公司財(cái)務(wù)治理的規(guī)章制度

1、公司財(cái)務(wù)治理的規(guī)章制度總那么為增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情形，制定本制度。一、財(cái)務(wù)治理工作必需在增強(qiáng)宏觀操縱和微觀弄活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)治理工作要貫徹“節(jié)約辦企業(yè)”的方針，節(jié)約節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切沒必要要的開支，降低消耗，增加積存。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總領(lǐng)導(dǎo)治理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。三、由納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的記錄工作。四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行職位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報(bào)帳必需做得手

2、續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必需堅(jiān)持原那么，照章辦事。關(guān)于違背財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必需拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。六、財(cái)會人員力求穩(wěn)固，不隨意調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必需與代替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必需由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。會計(jì)核算原那么及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計(jì)法、會計(jì)人員職權(quán)條例、會計(jì)人員工作規(guī)那么等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一樣原那么、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審

3、計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、本錢清查等事項(xiàng)的規(guī)定。八、記帳方式采納借貸記帳法。記帳原那么采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。九、一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各類文字記錄用中文記載，數(shù)量字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必需利用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價XX元以上、利用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：一、衡宇及其他建筑物; TOC o 1-5 h z 二、機(jī)械設(shè)備;3、電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、機(jī)等）;4、運(yùn)輸工具;五、其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：35年;二、機(jī)械設(shè)備10年;3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;4、其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼

4、續(xù)利用的，再也不計(jì)提折舊;提早報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原那么。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價錢為原價。十三、固定資產(chǎn)必需由財(cái)務(wù)部合同辦公室每一年清點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必需嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處置完畢。一、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。二、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊，原價減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處置。3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資

5、產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處置。4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用治理十四、財(cái)務(wù)部要增強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的治理，避免損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。十五、銀行帳戶必需遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和利用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算利用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人利用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。十六、銀行帳戶的帳號必需保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。十七、銀行帳戶印鑒的利用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管利用。印鑒保管人臨時出差由其

6、委托他人代管。十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆記錄入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單查對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)劑逐筆調(diào)劑平穩(wěn)。十九、依照已獲批準(zhǔn)簽定的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額別離與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。二十一、因公出差、經(jīng)總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支治理

7、，除一樣零星日常支出外，其余投資、工程支出都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。二十三、領(lǐng)用空白支票必需注明限額、日期、用途及利用期限、并報(bào)總領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必需寄存保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在利用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合伙、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。二十六、嚴(yán)格資金利用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金利用事項(xiàng)，都有權(quán)且必需拒絕辦理。不然按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶補(bǔ)償責(zé)任。辦公用具、用品購買與治理二十七、所有辦公用具、用品的購買統(tǒng)一由辦公室造打算、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買。二十八、所有效具必需統(tǒng)一由辦公室專人治理。辦理記錄領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，常常檢查查對。二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥帖保管，不得隨意拋棄和外借，工作調(diào)動時，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價補(bǔ)償。其它事項(xiàng)三十、依照上級主管部門的要求，及時報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。三十一、踴躍