電力公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、27/28徐州華潤(rùn)電力有限公司 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告（迄2000年6月30日止）財(cái) 務(wù) 管 理 部 目 錄第一部分 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 一、要緊技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 二、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 三、指標(biāo)完成情況講明 1、發(fā)電量 2、廠用電率 3、上網(wǎng)電量 4、發(fā)電煤耗率 5、燃料消耗情況第二部分 利潤(rùn)增減情況分析要緊財(cái)務(wù)狀況表阻礙利潤(rùn)增減的因素分析 1、增加利潤(rùn)的因素分析 2、減少利潤(rùn)的因素分析敏感性分析盈虧平衡分析第三部分 生產(chǎn)成本分析第四部分 資金運(yùn)作第五部分 競(jìng)價(jià)上網(wǎng)情況分析第六部分 財(cái)務(wù)治理指標(biāo)分析第七部分 經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)第八部分 存在的問題及改進(jìn)措施2000年，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)仍處于恢復(fù)性增長(zhǎng)時(shí)期，全社

2、會(huì)用電需求可不能有較大幅度的增長(zhǎng)，合資、集資電廠將進(jìn)一步受到阻礙，機(jī)組平均利用小時(shí)在99年不足4500小時(shí)的基礎(chǔ)上還會(huì)有所下降；江蘇省競(jìng)價(jià)上網(wǎng)改革力度加大，還本付息電價(jià)仍有下調(diào)可能。這些都講明合營(yíng)公司在新的一年里面臨的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)更加嚴(yán)峻，唯有依照2000年工作大綱的要求，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益為中心，以安全生產(chǎn)為前提，大力開拓市場(chǎng)和搞好成本操縱，不斷推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，合營(yíng)公司才能求得生存和進(jìn)展。2000年上半年公司累計(jì)完成發(fā)電量144589萬千瓦時(shí)，比去年同期增加32458萬千瓦時(shí)。上半年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12840萬元，比去年同期增加10142萬元，累計(jì)予繳所得稅963.02萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)11878萬元?，F(xiàn)將

3、有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析如下：第一部分 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 一、要緊經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 2000年6月份完成發(fā)電量24643萬千瓦時(shí)，銷售電量23338萬千瓦時(shí)，廠用電率為5.26%，供電煤耗率為348克/千瓦時(shí)，發(fā)電天然煤98260噸、燃油81噸，共折標(biāo)煤81218噸。實(shí)現(xiàn)銷售收入6970萬元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2056萬元，實(shí)現(xiàn)增值稅979萬元，利稅合計(jì)3035萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利稅18771萬元。 二、要緊技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表項(xiàng) 目單 位年打算實(shí)際數(shù)去年同期數(shù)本月累計(jì)本月累計(jì)發(fā)電量萬千瓦時(shí)2800002464314458922341112131供電量萬千瓦時(shí)263760233381371332108610

4、5062廠用電率%5.85.265.165.626.25發(fā)電最高負(fù)荷千瓦-607000612000600000611000發(fā)電標(biāo)準(zhǔn)煤量噸9268008121847881174462373862發(fā)電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時(shí)331330331333333供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時(shí)349348349353356發(fā)電用原煤量噸11768009826059799892609478444發(fā)電用燃油量噸180081596178541標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸233.04199.38200.73241.06252.26發(fā)電燃料費(fèi)萬元215981619.329611.3517959431實(shí)現(xiàn)增值稅萬元1116597959319704

5、683銷售收入萬元79741697042552715835682銷售成本萬元558944081.1924295448724947財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元10282823.34535912677769利潤(rùn)總額萬元134612055.911284015762699 三、要緊技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況講明 發(fā)電量2000年上半年，合營(yíng)公司差不多發(fā)電量實(shí)績(jī)126509萬千瓦時(shí)，完成差不多發(fā)電量打算119353萬千瓦時(shí)的94.35%；競(jìng)價(jià)發(fā)電量打算為18200萬千瓦時(shí)，實(shí)際完成競(jìng)價(jià)電量18078.99萬千瓦時(shí)，占競(jìng)價(jià)電量打算的99.34%。上半年累計(jì)完成發(fā)電量144589萬千瓦時(shí)，比去年同期增加32458萬千瓦時(shí)。五月份

6、發(fā)電量打算為23904萬千瓦時(shí)，實(shí)際完成發(fā)電量22589萬千瓦時(shí)，占月度打算電量的94.50%，是上半年唯一沒有完成發(fā)電任務(wù)的月份。 圖一：97年-2000年（1-6月）累計(jì)電量比較示意圖 廠用電率2000年6月，綜合廠用電率為5.26%，與年度打算的5.8%相比下降0.54個(gè)百分點(diǎn)，與上年同期的5.62%相比下降0.36個(gè)百分點(diǎn)，增加上網(wǎng)電量1478.58萬千瓦時(shí)，增加售電收入489.32萬元；本年累計(jì)廠用電率為5.16%，比去年同期的6.25%降低1.09個(gè)百分點(diǎn)，增加上網(wǎng)電量24580.13萬千瓦時(shí)，增加售電收入7340萬元。圖二：華潤(rùn)電力97年2000年1-6月累計(jì)廠用電率（%）示意圖

7、 上網(wǎng)電量2000年6月,合營(yíng)公司完成上網(wǎng)電量23338萬千瓦時(shí)（其中競(jìng)價(jià)上網(wǎng)電量4736.97萬千瓦時(shí)）,完成月度打算上網(wǎng)電量的112%,與去年同期相比增加2252萬千瓦時(shí)，增加售電收入745.27萬元，增加利潤(rùn)198.40萬元；上半年上網(wǎng)電量137133萬千瓦時(shí)（其中競(jìng)價(jià)電量17150.56萬千瓦時(shí)），比去年同期增加32071萬千瓦時(shí)，增加售電收入9576萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)2825.46萬元. 發(fā)電煤耗率 2000年6月，發(fā)電煤耗為330gkWh，與上年同期相比下降3克，節(jié)約標(biāo)煤739.29噸；累計(jì)發(fā)電煤耗比去年同期下降2克，節(jié)約標(biāo)煤2891.78噸。圖三：華潤(rùn)電力97年-2000年1-6

8、月累計(jì)煤耗率比較示意圖燃料消耗情況2000年6月，合營(yíng)公司購(gòu)入原煤101078噸，打算內(nèi)76055噸、打算外24963噸，發(fā)電耗煤98260噸，月末庫(kù)存煤炭124016噸；本月發(fā)電耗油81噸，比去年同期減少97噸。要緊緣故是發(fā)電量比去年同期增加較大，機(jī)組運(yùn)行穩(wěn)定，并加大了燃油考核治理力度；2000年上半年發(fā)電累計(jì)耗煤597998噸、耗油596噸，比去年同期增加耗煤119554噸、增加耗油55噸。第二部分 利潤(rùn)增減情況及敏感性分析要緊財(cái)務(wù)狀況表項(xiàng) 目單 位1-6月累計(jì)去年同期累計(jì)增減額 售電量萬千瓦時(shí)13713310506232071 售電單價(jià)元/千瓦時(shí)0.31030.3395-0.0292售電

9、單位成本元/千瓦時(shí)0.21670.3174-0.1007其中：燃料元/千瓦時(shí)0.07010.0898-0.0197 水費(fèi)元/千瓦時(shí)0.00060.0008-0.0002 材料元/千瓦時(shí)0.00410.0044-0.0003 工資及福利元/千瓦時(shí)0.01190.0159-0.004 折舊元/千瓦時(shí)0.06620.0893-0.0231 大修理費(fèi)元/千瓦時(shí)0.00950.0124-0.0029 其他費(fèi)用元/千瓦時(shí)0.01480.0249-0.0101售電單位稅金元/千瓦時(shí)0.00040.0005-0.0001單位銷售費(fèi)用元/千瓦時(shí)0.006-0.006售電單位財(cái)務(wù)費(fèi)用元/千瓦時(shí)0.03910.07

10、39-0.0348售電單位利潤(rùn)元/千瓦時(shí)0.09360.02570.0679銷售利潤(rùn)萬元12838228910549其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)萬元25-3投資收益萬元464-464營(yíng)業(yè)外支出萬元-6050利潤(rùn)總額萬元12840269810142 二、阻礙利潤(rùn)增減的因素分析 2000年上半年， 合營(yíng)公司累計(jì)上網(wǎng)電量137133萬千瓦時(shí)，實(shí)現(xiàn)銷售收入42552萬元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12840萬元，與去年同期的2698萬元相比，增加利潤(rùn)10142萬元，具體分析如下： 1、增加利潤(rùn)的因素分析 電量增加的阻礙。由于實(shí)際售電量比去年同期增加32071萬千瓦時(shí)，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)825萬元。燃料成本降低的阻礙。合營(yíng)公司始終把降低燃料成

11、本做為操縱成本的頭等大事，降低發(fā)電煤耗,加強(qiáng)生產(chǎn)治理，優(yōu)化運(yùn)行方式，開展小指標(biāo)競(jìng)賽活動(dòng)。每千瓦時(shí)的燃料單位成本為0.0701元，比去年同期累計(jì)下降0.0197元，節(jié)約成本2700萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)2697萬元。 折舊及大修理費(fèi)用降低的阻礙。由于合營(yíng)公司采取分類折舊等，使得每千瓦時(shí)的單位折舊及修理費(fèi)比去年同期下降0.026元，節(jié)約成本3549萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)3549萬元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用降低的阻礙。受合營(yíng)公司累計(jì)歸還投資方融資123914萬元及歸還10000萬元債券的阻礙，每千瓦時(shí)的單位財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期下降0.0348元，節(jié)約費(fèi)用4780萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)4780萬元。其他費(fèi)用降低的阻礙。每千瓦時(shí)

12、其他費(fèi)用比去年同期降低0.0101元，節(jié)約成本1370萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)1370萬元。工資及福利費(fèi)用降低的阻礙。每千瓦時(shí)單位成本比去年同期降低0.004元，節(jié)約成本540萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)540萬元。銷售費(fèi)用降低的阻礙。由于電力公司取消上網(wǎng)服務(wù)費(fèi)，每千瓦時(shí)的銷售費(fèi)用比去年同期下降0.0060元，節(jié)余費(fèi)用820萬元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)820萬元。 水費(fèi)、材料費(fèi)用、銷售稅金及附加三項(xiàng)共增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)80萬元。1999年上半年?duì)I業(yè)外支出60萬元，與今年相比增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)60萬元。 以上九項(xiàng)共增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)14721萬元。2、減少利潤(rùn)的因素分析售電單價(jià)降低的阻礙。由于去年七月中旬省電力公司調(diào)整電價(jià)，我公司上網(wǎng)電價(jià)

13、度電下降1分鈔票，再加上競(jìng)價(jià)電價(jià)的阻礙，綜合電價(jià)為0.3103元/千瓦時(shí)，減少經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)4115萬元。投資收益的阻礙。今年上半年與去年同期相比減少經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)464萬元，要緊是受1999年上半年累計(jì)投資收益464萬元的阻礙，今年無投資收益。 以上二項(xiàng)減少經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)4579萬元。 三、利潤(rùn)敏感性分析1、每增加發(fā)電量1000萬千瓦時(shí)增加上網(wǎng)電量=1000*（1-廠用電率） =1000*（1-5.16%） =948.40（萬千瓦時(shí)） 增加收入=上網(wǎng)電量*不含稅平均售電單價(jià) =948.40*0.3872/1.17 =313.86（萬元） 增加變動(dòng)成本=燃料成本+生產(chǎn)用水成本 燃料成本=發(fā)電量*發(fā)電煤耗*燃料平

14、均單價(jià) 生產(chǎn)用水成本=發(fā)電量*耗水率*水平均單價(jià)增加變動(dòng)成本=1000*330*192.37+0.58 =64.25（萬元）增加利潤(rùn)(邊際利潤(rùn))=售電收入-變動(dòng)成本 =313.86-64.25=250（萬元）2、發(fā)電煤耗變動(dòng)1克，而燃料成本未變動(dòng) 增加（減少）利潤(rùn)=1克/千瓦時(shí)*燃料平均 單價(jià)*累計(jì)發(fā)電量 =192.37*144589=2781（萬元）燃料平均價(jià)格變動(dòng)1元，而發(fā)電煤耗未變動(dòng) 增加（減少）利潤(rùn)=1元/噸*發(fā)電煤耗*累計(jì)發(fā)電量 =1*331*144589=4786（萬元）四、月度盈虧平衡分析序號(hào)項(xiàng) 目單 位六月實(shí)際七月預(yù)測(cè)備注1折舊萬元151215162大修費(fèi)用萬元2182183財(cái)

15、務(wù)費(fèi)用萬元8238274燃料費(fèi)元/千瓦時(shí)0.06940.07015水費(fèi)元/千瓦時(shí)0.00060.00066材料元/千瓦時(shí)0.00410.00427工資及福利元/千瓦時(shí)0.01150.01218其他費(fèi)用元/千瓦時(shí)0.01510.01379稅金附加元/千瓦時(shí)0.00040.000410售電單價(jià)元/千瓦時(shí)0.29860.304811保本發(fā)電量萬千瓦時(shí)136381330812保本售電量萬千瓦時(shí)1292012580 盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（單價(jià)-單位變動(dòng)成本）通過分析，七月份合營(yíng)公司的保本發(fā)電量為13308萬千瓦時(shí)，保本上網(wǎng)售電量為12580萬千瓦時(shí)。若合營(yíng)公司能完成打算電量24367萬千瓦時(shí)（其中：競(jìng)

16、價(jià)電量4000萬千瓦時(shí)，含稅售電電價(jià)為0.201元/千瓦時(shí)），則能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)2107萬元。圖四：97年-2000年1-6月累計(jì)銷售收入、成本、利潤(rùn)示意第三部分 生 產(chǎn) 成 本 分 析成本構(gòu)成情況分析 單位：萬元、%項(xiàng)目1998年上半年1999年上半年2000年上半年累計(jì)比重累計(jì)比重累計(jì)比重燃料8431.19 23.86 9431.48 28.79 9611.35 32.35 水費(fèi)60.00 0.17 88.62 0.27 88.00 0.30 材料424.80 1.20 461.98 1.41 550.00 1.85 工資及福利1136.03 3.21 1667.31 5.09 1631.

17、90 5.49 折舊費(fèi)10658.75 30.16 9378.15 28.62 9072.69 30.53 修理費(fèi)1480.38 4.19 1302.52 3.98 1309.20 4.41 其他費(fèi)用1601.33 4.53 2616.73 7.99 2031.78 6.84 銷售費(fèi)用669.82 1.90 財(cái)務(wù)費(fèi)用10823.87 30.63 7768.58 23.71 5359.22 18.04 稅金及附加49.54 0.14 46.83 0.14 59.30 0.20 合計(jì)35335.7110032762.20 100.00 29713.44 100.00 從上表能夠看出：隨著電量的增加

18、，燃料、水費(fèi)等變動(dòng)成本所占比重逐步提高；財(cái)務(wù)費(fèi)用隨著還本付息力度的加大，所占比重由1999年上半年的30.63%下降到18.04%。二、電價(jià)、成本、利潤(rùn)關(guān)系分析 能夠看出：電價(jià)從98年以來，由于省電力公司調(diào)整電價(jià)及競(jìng)價(jià)電價(jià)的阻礙是逐步降低的；單位售電成本大幅度降低的，要緊是合營(yíng)公司加強(qiáng)治理，節(jié)能降耗，加大還本，力控成本；單位售電利潤(rùn)逐年提高的。三、成本完成情況表項(xiàng)目名稱單位2000年1999年增減額六月累計(jì)六月累計(jì)六月累計(jì)一、變動(dòng)成本萬元1633969918109520-177179其中：燃料萬元1619961117959431-176180 水費(fèi)萬元14881589-1-1二、固定成本萬元2

19、44814596267715427-229-831其中：材料萬元97550104462-788工資及福利萬元26916322861667-17-35 折舊費(fèi)萬元1512907315659378-53-305 修理費(fèi)萬元2181309217130316 其他費(fèi)用萬元35220325052617-153-585三、稅金附加萬元10591047012四、財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元823535912667769-443-2410五、銷售費(fèi)用萬元00126630-126-630售電成本合計(jì)萬元491429713588933393-975-3680四、售電成本分析自2000年1月1日至6月30日止，售電成本累計(jì)完成29

20、713萬元，比去年同期減少3680萬元，其變化情況：1、燃料費(fèi)用：一至六月份燃料成本為9611萬元，同口徑與去年同期相比增加180萬元，阻礙因素如下： 發(fā)電量比去年同期增加32458萬千瓦時(shí)，增加燃料費(fèi)用支出2811.03萬元。發(fā)電煤耗較去年同期每千瓦時(shí)降低2克，節(jié)約標(biāo)煤2891.78噸，降低燃料費(fèi)用58.05萬元。廠用電率比去年同期降低1.1%，多供電量1508.46萬千瓦時(shí)，節(jié)約標(biāo)煤5264.54噸，降低燃料費(fèi)用105.67萬元。綜合標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)為200.73元/噸，比去年同期每噸降低51.53元，降低燃料費(fèi)用2467.31萬元。 2、自2000年1月1日至6月30日止，水費(fèi)完成88萬元，比去

21、年同期減少1萬元，要緊因?yàn)榘l(fā)電耗水率比去年有所降低造成的。 3、 自2000年1月1日至6月30日止，材料費(fèi)完成550萬元，比去年同期增加88萬元。材料費(fèi)增長(zhǎng)的要緊緣故是由于發(fā)電量比去年同期增加32458萬千瓦時(shí)，導(dǎo)致發(fā)電用樹脂、化學(xué)等運(yùn)行用材料費(fèi)用增加133萬元。 4、自2000年1月1日至6月30日止，工資及福利費(fèi)完成1632萬元，比去年同期降低35萬元，要緊緣故是去年上半年發(fā)電量為112131萬千瓦時(shí)，實(shí)際計(jì)提工資1121.31萬元，董事會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)308萬元計(jì)入上半年成本。 5、自2000年1月1日至6月30日止，折舊及修理費(fèi)完成10382萬元，比去年同期減少299萬元，要緊緣故是合營(yíng)公司采

22、取分類折舊，使折舊費(fèi)用比去年同期降低299萬元。6、自2000年1月1日至6月30日止，其他費(fèi)用完成2032萬元，比去年同期降低586萬元，剔除99年度發(fā)生的低值易耗品268萬元、綠化費(fèi)370萬元，實(shí)際上與去年差不多持平。7、自2000年1月1日至6月30日止，財(cái)務(wù)費(fèi)用完成5359萬元，比去年同期降低2410萬元，要緊緣故是合營(yíng)公司加大還本力度，長(zhǎng)期借款降低及歸還10000萬元債券的阻礙。8、自2000年1月1日至6月30日止，銷售稅金及附加完成59萬元，比去年同期增加12萬元，要緊緣故是實(shí)現(xiàn)增值稅比去年同期有所增加。 第四部分 資 金 運(yùn) 作 情 況借款變動(dòng)情況 年初長(zhǎng)期借款余額為 1346

23、38萬元，債券余額為28200萬元，分析如下： 項(xiàng)目年初余額（萬元）期末余額（萬元）備注長(zhǎng)期借款134638134638其中：建 貸5362053620 省 投3000030000 市 投8023.508023.50 華 潤(rùn)42994.5042994.50應(yīng)付債券2820018200 合 計(jì)172838162838 二、還本情況 至2000年6月30日，合營(yíng)公司還貸133913.50萬元（其中：省電力公司歸還本公司配套工程款37359萬元）， 分析如下： 投資方還 款 額（萬元）還款總計(jì)（萬元）九七年九八年九九年二000合 計(jì)250002840870505.510000133913.5開 投2

24、3000500028000省 投75121800020512市 投2000850050011000華 潤(rùn)739652005.559401.5債券1000010000三、付息情況 投資方付 息 額（萬元）付息總計(jì)（萬元）九七年九八年九九年二000合 計(jì)304672375212794428071293開 投1085164924226172323292省 投57695480308794715283市 投151417246572534148華 潤(rùn)12333100564824135728570 第五部分 競(jìng)價(jià)上網(wǎng)情況分析 1999年9月，江蘇省計(jì)經(jīng)委、物價(jià)局和電力局推出了部分發(fā)電企業(yè)離線期貨競(jìng)價(jià)上網(wǎng)的運(yùn)

25、作規(guī)則，今后將逐漸走向全面化的線上現(xiàn)貨上網(wǎng)竟價(jià)。該規(guī)則規(guī)定競(jìng)價(jià)電價(jià)由單位變動(dòng)成本、稅收及合理利潤(rùn)等因素構(gòu)成。合營(yíng)公司適時(shí)成立了競(jìng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組，積極穩(wěn)妥的參加了去年9-12月份的競(jìng)價(jià)。2000年1月，通過競(jìng)價(jià)中標(biāo)4000萬千瓦時(shí)，競(jìng)價(jià)電價(jià)為含稅價(jià)0.162元/千瓦時(shí)；3-6月份，合營(yíng)公司積極參加競(jìng)價(jià)且競(jìng)價(jià)電價(jià)穩(wěn)步有所提高?，F(xiàn)將競(jìng)價(jià)情況簡(jiǎn)要分析如下：2000年公司競(jìng)價(jià)發(fā)電情況表 單位：萬千瓦時(shí)、元/千瓦時(shí)月 份全省競(jìng)價(jià)額度投標(biāo)最高限價(jià)省中標(biāo)最高價(jià)省中標(biāo)最低價(jià)省中標(biāo)平均價(jià)公司投標(biāo)電量公司中標(biāo)電量公司中標(biāo)電價(jià)1300000.3560.2400.1500.201800040000.1623400

26、000.3560.2200.1850.2101000041000.1994350000.3560.2080.1990.204400029000.2085400000.3560.2200.1900.203800020790.2106400000.3560.2060.1850.2021200050000.201合計(jì)1850000.3560.2180.1830.20442000180790.194 合營(yíng)公司今年上半年競(jìng)價(jià)中標(biāo)電量為18079萬千瓦時(shí)，平均競(jìng)價(jià)含稅電價(jià)為0.194元/千瓦時(shí)，比省中標(biāo)電量平均電價(jià)0.204元/千瓦時(shí)微低，競(jìng)價(jià)電量已獲銷售利潤(rùn)1334.55萬元。具體獲利情況如下圖： 圖五

27、： 2000年月度競(jìng)價(jià)收入、成本、利潤(rùn)示意圖二、要緊競(jìng)價(jià)指標(biāo)表項(xiàng)目單位六月累計(jì)計(jì)算依據(jù)發(fā)電量萬千瓦時(shí)500018079售電量萬千瓦時(shí)4736.9717150.66一、售電收入萬元813.792845.05售電量*競(jìng)價(jià)電價(jià)/1.17二、競(jìng)價(jià)成本萬元414.601507.45 1、燃料萬元328.751196.45售電量*燃料單位成本 2、水費(fèi)萬元2.8510.87售電量*水費(fèi)單位成本3、工資及福利萬元57206.10競(jìng)價(jià)電量*0.01*1.144、其他費(fèi)用萬元2694.01其中：工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元13.62競(jìng)價(jià)電量*0.01*2% 待業(yè)保險(xiǎn)萬元13.62競(jìng)價(jià)電量*0.01*2% 住房公積金萬元1554

28、.24競(jìng)價(jià)電量*0.01*30% 勞保統(tǒng)籌萬元832.53競(jìng)價(jià)電量*0.01*18%三、稅金及附加萬元1.153.97售電收入*0.14%四、競(jìng)價(jià)利潤(rùn)萬元398.041334.55五、競(jìng)價(jià)單位成本元/千瓦時(shí)0.08750.0879競(jìng)價(jià)成本/售電量六、競(jìng)價(jià)單位利潤(rùn)元/千瓦時(shí)0.08400.0778競(jìng)價(jià)利潤(rùn)/售電量 三、有關(guān)分析及簡(jiǎn)評(píng)通過分析，合營(yíng)公司今年上半年競(jìng)價(jià)上網(wǎng)電量17150.66萬千瓦時(shí)，單位競(jìng)價(jià)利潤(rùn)為0.0778元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)1334.55萬元。 今后合營(yíng)公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)竟價(jià)上網(wǎng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，搞好競(jìng)價(jià)電量的動(dòng)態(tài)成本分析；通過及時(shí)、全面了解國(guó)家法規(guī)、政策，認(rèn)真學(xué)習(xí)，認(rèn)真分析、研究有關(guān)競(jìng)價(jià)

29、文件，借鑒其他試點(diǎn)發(fā)電企業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn)，做好預(yù)備工作，把握市場(chǎng)主動(dòng)權(quán)；保證機(jī)組運(yùn)行的安全可靠性，真正做到高峰迎得上，低谷降得下，以適應(yīng)電網(wǎng)調(diào)度的要求，特不要防止事故停機(jī)，失掉當(dāng)月發(fā)電機(jī)會(huì)；要建立競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)體系，充分了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，發(fā)揮本公司的有利條件，保證合營(yíng)公司競(jìng)價(jià)上網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)；目前公司要進(jìn)一步強(qiáng)化、細(xì)化全面預(yù)算治理，完善成本核算網(wǎng)絡(luò)，力控成本和費(fèi)用支出。第六部分 要緊財(cái)務(wù)治理指標(biāo)分析電價(jià)與單位成本2000年上半年，我公司上網(wǎng)平均含稅售電單價(jià)為0.3631元/千瓦時(shí)，與去年同期的0.3972元/千瓦時(shí)相比每千瓦時(shí)降低0.0341元，要緊緣故是省電力公司調(diào)整電價(jià)，合營(yíng)公司電價(jià)下調(diào)1分鈔票。上半年平

30、均單位燃料成本為0.0701元/千瓦時(shí)，與去年同期的0.0898元/千瓦時(shí)相比每千瓦時(shí)降低0.0197元，降低的要緊緣故一是標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)降低51.53元/噸。二是供電煤耗率降低7克/千瓦時(shí)。上半年平均單位成本為0.2167元/千瓦時(shí)，與去年同期的0.3174元/千瓦時(shí)相比每千瓦時(shí)降低0.1007元，降低的要緊緣故一是單位變動(dòng)成本比去年降低0.0199元/千瓦時(shí)；二是本月固定成本總額比去年同期有所降低；上網(wǎng)電量比去年同期增加32071萬千瓦時(shí)，單位固定成本降低0.0404元/千瓦時(shí)。具體構(gòu)成如下： 單位上網(wǎng)電價(jià)構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng) 目2000年6月累計(jì)1999年6月累計(jì)單位單價(jià)（元/千瓦時(shí)）占售電價(jià)(0.3

31、103) %單位單價(jià)（元/千瓦時(shí)）占售電價(jià)(0.3431) %變動(dòng)費(fèi)用0.070722.780.090626.401燃料費(fèi)0.070122.590.089826.172水費(fèi)0.00060.190.00080.23固定費(fèi)用0.106534.320.146842.793材料0.00411.320.00441.284工資及福利0.01193.830.01594.635折舊費(fèi)0.066221.330.089326.036修理費(fèi)0.00953.060.01243.617其他費(fèi)用0.01484.780.02497.24發(fā)電生產(chǎn)成本0.177257.100.237469.198財(cái)務(wù)費(fèi)用0.039112.60

32、0.073921.549稅金及附加0.00040.130.00050.1510銷售費(fèi)用0.00561.63總成本費(fèi)用0.216769.830.317492.51利潤(rùn)0.093630.170.02577.49合計(jì)0.31031000.3431100圖表七：電價(jià)構(gòu)成情況表要緊財(cái)務(wù)比率指標(biāo)分析資產(chǎn)負(fù)債率：合營(yíng)公司上半年資產(chǎn)負(fù)債率為73%，比去年同期的82.24%降低9.24個(gè)百分點(diǎn)，要緊緣故是今年歸還債券10000萬元，累計(jì)還本情況較好，長(zhǎng)期借款降低，公司經(jīng)濟(jì)效益較好，資產(chǎn)負(fù)債率的降低，減少了股東方和債權(quán)方的股權(quán)和貸款風(fēng)險(xiǎn)。流淌比率：合營(yíng)公司上半年流淌比率完成168%，比去年同期的158%增長(zhǎng)10個(gè)

33、百分點(diǎn)，表明公司本月流淌比率水平較為理想，一般認(rèn)為電力生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流淌比率為2。利息保障倍數(shù)：合營(yíng)公司上半年利息保障倍數(shù)為3.39，比去年同期的1.35倍增加2.04，表明今年累計(jì)經(jīng)營(yíng)所得是利息支出的3.39倍，與去年同期相比具有較好的盈利水平。存貨周轉(zhuǎn)率：合營(yíng)公司上半年存貨周轉(zhuǎn)率完成4.65次，比去年同期的3.83次降低0.82次，表明公司存貨占用資金與去年同期相比有所增加，但與同類型電廠相比，庫(kù)存量相差較大，占用資金較大，經(jīng)營(yíng)壓力增大，應(yīng)加強(qiáng)存貨治理和操縱。股本收益率：合營(yíng)公司上半年股本收益率完成28.02%，比去年同期的5.89%提高22.13個(gè)百分點(diǎn)，表明公司盈利水平高于去年同期

34、，股本投資所帶來的收益也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于去年同期水平。第七部分 下半年經(jīng)營(yíng)成果預(yù)測(cè)依照省電力公司全年電量打算及電量競(jìng)價(jià)情況，結(jié)合公司實(shí)際成本水平，對(duì)公司下半年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)情況預(yù)測(cè)如下： 單位：萬元、萬千瓦時(shí)項(xiàng) 目全年累計(jì)數(shù)上半年下半年預(yù)測(cè)七月份預(yù)測(cè)實(shí)績(jī)合計(jì)差不多電量競(jìng)價(jià)電量合計(jì)差不多電量競(jìng)價(jià)電量一、發(fā)電量2800001445891354111094902592124367203674000二、供電量261185137133124052995832446922905191453760三、銷售收入79691425523713932956418369826336646四、銷售成本49203242952490

35、822513239540383700338 1、變動(dòng)成本197079699100088036197316211354267 其中；燃料19535961199247967195816071342265 水費(fèi)1728884691514122 2、固定成本294961459614900144784232417234671 其中；材料11085505585589595 工資及福利費(fèi)317616321544124829527823246 折舊費(fèi)1844590739372937215121512 修理費(fèi)2617130913081308218218 其他費(fèi)用4151203221191992127314289

36、25五、稅金及附加11159524661082六、財(cái)務(wù)費(fèi)用10282536049224922827827七、銷售利潤(rùn)200941283872565475178221071801306八、其他利潤(rùn)826611九、營(yíng)業(yè)外收支1001001000十、利潤(rùn)總額200021284071625381178221081802306十一、所得稅150096353740413415813523十二、凈利潤(rùn)185021187766254977164819501667283預(yù)測(cè)有關(guān)講明：電量：省電力公司下達(dá)的年度發(fā)電差不多電量打算2360000萬千瓦時(shí)，公司預(yù)測(cè)競(jìng)價(jià)電量44000萬千瓦時(shí)；下半年電量為全年電量剔除公司上半年實(shí)績(jī)144589萬千瓦時(shí)（其中競(jìng)價(jià)電量18079萬千瓦時(shí)）；售電收入：差不多電量電價(jià)每千瓦時(shí)按含稅0.3872元，競(jìng)價(jià)電量含稅電價(jià)每千瓦時(shí)按