變化，編制籌資分析報(bào)告審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資分析報(bào)告，同意則上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議提出意見(jiàn)并通知籌資主管重新編制審批總經(jīng)理審批籌資分析報(bào)告，同意返回籌資主管處5提出籌資業(yè)務(wù)管理建議籌資主管提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，

31、進(jìn)一步完善籌資方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核相關(guān)建議，同意則報(bào)總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理作出具體批示，若有問(wèn)題則反饋給財(cái)務(wù)部改進(jìn)6籌資考核籌資主管對(duì)籌資活動(dòng)的執(zhí)行進(jìn)行考核，提出考核建議并進(jìn)行考評(píng)（6）記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過(guò)特定程序傳遞給財(cái)務(wù)部2匯總審核原始憑證會(huì)計(jì)首先審核原始憑證，并匯總。一般來(lái)說(shuō)，原始憑證有外來(lái)原始憑證， 即由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行 制定并由有關(guān)部門(mén)或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié) 算單

32、、收款收據(jù)、銷(xiāo)貨發(fā)票、成本計(jì)算單等3編制記賬憑證每月底把同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對(duì)賬目每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對(duì)8編制會(huì)計(jì)報(bào)表每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)要 核查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿 中的記錄編制審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)報(bào)表，同意上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議則返回會(huì)計(jì)處修正審批總經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查閱審批9存檔會(huì)計(jì)將有關(guān)憑證、資料、報(bào)表等存檔，以備查用（7）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作

33、流程內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照上級(jí)審計(jì)部門(mén)和本公司的工作部署確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)計(jì)劃，通過(guò)則報(bào)送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見(jiàn)，返回 財(cái)務(wù)部修正改善審批總經(jīng)理審計(jì)計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計(jì)實(shí)施方案財(cái)務(wù)部包括確定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、類(lèi)型，如資金審計(jì)、利潤(rùn)審計(jì)、應(yīng)收賬款部門(mén)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)收到通知相關(guān)部門(mén)按照審計(jì)通知做好審計(jì)準(zhǔn)備3提供各種原始收支憑證根據(jù)審計(jì)要求為審計(jì)工作人員提供各種原始收支憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實(shí)物、有價(jià)證券等審查財(cái)務(wù)部運(yùn)用檢查、監(jiān)盤(pán)、觀(guān)察、查詢(xún)及函證

34、、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證4編制審計(jì)報(bào)告對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，據(jù)實(shí)提出審計(jì)報(bào)告，并提交上級(jí)審核。提 交前，應(yīng)征求被審核部門(mén)的意見(jiàn)，如有異議，應(yīng)及時(shí)核實(shí)、修改， 提出相關(guān)意見(jiàn)再提交上報(bào)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)報(bào)告，處理審計(jì)人員提出的審計(jì)意見(jiàn)，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正審批總經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提出意見(jiàn)， 返回財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)查、修正5歸檔財(cái)務(wù)部將相關(guān)審計(jì)資料、文件等整理存檔，以備查用（8）日常稅務(wù)管理流程日常稅務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1稅務(wù)核算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門(mén)在應(yīng)納稅事項(xiàng)發(fā)生后，在稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)按計(jì)稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算2編

35、制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn) 可3填寫(xiě)或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報(bào)表如通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的稅款，則稅務(wù)會(huì)計(jì)在線(xiàn)填寫(xiě)納稅申報(bào)表，在提交給稅務(wù)部門(mén)前，打印納稅申報(bào)表如通過(guò)稅務(wù)柜面申報(bào)的稅款，則稅務(wù)會(huì)計(jì)書(shū)面填寫(xiě)納稅申報(bào)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核，并簽字審批總經(jīng)理按權(quán)限對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審批4稅務(wù)繳納財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的納稅申報(bào)表，辦理網(wǎng)上申報(bào)或柜面申報(bào)，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財(cái)務(wù)部稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報(bào)的還應(yīng)取得稅務(wù)部門(mén)審核蓋章的納稅申報(bào)表6編制付款憑證財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行回單和納稅申報(bào)表編制付款憑證7定期編制稅務(wù) 匯總表、稅

36、務(wù) 分析財(cái)務(wù)部至少每半年編制一次稅務(wù)繳納匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層根據(jù)稅務(wù)部門(mén)要求及公司管理要求進(jìn)行稅務(wù)分析審閱財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持8接受稅務(wù)檢查財(cái)務(wù)部在接到稅務(wù)檢查通知之后，應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)所出的程序規(guī)則，首先 進(jìn)行稅務(wù)自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問(wèn)題，要主動(dòng)申報(bào)，主動(dòng)更正收到稅務(wù)檢查結(jié)果收到稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)檢查結(jié)果，應(yīng)及時(shí)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理按權(quán)限對(duì)財(cái)務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行審核審批總經(jīng)理對(duì)涉稅補(bǔ)繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭(zhēng) 議的情況進(jìn)行審批9賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補(bǔ)繳稅款及滯納金等（如果需要），

37、并做相應(yīng)賬務(wù)處理10存檔財(cái)務(wù)部保管稅務(wù)證件、各種納稅資料檔案（申報(bào)表及附件、代扣代繳稅金 申報(bào)及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等）以 及與稅局、稅務(wù)代理往來(lái)的各種函件市場(chǎng)調(diào)研管理流程眾所周知，企業(yè)的天性是競(jìng)爭(zhēng)贏(yíng)利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費(fèi)者的需求意向， 才能贏(yíng)得市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)。而要想及時(shí)了解市場(chǎng)變化情況，或者說(shuō)保持對(duì)市場(chǎng)變化敏感的觸 覺(jué)，唯一的辦法就是做好經(jīng)常性的市場(chǎng)調(diào)研工作。市場(chǎng)調(diào)研與預(yù)測(cè)也是現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)地重要組成部分，作為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的起點(diǎn)，有 益于企業(yè)做出科學(xué)決策。因此，作為企業(yè)管理者，應(yīng)重視并建立起一套有效的市場(chǎng)調(diào)研流程。 下面是企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研工作的一般流

38、程，僅供參考。(1)市場(chǎng)調(diào)研工作流程市場(chǎng)調(diào)研工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定調(diào)研目的市場(chǎng)調(diào)研主管分析企業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)現(xiàn)在面臨的問(wèn)題、存在的潛在問(wèn)題，企業(yè)希望 的未來(lái)市場(chǎng)，以擬定調(diào)查方案，明確調(diào)查目的2確定調(diào)研課題市場(chǎng)調(diào)研主管收集資料，確定收集資料的范圍，包括市場(chǎng)狀況、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境 分析，產(chǎn)品變化情況，消費(fèi)者的意見(jiàn)和看法等根據(jù)收集到的資料，明確調(diào)研課題，包括明確市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的關(guān)鍵， 明確調(diào)查的技術(shù)和準(zhǔn)確度要求等審核市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)調(diào)研主管提出的調(diào)研課題進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)3確定調(diào)研方法市場(chǎng)調(diào)研主管根據(jù)企業(yè)調(diào)研的目的，選擇合適的調(diào)研方法，如觀(guān)察法、實(shí)驗(yàn)法、問(wèn)卷調(diào)查法、訪(fǎng)談法等4確定調(diào)

39、研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)研人等按照已經(jīng)確定的調(diào)研目標(biāo)，確定調(diào)研對(duì)象，選擇適合的市場(chǎng)調(diào)研人 員，安排具體的時(shí)間、地點(diǎn)等，做出有序安排5形成調(diào)研計(jì)劃制訂調(diào)研進(jìn)度計(jì)劃審核市場(chǎng)經(jīng)理審核調(diào)研計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行調(diào)研，不同意則返回市場(chǎng)調(diào)研主管處重新擬定調(diào)研計(jì)劃6執(zhí)行調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研專(zhuān)員按照調(diào)研計(jì)劃和時(shí)間安排等進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)7匯總調(diào)研信 息，撰寫(xiě)調(diào)研 報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研主管在市場(chǎng)調(diào)研結(jié)束后的3日內(nèi)，匯總分析調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告，并提交市場(chǎng)經(jīng)理審閱審閱市場(chǎng)經(jīng)理閱讀調(diào)研報(bào)告，并審核簽字8應(yīng)用存檔市場(chǎng)調(diào)研主管將市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果應(yīng)用于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，同時(shí)將相關(guān)資料、調(diào)研報(bào)告等備 案存檔，以備查用（2）市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程說(shuō)明

40、流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定預(yù)測(cè)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)當(dāng)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整或市場(chǎng)調(diào)整、制訂銷(xiāo)售計(jì)劃、有新產(chǎn)品上市時(shí)， 需進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)，并需根據(jù)不同的預(yù)測(cè)需求確定市場(chǎng)預(yù)測(cè)目標(biāo)，制 訂預(yù)測(cè)計(jì)劃2收集分析信息收集整理并核實(shí)各類(lèi)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息，包括企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、資源條 件、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)信息等3建立預(yù)測(cè)模型根據(jù)預(yù)測(cè)目標(biāo)，選擇合適的預(yù)測(cè)方法，并建立預(yù)測(cè)模型，推導(dǎo)出預(yù)測(cè)期內(nèi)的預(yù)測(cè)結(jié)果審核市場(chǎng)經(jīng)理審核市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型，并提出意見(jiàn)4綜合因素相關(guān)部門(mén)協(xié)助市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)結(jié)果的分析分析預(yù)測(cè)結(jié)果市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)運(yùn)用檢驗(yàn)方法評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)結(jié)果，分析預(yù)測(cè)誤差5修正預(yù)測(cè)結(jié)果根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果修正和調(diào)整預(yù)測(cè)結(jié)果審核市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行

41、審核，并提出意見(jiàn)審批總經(jīng)理對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審批簽字6撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)根據(jù)預(yù)測(cè)過(guò)程編制、撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告審閱市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果和報(bào)告進(jìn)行閱讀和審核7應(yīng)用存檔市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)應(yīng)用預(yù)測(cè)結(jié)果，對(duì)預(yù)測(cè)過(guò)程中形成的資料進(jìn)行匯總、整理和保存（3）市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1明確調(diào)研方案的目的市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)據(jù)調(diào)研需求確定調(diào)研方案目的，如降低成本、把握某一時(shí)期內(nèi)的市場(chǎng)現(xiàn)狀等2確定調(diào)研資料來(lái)源明確獲取調(diào)研資料的來(lái)源和途徑，包括已有的內(nèi)部營(yíng)銷(xiāo)資料和外部收集的資料3設(shè)計(jì)資料收集的方法和工具根據(jù)調(diào)研目的確定調(diào)研資料收集方法和工具，包括電話(huà)收集、網(wǎng)絡(luò)收集以及第三方資料收集等4確定

42、樣本計(jì)劃確定調(diào)研樣本計(jì)劃，并進(jìn)行樣本確定、樣本抽取和樣本證實(shí)5形成調(diào)研計(jì)劃確定營(yíng)銷(xiāo)調(diào)研的期限和進(jìn)度，包括進(jìn)度的具體階段劃分以及調(diào)研的總體期限6經(jīng)費(fèi)預(yù)算根據(jù)調(diào)研所需的時(shí)間、成本等進(jìn)行調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算7編寫(xiě)調(diào)研方案根據(jù)前述步驟所確定的目標(biāo)、內(nèi)容編寫(xiě)調(diào)研方案，調(diào)研方案的編寫(xiě)要全面、可操作審核市場(chǎng)經(jīng)理審核調(diào)研方案，并提出意見(jiàn)審批總經(jīng)理審批調(diào)研方案，同意則親自確認(rèn)，通知開(kāi)始實(shí)施；不同意則返回市 場(chǎng)經(jīng)理重新編制8實(shí)施調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)后的調(diào)研方案實(shí)時(shí)調(diào)研（4）市場(chǎng)調(diào)研問(wèn)卷設(shè)計(jì)流程市場(chǎng)調(diào)研問(wèn)卷設(shè)計(jì)流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定調(diào)研信息市場(chǎng)調(diào)研人員明確調(diào)研的對(duì)象和調(diào)研所要實(shí)現(xiàn)的目的，據(jù)此設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)

43、卷根據(jù)調(diào)查對(duì)象和目的，找出所需資料，并對(duì)找到的資料進(jìn)行整理和分類(lèi)匯總2設(shè)計(jì)調(diào)研問(wèn)題確定問(wèn)題類(lèi)型，包括開(kāi)放式問(wèn)題、封閉式問(wèn)題等列出問(wèn)卷的標(biāo)題、問(wèn)卷提綱（包括問(wèn)卷的組成部分）等列出調(diào)查問(wèn)卷的具體題目，并明確每個(gè)題目的變量和指標(biāo)根據(jù)接受調(diào)查的對(duì)象的特征和邏輯思維特性，排列調(diào)查問(wèn)題的 次序?qū)彶榱谐龅母鱾€(gè)問(wèn)題，消除語(yǔ)義含糊不清、表達(dá)不完整的語(yǔ)言 和其他疑點(diǎn)3完成初稿根據(jù)以上信息，完成初稿試答相關(guān)人員打印數(shù)份，分發(fā)少數(shù)人試答，對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行小規(guī)模的測(cè)試4反饋修改市場(chǎng)調(diào)研人員對(duì)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，同調(diào)查目的進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)與目標(biāo)存在的差距5優(yōu)化問(wèn)卷?yè)?jù)測(cè)試中出現(xiàn)的問(wèn)題修改問(wèn)卷，優(yōu)化問(wèn)卷的整體結(jié)構(gòu)，確保問(wèn)卷設(shè)計(jì)的科學(xué)性

44、、合理性審核市場(chǎng)經(jīng)理審核優(yōu)化后的問(wèn)卷，如無(wú)意見(jiàn)則定稿6定稿市場(chǎng)調(diào)研人員進(jìn)過(guò)多次修改，以及市場(chǎng)經(jīng)理審批同意后的問(wèn)卷定稿7打印打印調(diào)查問(wèn)卷，為開(kāi)展調(diào)查問(wèn)卷活動(dòng)做準(zhǔn)備產(chǎn)品研發(fā)管理流程新產(chǎn)品研發(fā)是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的命脈，它對(duì)企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展方向、 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、開(kāi)拓新市場(chǎng)、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面起著決定性的作用。正如一位企業(yè)家所說(shuō)的：“品牌是翅膀，產(chǎn)品是動(dòng)力，只有動(dòng)力強(qiáng)（高質(zhì)量產(chǎn)品），翅膀 才能飛得高。”企業(yè)需要不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新來(lái)滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的能力，如此才能不斷發(fā)展。要保證研發(fā)工作的順利進(jìn)行，企業(yè)還應(yīng)建立完善高效的研發(fā)流程，明確哪些部門(mén)、哪些 人員需要參與到產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中，在不同的階段應(yīng)當(dāng)開(kāi)展哪些

45、活動(dòng)，用什么方法來(lái)完成等，最終 使具有成本優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品快速轉(zhuǎn)量產(chǎn)、投放市場(chǎng)。優(yōu)秀的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程可以縮短產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期，提高產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)率，提高產(chǎn)品生命周期 收入，減少開(kāi)發(fā)浪費(fèi)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并能提高研發(fā)資源的利用率，降低研發(fā)成本。企業(yè)管理者應(yīng)不斷改善產(chǎn)品研發(fā)流程，投入更多的精力在產(chǎn)品研發(fā)上，當(dāng)然，不同企業(yè) 的產(chǎn)品研發(fā)流程是不同的，甚至不同產(chǎn)品研發(fā)流程也有所不同。因此，企業(yè)管理者需要根據(jù) 自身實(shí)際情況設(shè)計(jì)合理科學(xué)的研發(fā)流程。下面提供幾個(gè)簡(jiǎn)單的基本產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)流程，僅供 參考。(1)產(chǎn)品研發(fā)基本流程產(chǎn)品研發(fā)基本流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1研發(fā)需求市場(chǎng)部、銷(xiāo)售部、研發(fā)部等根據(jù)工作需求整理、匯總研發(fā)

46、需求，提交研發(fā)部2立項(xiàng)產(chǎn)品研發(fā)部將研發(fā)需求進(jìn)行匯總，提出產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目申請(qǐng)組織評(píng)審研發(fā)經(jīng)理組織各相關(guān)部門(mén)，包括研發(fā)部、工藝部、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、總 經(jīng)理等召開(kāi)小組會(huì)議，評(píng)審研發(fā)項(xiàng)目的可行性及風(fēng)險(xiǎn)等，并制 作產(chǎn)品評(píng)估報(bào)告審批總經(jīng)理對(duì)產(chǎn)品評(píng)估報(bào)告的各項(xiàng)要點(diǎn)進(jìn)行決策，審批。通過(guò)，同意產(chǎn)品立項(xiàng)，可以進(jìn)入下階段；不同意則退回，取消或修正3制定研發(fā)計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)部將新產(chǎn)品做進(jìn)一步規(guī)劃，成立項(xiàng)目組，制訂項(xiàng)目計(jì)劃和時(shí)間表， 確定產(chǎn)品規(guī)格等，并制作項(xiàng)目規(guī)劃書(shū)，內(nèi)容包括項(xiàng)目組構(gòu)成、 項(xiàng)目介紹、產(chǎn)品規(guī)格及主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)及解決辦法、成本 分析、產(chǎn)品預(yù)期消費(fèi)群與使用情況描述、同類(lèi)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品分析等評(píng)審研發(fā)經(jīng)理審查項(xiàng)目規(guī)劃書(shū)的

47、各項(xiàng)要點(diǎn)，通過(guò)則進(jìn)入下一階段，不同意則 退回研發(fā)部修正4技術(shù)及工作圖設(shè)計(jì)產(chǎn)品研發(fā)部進(jìn)行產(chǎn)品的總體和細(xì)節(jié)的技術(shù)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與產(chǎn)品規(guī)格的 比較分析、技術(shù)驗(yàn)證樣品制作準(zhǔn)備、技術(shù)樣品制作準(zhǔn)備等在技術(shù)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上完成供試制（生產(chǎn)）及隨機(jī)出廠(chǎng)用的全 部工作圖樣和設(shè)計(jì)文件。設(shè)計(jì)者必須嚴(yán)格遵守有關(guān)國(guó)家和企業(yè) 相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，設(shè)計(jì)繪制各項(xiàng)產(chǎn)品工作圖形成相關(guān)設(shè)計(jì)報(bào)告評(píng)審研發(fā)經(jīng)理對(duì)技術(shù)設(shè)計(jì)的各項(xiàng)設(shè)計(jì)報(bào)告分別進(jìn)行設(shè)計(jì)審查。同意則進(jìn)入下 一階段，不同意則取消或退回修正5試制生產(chǎn)部研發(fā)部樣品試制。根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工藝文件和少數(shù)必要的工裝，由 試制車(chē)間試制出一件或幾件樣品，然后按要求進(jìn)行試驗(yàn)，借以 考驗(yàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能和設(shè)計(jì)

48、圖的工藝性，考核圖樣和設(shè)計(jì)文件 的質(zhì)量小批試制。在樣品試制的基礎(chǔ)上進(jìn)行小批試制，主要目的是考核產(chǎn)品工藝性，驗(yàn)證全部工藝文件和工藝裝備，并進(jìn)一步校正和審驗(yàn)設(shè)計(jì)圖紙6測(cè)試驗(yàn)證生產(chǎn)部質(zhì)量部在試制的新產(chǎn)品進(jìn)行各種全面的性能測(cè)試檢驗(yàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人視實(shí)際情況進(jìn)行安全性測(cè)試、可靠性測(cè)試等改進(jìn)修改研發(fā)部對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)行檢討與修改7確認(rèn)確認(rèn)產(chǎn)品是否符合使用要求與法規(guī)要求組織評(píng)審研發(fā)經(jīng)理對(duì)最終的確認(rèn)的新產(chǎn)品進(jìn)行全面評(píng)審審批總經(jīng)理審批并簽字8產(chǎn)品認(rèn)證申請(qǐng)專(zhuān)利總經(jīng)辦在完成樣品試制和小批試制的全部工作后，按項(xiàng)目管理級(jí) 別申請(qǐng)產(chǎn)品認(rèn)證（鑒定）對(duì)新產(chǎn)品從技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上作全面的評(píng)價(jià)，以確定是否可進(jìn) 入下階段試制或正式投產(chǎn)在新產(chǎn)品

49、鑒定后一個(gè)月內(nèi)辦理完新產(chǎn)品證書(shū)的報(bào)批手續(xù)。9批量生產(chǎn)生產(chǎn)部研發(fā)部確認(rèn)，總經(jīng)辦做好產(chǎn)品認(rèn)證及專(zhuān)利申請(qǐng)等工作后，制 訂批量生產(chǎn)計(jì)劃，執(zhí)行大規(guī)模批量生產(chǎn)作業(yè)正式生產(chǎn)后由研發(fā)部提供后期技術(shù)支持，其他部門(mén)相互協(xié) 調(diào)、配合10資料存檔研發(fā)部將所有研發(fā)資料以及技術(shù)資料驗(yàn)收并存檔（2）產(chǎn)品研發(fā)立項(xiàng)與策劃流程產(chǎn)品研發(fā)立項(xiàng)與策劃流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1立項(xiàng)準(zhǔn)備研發(fā)部根據(jù)研發(fā)預(yù)算經(jīng)費(fèi)，同時(shí)收集信息，準(zhǔn)備立項(xiàng)所需相關(guān)文件，如新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)可行性報(bào)告、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)建議書(shū)等提供信息相關(guān)部門(mén)向研發(fā)提供相關(guān)信息，或者提出研發(fā)需求2分析研究研發(fā)部匯總分析相關(guān)信息，為下一步做好準(zhǔn)備3項(xiàng)目過(guò)程策劃研發(fā)部主要編寫(xiě)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和設(shè)計(jì)計(jì)劃

50、，包括成員組成、計(jì)劃工作進(jìn) 度等，擬訂產(chǎn)品開(kāi)發(fā)時(shí)間表評(píng)審研發(fā)經(jīng)理組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行評(píng)審審批總經(jīng)理審批項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)，如批準(zhǔn)則通知研發(fā)部實(shí)施研發(fā)4項(xiàng)目要求策劃研發(fā)部進(jìn)行初步的設(shè)計(jì)及測(cè)試，以確認(rèn)設(shè)計(jì)可行性，其中包括相關(guān)技 術(shù)可行性測(cè)試、客戶(hù)環(huán)境模擬、相關(guān)參數(shù)的確定等5產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目策劃報(bào)告研發(fā)部撰寫(xiě)產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目策劃報(bào)告評(píng)審研發(fā)經(jīng)理組織評(píng)審策劃報(bào)告6撰寫(xiě)產(chǎn)品設(shè)計(jì)技術(shù)任務(wù)書(shū)研發(fā)部撰寫(xiě)產(chǎn)品設(shè)計(jì)技術(shù)任務(wù)書(shū)評(píng)審研發(fā)經(jīng)理組織評(píng)審設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)審批總經(jīng)理組織評(píng)審設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)，如批準(zhǔn)則通知研發(fā)部實(shí)施研發(fā)7實(shí)施研發(fā)研發(fā)部按照項(xiàng)目策劃報(bào)告和計(jì)劃進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)（3）產(chǎn)品研發(fā)評(píng)估流程產(chǎn)品研發(fā)評(píng)估流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1組織

51、評(píng)估小組研發(fā)經(jīng)理組建產(chǎn)品評(píng)估小組專(zhuān)門(mén)進(jìn)行產(chǎn)品評(píng)估活動(dòng)。產(chǎn)品評(píng)估小組 人員以研發(fā)部員工為主，此外，還應(yīng)有生產(chǎn)部、市場(chǎng)部等相 關(guān)人員產(chǎn)品評(píng)估的內(nèi)容主要包括產(chǎn)品的整體規(guī)劃、產(chǎn)品的具體內(nèi) 容、產(chǎn)品的市場(chǎng)需求、產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和實(shí)施方案、產(chǎn)品盈利分 析等產(chǎn)品評(píng)估前期準(zhǔn)備評(píng)估小組收集相關(guān)信息、資料以及評(píng)估工具等提交產(chǎn)品相關(guān)研發(fā)資料研發(fā)人員按照評(píng)估小組的要求提交相關(guān)研發(fā)資料2產(chǎn)品創(chuàng)意評(píng)估評(píng)估小組對(duì)產(chǎn)品構(gòu)思進(jìn)行評(píng)估，內(nèi)容包括該設(shè)想是否值得考慮、是否 與公司目標(biāo)和可利用資源相一致、客戶(hù)是否有購(gòu)買(mǎi)意向、預(yù) 期利潤(rùn)能否達(dá)到公司指定標(biāo)準(zhǔn)等合格根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)判定是否合格，合格則進(jìn)行下一步，不合格退 回研發(fā)部進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)意設(shè)計(jì)研發(fā)

52、人員評(píng)估小組判定不合格的創(chuàng)意重新進(jìn)行設(shè)計(jì)3產(chǎn)品實(shí)體設(shè)計(jì)評(píng)估評(píng)估小組對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)試制階段的評(píng)估。該階段主要通過(guò)試制和實(shí)驗(yàn)， 論證產(chǎn)品設(shè)計(jì)在技術(shù)上和市場(chǎng)方面是否可行。其評(píng)估指數(shù)為 相關(guān)技術(shù)參數(shù)。同時(shí)需要進(jìn)行多次評(píng)估，促使產(chǎn)品不斷完善合格根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)判定是否合格，合格則進(jìn)行下一步，不合格退 回研發(fā)部進(jìn)行產(chǎn)品實(shí)體設(shè)計(jì)研發(fā)人員評(píng)估小組判定不合格的設(shè)計(jì)重新進(jìn)行設(shè)計(jì)4附加物設(shè)計(jì)評(píng)估評(píng)估小組附加物設(shè)計(jì)包括產(chǎn)品包裝、商標(biāo)等的設(shè)計(jì)。對(duì)附加物設(shè)計(jì)進(jìn) 行評(píng)估，主要是看附加物是否符合市場(chǎng)需求合格根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)判定是否合格，合格則進(jìn)行下一步，不合格退回研發(fā)部進(jìn)行附加物設(shè)計(jì)研發(fā)人員評(píng)估小組判定不合格的設(shè)計(jì)重新進(jìn)行設(shè)計(jì)5擇優(yōu)申請(qǐng)

53、試銷(xiāo)研發(fā)經(jīng)理按照評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，選擇其中一種或幾種產(chǎn)品進(jìn)行小批量生產(chǎn)、試銷(xiāo)，報(bào)總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批試銷(xiāo)申請(qǐng)6產(chǎn)品試銷(xiāo)評(píng)估評(píng)估小組評(píng)估試銷(xiāo)的效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)合格與預(yù)期目標(biāo)比較，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)則申請(qǐng)上市，不合格則將資 料歸檔或退回重新研發(fā)7擇優(yōu)申請(qǐng)上市研發(fā)經(jīng)理試銷(xiāo)評(píng)估合格的產(chǎn)品，則由申請(qǐng)上市審批總經(jīng)理審批上市申請(qǐng)8產(chǎn)品上市評(píng)估評(píng)估小組對(duì)比預(yù)先設(shè)計(jì)的各項(xiàng)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)9資料歸檔評(píng)估小組產(chǎn)品評(píng)估結(jié)束后的所有相關(guān)資料由產(chǎn)品研發(fā)部經(jīng)理指派專(zhuān)人進(jìn)行資料歸檔管理采購(gòu)管理流程采購(gòu)是保證企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，保證質(zhì)量，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)行成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 然而，很多企業(yè)出現(xiàn)采購(gòu)管理疲軟無(wú)力、混亂不堪的局面，或

54、者運(yùn)行效率低、成本高， 給企業(yè)造成很大的損失。企業(yè)特別是中型或大型的企業(yè)，為了企業(yè)的正常運(yùn)行，必須健全采 購(gòu)管理組織和采購(gòu)管理流程。一般來(lái)說(shuō)，采購(gòu)管理包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單的下達(dá)、執(zhí)行、到貨接收、檢驗(yàn)入庫(kù)到 采購(gòu)結(jié)算的全過(guò)程，采購(gòu)部需對(duì)采購(gòu)過(guò)程中物流運(yùn)動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)狀態(tài)進(jìn)行嚴(yán)密的跟蹤、監(jiān)督， 以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)執(zhí)行過(guò)程的科學(xué)管理。為達(dá)到這一目的，企業(yè)應(yīng)對(duì)采購(gòu)的每一階段都建立相應(yīng)的流程，明確規(guī)定采購(gòu)管理的權(quán) 限、職權(quán)范圍、審批權(quán)限、工作內(nèi)容等，這有利于采購(gòu)管理工作的順利開(kāi)展。下面是某企業(yè)采購(gòu)管理中的幾個(gè)常見(jiàn)流程，僅供參考。(1)采購(gòu)管理總流程采購(gòu)管理總流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1編制米購(gòu)計(jì)

55、劃采購(gòu)部匯總整理各部門(mén)提交的請(qǐng)購(gòu)單，制訂采購(gòu)計(jì)劃，并應(yīng)與相關(guān)人員溝通確認(rèn)審核財(cái)務(wù)部審核是否在預(yù)算內(nèi)以及相關(guān)信息的準(zhǔn)確性審批總經(jīng)理審批是否同意采購(gòu)計(jì)劃2詢(xún)價(jià)議價(jià)采購(gòu)部收集市場(chǎng)調(diào)查信息和資料，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行詢(xún)價(jià)，詢(xún)價(jià)結(jié)束 后，應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)和議價(jià)3選擇供應(yīng)商采購(gòu)部根據(jù)供應(yīng)商開(kāi)發(fā)、選擇標(biāo)準(zhǔn)選擇供應(yīng)商，通過(guò)初審的供應(yīng)商，要求 其提供樣品進(jìn)行檢測(cè)或試用，并填寫(xiě)供應(yīng)商質(zhì)量評(píng)價(jià)表4起草合同采購(gòu)部根據(jù)談判和磋商結(jié)果確定采購(gòu)合同的內(nèi)容、格式和具體要求審核財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)合同相關(guān)條款審批總經(jīng)理簽字審批簽訂合同采購(gòu)部合同審批后，與供應(yīng)商簽訂正式合同下訂購(gòu)單下達(dá)訂購(gòu)單5跟催監(jiān)督采購(gòu)部了解供應(yīng)過(guò)程是否正常，確保

56、能按時(shí)交貨。發(fā)現(xiàn)交貨延遲等狀況時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催交、補(bǔ)救供應(yīng)商發(fā)貨后了解承運(yùn)人的相關(guān)信息，跟蹤貨物在途中的狀態(tài)6組織驗(yàn)收采購(gòu)部1.組織通知質(zhì)量部檢驗(yàn)，并將廠(chǎng)商、品名、規(guī)格、數(shù)量以及驗(yàn)收單號(hào)碼填入檢驗(yàn)記錄表合格采購(gòu)部交貨判定合格后，將貨物標(biāo)識(shí)合格，填寫(xiě)檢驗(yàn)合格單，并通知倉(cāng)儲(chǔ)部辦理入庫(kù)手續(xù)質(zhì)量部驗(yàn)收不合格的貨物，由采購(gòu)部進(jìn)行退貨處理7辦理結(jié)算財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)貨物的發(fā)票和單據(jù)，與合同條款對(duì)照，確認(rèn)無(wú)誤后辦理付 款手續(xù)，并向供應(yīng)商索要貨物發(fā)票和貨單；財(cái)務(wù)付款結(jié)算前，必須 由總經(jīng)理審批簽字付款入賬財(cái)務(wù)部審批通過(guò)的合同按合同規(guī)定的時(shí)間、方式辦理付款，并入賬，同時(shí)更新財(cái)務(wù)帳8績(jī)效評(píng)價(jià)采購(gòu)部對(duì)采購(gòu)效果進(jìn)行評(píng)

57、價(jià)，評(píng)價(jià)采購(gòu)人員的績(jī)效和部門(mén)績(jī)效，并對(duì)供應(yīng) 商進(jìn)行評(píng)審(2)采購(gòu)申請(qǐng)管理流程采購(gòu)申請(qǐng)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出米購(gòu)申請(qǐng)相關(guān)部門(mén)各部門(mén)應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，提出采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)向采購(gòu)部遞交請(qǐng)購(gòu)單，請(qǐng)購(gòu)單要說(shuō)明請(qǐng)購(gòu)的品名、數(shù)量、需求的日期、預(yù)算金額等內(nèi)容2匯總采購(gòu)需求采購(gòu)員采購(gòu)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單的內(nèi)容對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行匯總，并進(jìn)行需求分析，制訂采購(gòu)計(jì)劃3庫(kù)存調(diào)查采購(gòu)員查核采購(gòu)物資庫(kù)存情況4采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)預(yù)算，上交采購(gòu)經(jīng)理審批審批采購(gòu)經(jīng)理審批采購(gòu)預(yù)算審核財(cái)務(wù)部對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行預(yù)算復(fù)核，并交總經(jīng)理審核審批總經(jīng)理審批簽字，特別是數(shù)額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，必須有總經(jīng)理的審批簽字5執(zhí)行采購(gòu)采購(gòu)部采購(gòu)經(jīng)理

58、安排采購(gòu)任務(wù)，制訂采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃，并組織實(shí)施采購(gòu) 工作，參照采購(gòu)總流程6替代品采購(gòu)申請(qǐng)相關(guān)部門(mén)當(dāng)不能采購(gòu)到計(jì)劃采購(gòu)物資時(shí)，由采購(gòu)部或所需采購(gòu)物資部 門(mén)提出替代品采購(gòu)申請(qǐng)一般替代品物資采購(gòu)申請(qǐng)由所需采購(gòu)物資部門(mén)經(jīng)理審批，重 要物資或者關(guān)鍵物資的替代品采購(gòu)申請(qǐng)由總經(jīng)理審批，若采購(gòu) 物資涉及相關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題，應(yīng)有相關(guān)技術(shù)人員的參與入庫(kù)使用采購(gòu)合格的物資，交由倉(cāng)儲(chǔ)部入庫(kù)，分發(fā)使用(3)采購(gòu)詢(xún)價(jià)管理流程采購(gòu)詢(xún)價(jià)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1收集匯總價(jià)格信息米購(gòu)貝通過(guò)各種渠道收集供應(yīng)商的價(jià)格信息，充實(shí)采購(gòu)的價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，并初步確定詢(xún)價(jià)供應(yīng)商的范圍2制作并發(fā)出詢(xún)價(jià)單根據(jù)特定的采購(gòu)對(duì)象制作詢(xún)價(jià)單，并向初步

59、選定的供應(yīng)商發(fā)出詢(xún)價(jià)通知詢(xún)問(wèn)價(jià)格報(bào)價(jià)供應(yīng)商供應(yīng)商按照詢(xún)價(jià)要求報(bào)價(jià)3匯總、分析供應(yīng)商報(bào)價(jià)米購(gòu)貝在規(guī)定日期內(nèi)，將詢(xún)問(wèn)得到的價(jià)格信息進(jìn)行匯總、整理、分析 后，與各供應(yīng)商進(jìn)一步商談價(jià)格編制詢(xún)價(jià)報(bào)告在詢(xún)價(jià)截止日期后，匯總并整理所有報(bào)價(jià)，經(jīng)過(guò)對(duì)比分析，編 制采購(gòu)詢(xún)價(jià)報(bào)告，并交由采購(gòu)部經(jīng)理審核4審核采購(gòu)經(jīng)理詢(xún)價(jià)書(shū)面報(bào)告報(bào)采購(gòu)經(jīng)理進(jìn)行審核5進(jìn)一步洽談采購(gòu)人員根據(jù)審核意見(jiàn)或建議，繼續(xù)與價(jià)格合理的供應(yīng)商洽談質(zhì)量、售后、結(jié)算等條件6確定供應(yīng)商根據(jù)洽談結(jié)果，選擇確定綜合條件最好的供應(yīng)商審核采購(gòu)經(jīng)理采購(gòu)經(jīng)理對(duì)采購(gòu)人員最終選擇的供應(yīng)商情況進(jìn)行審核審批總經(jīng)理總經(jīng)理對(duì)采購(gòu)員最終選擇的供應(yīng)商進(jìn)行審批7簽訂合同采購(gòu)員與供應(yīng)商簽訂

60、采購(gòu)合同（4）采購(gòu)合同管理流程采購(gòu)合同管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1選擇供應(yīng)商采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)需要選擇供應(yīng)商2供應(yīng)商評(píng)審會(huì)同相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)供應(yīng)商的綜合實(shí)力進(jìn)行評(píng)審3制訂供應(yīng)商名單將通過(guò)初審的供應(yīng)商記錄形成名單審核采購(gòu)經(jīng)理審核供應(yīng)商名單審批總經(jīng)理審批簽字4采購(gòu)談判采購(gòu)部提出基本的采購(gòu)要求，向供應(yīng)商詢(xún)價(jià)，并比價(jià)、議價(jià)，供應(yīng)商做出回應(yīng)洽談5起草合同采購(gòu)部企業(yè)的法律顧問(wèn)應(yīng)針對(duì)合同的合法性和法律保障性提出相應(yīng) 的意見(jiàn)，配合采購(gòu)部擬訂采購(gòu)合同審核采購(gòu)經(jīng)理審核起草后的采購(gòu)合同，核查合同條款，需要修改的合同應(yīng)返回相關(guān)人員進(jìn)行修改審批總經(jīng)理審批簽字6修改編制合同采購(gòu)部經(jīng)總經(jīng)理審批后由采購(gòu)部相關(guān)人員匯總相關(guān)