成本管理制度要點(1)

1、成本管理制度要點提示成本控制部1目錄1.現(xiàn)場簽證審批流程2.成本三級審核管理3.直接委托審批流程4.材料設備限價5.合同付款審批流程21.現(xiàn)場簽證審批流程1）現(xiàn)場簽證范圍：項目施工過程中，凡發(fā)生可能引起合同額變化，且不屬于設計變更范圍的事項（包括工程量增減、材料設備價格變化等；2）現(xiàn)場簽證執(zhí)行原則: 至少要經(jīng)過二級及以上的審核: 項目公司各部門發(fā)放的文件必須通過工程部（配套部）轉交監(jiān)理單位和施工單位;施工單位上報的文件必須通過工程部轉交項目公司各部門； 實行嚴格的時間限制，嚴禁事后補辦；31.現(xiàn)場簽證審批流程 必須要有齊備、有效的原件作為辦理現(xiàn)場簽證的依據(jù)； 項目公司與施工單位簽署的合同中應約

2、定現(xiàn)場簽證的工作流程及簽證的有效簽發(fā)人。3）現(xiàn)場簽證分類： 現(xiàn)場簽證分為兩類：正常類和特急類。4）現(xiàn)場簽證審批權限 現(xiàn)場簽證金額是指按合同約定的單項簽證的總金額；41.現(xiàn)場簽證審批流程 超過10萬元及以上的現(xiàn)場簽證必須上報集團成本部審批，成本部審批流程：主管經(jīng)理主管副總經(jīng)理總經(jīng)理； 特急累現(xiàn)場簽證的批準人和責任人為項目公司總經(jīng)理； 51.現(xiàn)場簽證審批流程4）目前存在的問題: 簽證手續(xù)不完善，如：無監(jiān)理簽字，缺少必要的附件； 簽證存在復印件現(xiàn)象； 簽證后補現(xiàn)象普遍； 超過10萬元的簽證不及時上報審批； 簽證審批單、確認單不簽署日期； 簽證的原因、依據(jù)、部位、做法、現(xiàn)場記錄及責任方等內(nèi)容不清晰、不

3、合理；62.成本三級審核管理 1）三級審核的概念 三級審核是指股份公司為了加強項目結算管理，提高工作效率，有效地控制項目成本，對項目開發(fā)過程中所屬項目公司簽訂的工程類合同（不含行政事業(yè)性收費等無合同費用）的結算進行三個層次的審核，以達到最大限度地保障股份公司經(jīng)濟利益的目的。一級審核指所屬項目公司委托造價咨詢機構的審核，二級審核指所屬項目公司成本控制部的審核，三級審核指股份公司成本控制部委托造價咨詢機構的審核。股份公司成本控制部根據(jù)情況可以委托造價咨詢公司進行交叉審核，并對審核結果抽查復核。72.成本三級審核管理2）三級審核的適用范圍 結算金額在100萬元（含）以上的單項工程類合同； 超目標成本

4、的工程類合同。3）目前存在的問題： 結算計劃性不強，尤其是總包計劃節(jié)點與實際情況過大； 總包造價人員力量薄弱，技術功底差，遇到問題扯皮推諉 結算資料不完善； 相關人員對合同條款不熟悉，工作造成被動（工程、成本、監(jiān)理公司、造價咨詢都存在這種現(xiàn)象）； 結算資料整理混亂，缺少必要的簽章及簽字。 83.直接委托審批流程 1）目前存在的問題： 直接委托理由不充分； 附件資料提供不完整； 相關說明不清晰； 審批人選擇不正確； 直接委托事先不上報，“先斬后奏”。94.材料設備限價1）限價是在保證質量的前提下，事先限定乙供材料設備的結算價格，并由乙方認可執(zhí)行的一種成本控制措施；2）限價操作要點： 限價范圍招標

5、前確定； 選擇不少于三種材料或產(chǎn)地； 限價審批應在相關部門簽字確認后，報項目公司總經(jīng)理批準； 設計部或工程部提供材料（設備）技術要求。105.材料設備限價3）限價方式： 組成限價小組，發(fā)布限價文件，密封報價，同意組織回標、開標； 對于市場價格相對穩(wěn)定的材料設備，如公司價格信息庫中有最近的限價數(shù)據(jù)。則可直接參照使用； 甲方、乙方及監(jiān)理三方聯(lián)合進行市場詢價，可采取密封報價方式； 本地區(qū)當期信息價與投標時信息價的相對關系及投標單位的投標報價確定材料設備的價格。115.材料設備限價4）目前存在的問題： 有些材料設備的限價偏高（總包扒皮太高）； 材料設備限價無品牌要求或性能指標要求； 材料設備限價對價格包括的內(nèi)容不全面，容易造成扯皮或糾紛（是否包含管理費、利潤、稅金？）； 對市場材料設備價格缺少了解，尤其是對新材料、新設備價格； 缺少詢價的技巧及手段。125.合同付款審批流程1）目前存在的問題： 付款相關證明資料提供不完整； （詳見-關于按照集團要求付款流程的具體規(guī)定） 部分未達到付款節(jié)點也申請付款，且不做必要的說明 （節(jié)點指按照合同約定的節(jié)點，包括形象進度的描述） 監(jiān)理公司、工程部對施工單位的形象進度審核需加強； 對施工單位的產(chǎn)值月報表審