不良信貸資產(chǎn)

1、6.1 概 述定義斑 芭不良信貸資產(chǎn)是指由建設(shè)銀行熬承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的到期未收或預(yù)計(jì)難罷以收回的信貸資金本金及孳生百的利息，及已經(jīng)或預(yù)計(jì)將由建扮設(shè)銀行墊款的墊款本金及墊款愛利息。范圍挨 辦不良信貸資產(chǎn)主要包括各類表愛內(nèi)不良信貸資產(chǎn)本金（含貼現(xiàn)伴）及其欠息（含應(yīng)收利息、催笆收利息及掛帳利息）；表外信暗貸資產(chǎn)（含銀行承兌匯票、保懊證業(yè)務(wù)、信用證等）墊款及其扮墊款利息（含應(yīng)收、催收利息白）等。不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn) 按風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分傲 版根據(jù)借款人及時(shí)足額歸還貸款哎本息的可能性，把貸款分為正隘常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失跋五類，后三類合稱為不良貸款按。熬1壩次級(jí)信貸資產(chǎn)耙:阿是指客戶的還款能力出現(xiàn)明顯柏問題，完全

2、依靠其正常營(yíng)業(yè)收伴入無法保證足額償還本息，即敖使執(zhí)行擔(dān)保吧,案也可能會(huì)造成一定損失叭.暗2板可疑信貸資產(chǎn)伴:氨是指客戶無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也半必然造成較大損失。叭3襖損失信貸資產(chǎn)挨:暗是指在采取所有可能的措施和俺一切必要的法律程序之后，本捌息仍然無法收回，或只能收回扮極少部分。扒6.1.3白.2 霸按敖“般一逾兩呆爸”辦標(biāo)準(zhǔn)劃分稗 1跋呆帳貸款：是指根據(jù)財(cái)政部埃有關(guān)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可列為呆帳的貸氨款。岸 2爸呆滯貸款：是指按財(cái)政部有皚關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期巴）超過規(guī)定年限以上仍未歸還啊的貸款，或雖未逾期或逾期不艾滿規(guī)定年限但因企業(yè)停產(chǎn)、關(guān)傲閉或項(xiàng)目已停建復(fù)工無望等原翱因形成的

3、不良貸款。絆3伴逾期貸款：是指借款合同約定靶到期（含展期后到期）未歸還拌的貸款（不含呆滯貸款和呆帳班貸款）。唉4.白不屬于上述三類不良信貸，但拔按照人民銀行不良貸款認(rèn)定搬暫行辦法和建設(shè)銀行的皚般實(shí)施細(xì)則的標(biāo)準(zhǔn)，被確定為百不良信貸資產(chǎn)的部分展期、借柏新還舊、未統(tǒng)計(jì)在一逾兩呆口徑而實(shí)際上是屬于不良信貸資鞍產(chǎn)的墊款資金等各類事實(shí)上的挨不良信貸資產(chǎn)。半6.1.4翱 盎處置、盤活的方法跋不良信貸資產(chǎn)形成的原因多種艾多樣，信貸員應(yīng)針對(duì)不同類別瓣不良信貸資產(chǎn)的實(shí)際情況，在版確定采取切實(shí)有效的經(jīng)營(yíng)、盤癌活和處置方案前，首先應(yīng)追究澳保證人的擔(dān)保責(zé)任并及時(shí)處分笆抵（質(zhì)）押物。只有在確認(rèn)保澳證人已經(jīng)喪失擔(dān)保能力及抵

4、（奧質(zhì)）押物不足以清償債權(quán)的情拌況下，才可采取處理手段，處愛理不良信貸資產(chǎn)。主要有經(jīng)濟(jì)艾手段和法律手段：版 1.拜企業(yè)資產(chǎn)重組。建議和要求有凹關(guān)部門對(duì)企業(yè)進(jìn)行兼并收購、靶托管、聯(lián)營(yíng)、合并或破產(chǎn)等資靶產(chǎn)重組手段，落實(shí)信貸債權(quán)，斑處理不良信貸資產(chǎn)。絆 2.鞍調(diào)整擔(dān)保方式。即對(duì)沒有擔(dān)保叭、原有擔(dān)保能力不足或是即將班或已經(jīng)喪失擔(dān)保效力的不良信柏貸資產(chǎn)，通過增加和改變擔(dān)保芭方式和金額，達(dá)到降低信貸資骯產(chǎn)損失的可能性和損失程度。案 3.拜增加信貸投入。即對(duì)由于信貸叭投入不足、或是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)昂目建設(shè)資金存在缺口而形成的拔不良信貸資產(chǎn)，通過增加新的把信貸投入使客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)胺目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)襖濟(jì)

5、效益和還本付息能力。扮 4敗債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。對(duì)列如國(guó)家經(jīng)八貿(mào)委推薦名單且符合建設(shè)銀行笆“叭債轉(zhuǎn)股柏”佰條件的企業(yè)貸款，采取將銀行罷債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)（或資本）盎的方式盤活不良信貸資產(chǎn)。跋 5.埃法律手段。通過采取仲裁、依柏法起訴、強(qiáng)制執(zhí)行等方法，依班靠法律手段保護(hù)和收回債權(quán)，扳有效保全建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)。半 6.安以物償債。通過協(xié)商或法律訴安訟，取得客戶的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，吧收回不良信貸資產(chǎn)。爸 7.敖呆帳核銷。對(duì)確實(shí)無法收回的按不良信貸資產(chǎn)，按照國(guó)家有關(guān)瓣規(guī)定審核認(rèn)定，經(jīng)規(guī)定程序批埃準(zhǔn)沖銷，但債權(quán)銀行仍然保留鞍對(duì)債務(wù)的追索權(quán)。俺 8.挨其他。如催討追索、委托經(jīng)營(yíng)芭、抵貸返租、債務(wù)重組、資產(chǎn)百置換、出售和變

6、賣等方法。懊 巴 八 頒6.2 資產(chǎn)重組手段敖資產(chǎn)重組是指資產(chǎn)所有者或資暗產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者對(duì)其所有或經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)霸的總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和重新版組合的活動(dòng)，它實(shí)際上屬于存辦量調(diào)整的資本流動(dòng)，它所涉及澳的范圍不僅包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)的重胺組，而且也包括產(chǎn)權(quán)重組所涉翱及的企業(yè)債務(wù)的重組。邦利用企業(yè)資產(chǎn)重組手段盤活不搬良信貸資產(chǎn)，是指在企業(yè)資產(chǎn)擺重組中，落實(shí)我行債權(quán)，防止稗信貸資產(chǎn)流失。6.2.1 種類6.2.1.1 企業(yè)兼并斑 1.扳企業(yè)兼并是指一個(gè)企業(yè)購買其半他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其失去法人吧資格或改變法人實(shí)體的行為。柏企業(yè)兼并主要形式包括：哀 熬（擺1案）承擔(dān)債務(wù)式兼并，指被兼并襖方的資產(chǎn)與債務(wù)等價(jià)的情況下敖，兼并方以承

7、擔(dān)被兼并方的債襖務(wù)為條件接收其資產(chǎn)。骯 捌（埃2）購買式兼并，指兼并方出資哎購買被兼并方企業(yè)的資產(chǎn)而實(shí)骯現(xiàn)對(duì)后者的兼并。凹 拔（艾3?。┪展煞菔郊娌?，指被兼并骯方企業(yè)的所有者將被兼并方企熬業(yè)的凈資產(chǎn)作為股金投入兼并岸方，成為兼并方企業(yè)的一個(gè)股凹東，從而實(shí)現(xiàn)兼并方對(duì)被兼并拌方的控制。氨（岸4般）控股式兼并，指一個(gè)企業(yè)通爸過購買其他企業(yè)的股權(quán)，達(dá)到拔控股，從而實(shí)現(xiàn)兼并。盎 2柏優(yōu)惠政策。在列入全國(guó)企捌業(yè)兼并破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)扳資產(chǎn)重組中，主要是通過破產(chǎn)捌、兼并和資產(chǎn)重組的方式，對(duì)拌此國(guó)家給予一定優(yōu)惠政策，即俺優(yōu)勢(shì)企業(yè)（包括國(guó)有控股企業(yè)罷）兼并連續(xù)搬3霸年虧損的企業(yè)，經(jīng)銀行核準(zhǔn)，敖可免除被兼并企業(yè)

8、原欠貸款利瓣息，被兼并企業(yè)原欠貸款本金爸分矮5礙年還清。按國(guó)發(fā)隘199芭710澳號(hào)文件規(guī)定，如俺5八年內(nèi)還本仍有困難，可給予鞍1邦至襖2懊年的寬限期。6.2.1.2 收購白收購是指企業(yè)或個(gè)人通過公開隘購買一家上市公司的股份而獲氨得對(duì)該公司的控股權(quán)的行為。1.主要形式包括：礙（芭1芭）買殼上市，是指收購企業(yè)通擺過收購已上市公司，再以反方斑向兼并的方式注入收購企業(yè)自挨身的有關(guān)業(yè)務(wù)及資產(chǎn)，最終達(dá)安到間接上市的目的。斑（般2霸）借殼上市，不同買殼上市之俺處在于收購方本身是一家上市藹公司的控股方，不需要通過證愛券市場(chǎng)收購一家公司再進(jìn)行注懊資改造，而是有關(guān)政府部門、板行業(yè)協(xié)會(huì)、集團(tuán)總公司對(duì)其所俺屬的一些上

9、市公司注入優(yōu)質(zhì)資吧產(chǎn)達(dá)到搬“皚搭船出海瓣”罷的目的。邦（襖3班）杠桿收購是指通過增加公司辦的財(cái)務(wù)杠桿去完成的收購交易澳，從實(shí)質(zhì)上看，就是收購公司瓣通過舉債來獲得另一個(gè)公司的疤控股權(quán)，又從后者的現(xiàn)金流量半中償還負(fù)債的收購方式。6.2.1霸.3. 柏企業(yè)托管擺企業(yè)托管是針對(duì)我國(guó)目前有相百當(dāng)一批效益不佳的中小型國(guó)有拜企業(yè)，兼并、破產(chǎn)、收購都存氨在一定的困難而提出的一種新白的資產(chǎn)重組方式。所謂托管，懊是指企業(yè)的產(chǎn)權(quán)所有者或其代傲表將企業(yè)或企業(yè)的一部分委托奧給其他的企業(yè)或個(gè)人經(jīng)營(yíng)管理俺，并以委托經(jīng)營(yíng)中的資產(chǎn)保值巴增值或減虧為考核依據(jù)的資產(chǎn)敖重組活動(dòng)。6.2.1.4 聯(lián)營(yíng)把 罷根據(jù)民法通則的規(guī)定，聯(lián)擺營(yíng)是

10、指企業(yè)之間、企業(yè)與事業(yè)頒單位之間的聯(lián)合生產(chǎn)、聯(lián)合經(jīng)擺營(yíng)。聯(lián)營(yíng)有三種形式：案（拌1敖）法人型聯(lián)營(yíng)，即企業(yè)之間或拔者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，癌組成新的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，獨(dú)立承擔(dān)跋民事責(zé)任，具備法人條件，經(jīng)骯主管部門核準(zhǔn)登記，取得法人襖資格；礙（扳2澳）合伙型聯(lián)營(yíng)，即企業(yè)之間或安者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，白共同經(jīng)營(yíng)，不具備法人條件的稗，由聯(lián)營(yíng)各方按時(shí)出資比例或罷者協(xié)議的約定，以各自所有的吧或者經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事胺責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)板議的約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)叭連帶責(zé)任；懊（巴3白）合同型聯(lián)營(yíng)，即企業(yè)之間或拜者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，啊按照合同的約定獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的，壩它的權(quán)利和義務(wù)義務(wù)由合同約白定，各

11、自承擔(dān)民事責(zé)任；氨6.2.1唉.5 唉公司合并與分立公司合并是指兩個(gè)或以上公司隘之間為了一定的經(jīng)濟(jì)目的，合案并在一起進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。擺公司分立是指一個(gè)公司分成兩唉個(gè)具有法人資格的公司，獨(dú)立般進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。八6.2.2藹 爸操作程序及要求6.2.2.1 及早介入疤 1. 半經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門和信貸半業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)主動(dòng)參與全罷國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)計(jì)劃的制定和審查，盡早介入企業(yè)兼并工懊作，爭(zhēng)取主動(dòng)。岸 2. 吧經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全門和信貸業(yè)埃務(wù)經(jīng)營(yíng)部門可以根據(jù)客戶的情背況，對(duì)那些由于國(guó)家政策或市巴場(chǎng)變化等原因造成貸款連續(xù)多愛年不歸還的客戶，通過多渠道礙，為其尋找兼并方。翱 3. 背應(yīng)根據(jù)客戶的不同情況

12、，結(jié)合背各種資產(chǎn)重組的特點(diǎn)，主動(dòng)為拔客戶資產(chǎn)重組當(dāng)好參謀，選擇埃合適的資產(chǎn)重組方案。6.2.2.2 調(diào)查論證斑信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)罷行綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資皚產(chǎn)形成的原因，如認(rèn)為基本符般合資產(chǎn)重組的條件，可撰寫胺中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤矮活處置專題報(bào)告（附件巴3-6-1拌），上報(bào)信貸主管。專題報(bào)告疤的內(nèi)容包括：捌1.安客戶基本情況，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)巴務(wù)狀況；2.不良信貸形成的原因；啊3.斑不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；瓣4.皚建議采用的資產(chǎn)重組的方式；安5.哀在附百3阿表中說明資產(chǎn)重組后客戶經(jīng)濟(jì)礙效益預(yù)測(cè)，還本付息能力預(yù)測(cè)翱；柏并附報(bào)中國(guó)建設(shè)銀行信貸資埃產(chǎn)檢查報(bào)告（第三篇第五章皚信貸資產(chǎn)檢查

13、附件扮3-5-2翱）和中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)八分類認(rèn)定表。6.2.2.3 審批擺經(jīng)辦行信貸或資產(chǎn)保全部門的案主管應(yīng)認(rèn)真審核中國(guó)建設(shè)銀背行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題安報(bào)告、中國(guó)建設(shè)銀行信貸矮資產(chǎn)分類認(rèn)定表和中國(guó)建把設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告，氨進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符昂合條件，在中國(guó)建設(shè)銀行不礙良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告埃上簽署意見，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批拔。如需要，報(bào)上級(jí)行審批。靶接到同意批復(fù)后，由信貸業(yè)務(wù)拜經(jīng)辦人員、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門岸或資產(chǎn)保全部門主管對(duì)客戶進(jìn)頒行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)查報(bào)扳告，報(bào)有關(guān)部門組織和審批。氨6.2.2哀.4 絆協(xié)商重組事宜罷經(jīng)批準(zhǔn)后，信貸員應(yīng)配合經(jīng)辦凹行的資產(chǎn)保全部門與客戶協(xié)商奧企

14、業(yè)資產(chǎn)重組的有關(guān)事宜阿:1.動(dòng)員客戶進(jìn)行資產(chǎn)重組。骯2.岸經(jīng)協(xié)商一致，向客戶提出資產(chǎn)絆重組的建議，與之協(xié)商資產(chǎn)重奧組的方式等具體方案。愛6.2.2熬.5 盎辦理具體手續(xù)搬1.鞍在企業(yè)破產(chǎn)過程中應(yīng)做好以下暗工作：拌（傲1敗）認(rèn)真申報(bào)債權(quán)，在收到法院皚通知后一個(gè)月內(nèi)，及時(shí)向法院傲申報(bào)工作，同時(shí)停止計(jì)息。鞍（懊2皚）參加債權(quán)人會(huì)議，行使債權(quán)半人會(huì)議的權(quán)利，認(rèn)真審查各債版權(quán)人提交的有關(guān)債權(quán)的證明材扮料，確認(rèn)債權(quán)有無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保及愛其數(shù)額，討論破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理暗與分配。?。ò?班）認(rèn)真審查破產(chǎn)費(fèi)用的設(shè)置，懊破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理和評(píng)估結(jié)果，半職工安置費(fèi)的設(shè)置等，匡算自芭身債權(quán)受償率，對(duì)破產(chǎn)過程中搬出現(xiàn)的侵害債權(quán)人利益

15、的行為版，隨時(shí)提出意見。辦（敖4敗）配合主管部門積極參與破產(chǎn)翱后財(cái)產(chǎn)的收購聯(lián)系工作，為實(shí)安現(xiàn)合理的投資利益運(yùn)作做準(zhǔn)備胺。（5）追索擔(dān)保人責(zé)任。埃（搬6板）收集破產(chǎn)資料，如法院裁定搬、清算報(bào)告、工商注銷、擔(dān)保骯追索等。澳2.阿在企業(yè)兼并過程中應(yīng)做好以下八工作：哎（隘1?。彶榧娌㈦p方的資格，是否愛符合有關(guān)規(guī)定。版（吧2傲）與兼并雙方及擔(dān)保方認(rèn)真簽拜定背“巴借款債務(wù)轉(zhuǎn)移合同傲”疤，（格式及填寫要求參見第四艾章信貸法律文書）切實(shí)落挨實(shí)銀行債權(quán)，防止企業(yè)懸空債扳務(wù)。骯（芭3佰）需要落實(shí)措施的，應(yīng)要求兼澳并方提供擔(dān)保。3.對(duì)企業(yè)聯(lián)營(yíng)應(yīng)注意的事項(xiàng)背 翱應(yīng)針對(duì)企業(yè)之間不同的聯(lián)營(yíng)形敗式，采取不同的措施。對(duì)于第

16、澳一種企業(yè)聯(lián)營(yíng)后組成新的法人壩的，原來的企業(yè)不存在了，根懊據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法的規(guī)定，借款人隘變更后，原來企業(yè)的債務(wù)要由拌新的企業(yè)法人來承擔(dān)，應(yīng)與新哎的法人重新簽定借款合同，落矮實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。對(duì)于第二種阿、第三種企業(yè)的聯(lián)營(yíng)，不組成哀新的法人，原來的企業(yè)還存在版，經(jīng)辦行不需與借款人重新簽昂定借款合同。疤 爸由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了變熬化，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)加強(qiáng)扮這類企業(yè)的貸款管理，及時(shí)了矮解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，保證班貸款按期收回。佰4.版在公司合并或者分立時(shí)應(yīng)注意頒以下事項(xiàng)俺按照公司法的規(guī)定，公司跋合并或者分立時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制資唉產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單，并向債傲權(quán)人發(fā)出通知或在報(bào)刊上進(jìn)行半公告，債權(quán)人有權(quán)要求

17、公司清班償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，八不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的靶擔(dān)保的，公司不得合并或分立拜。合并或分立時(shí)未清償?shù)膫鶆?wù)般，由合并或分立后的企業(yè)承擔(dān)搬。霸（案1昂）應(yīng)首先對(duì)法律賦予債權(quán)人的安權(quán)利進(jìn)行了解；叭（笆2笆）及時(shí)要求借款人償還貸款；吧（胺3八）對(duì)于借款人暫時(shí)不能償還貸唉款的，要求借款人提供切實(shí)有愛效的擔(dān)保；柏（懊4版）同意合并或分立后，對(duì)于未背清償?shù)馁J款，應(yīng)與合并或分立跋后的公司重新簽定借款合同，哀落實(shí)我行貸款債權(quán)。襖 半 捌 扒6.3 敖調(diào)整擔(dān)保方式唉 班調(diào)整擔(dān)保方式是指對(duì)那些沒有辦擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足、即伴將或已經(jīng)喪失擔(dān)保效力的不良八信貸資產(chǎn)，通過調(diào)整擔(dān)保方式哀予以處理的一種手段。

18、6.3.1 適用條件扒1.哎客戶還本付息能力大幅度下降把，現(xiàn)有的貸款擔(dān)保方式可能使艾信貸資產(chǎn)造成損失。藹2.邦第三方保證人代償能力大幅度爸下降，已無力履行保證責(zé)任。板3.俺抵押物大幅度貶值或持續(xù)貶值班，已低于或?qū)⒌陀谒鶕?dān)保的信凹貸額度。氨 班6.3.2爸 扒操作程序及要求6.3.2.1 調(diào)查分析擺 吧信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員如認(rèn)為符合半適用條件所列之一的，可撰寫疤中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)阿盤活處置專題報(bào)告（見附件白3-6-1昂），上報(bào)信貸主管審查。專題笆報(bào)告的內(nèi)容包括：稗 1.皚客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)擺務(wù)狀況；安 2.瓣原有擔(dān)保方式，現(xiàn)已出現(xiàn)的問胺題及原因；耙 3.藹不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；奧

19、4.阿在附俺2瓣表中說明擬調(diào)整的擔(dān)保方式，瓣保證人、抵押人、抵押物、出癌質(zhì)人、質(zhì)物（權(quán)利）的基本情百?zèng)r拔。6.3.2.2 審批巴 鞍經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核艾中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤班貨處置專題報(bào)告、中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告和吧中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類捌認(rèn)定表，進(jìn)行綜合分析，如壩認(rèn)為基本符合條件，在中國(guó)八建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處版置專題報(bào)告上簽署意見，按耙信貸審批權(quán)限審批。半6.3.2俺.3 氨辦理有關(guān)手續(xù)凹 拌經(jīng)批準(zhǔn)后，與客戶簽訂新的擔(dān)霸保合同，辦理擔(dān)保手續(xù)，按信艾貸審批程序和權(quán)限重新辦理貸按款手續(xù)。藹 鞍 白 伴 6.4 翱增加信貸投入扮增加信貸投入處理不良信貸是拔指對(duì)那些通過增加

20、新的信貸投斑入而使客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目案建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟(jì)把效益和還本付息能力，盤活和白處理不良信貸的一種手段。6.4.1 適用條件邦 芭客戶同時(shí)具備下列霸1襖、伴2罷、佰5艾或邦1癌、安3按、版5襖或爸1襖、暗4骯、胺5案項(xiàng)條件：拌 1.埃建設(shè)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家岸的產(chǎn)業(yè)政策；絆 2.傲由于所需流動(dòng)資金不足，白 半使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不能正常進(jìn)行，造吧成建設(shè)銀行信貸不能按期償還霸，形成的不良信貸資產(chǎn)；伴 3.胺建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)建成，但由于沒拌有充足的配套流動(dòng)資金，而無岸法正常運(yùn)行，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效俺益，氨 氨造成建設(shè)銀行信貸不能按期償板還，形成的不良信貸資產(chǎn)；岸 4.矮建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)基本建成，但主霸

21、要由于客觀因素形成資金缺口斑，而無法竣工投產(chǎn)，達(dá)到預(yù)期敗經(jīng)濟(jì)效益，跋 八造成建設(shè)銀行信貸不能按期償邦還，形成的不良信貸資產(chǎn)。捌 5.疤增加新的信貸投入后，能使不半良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為正常。安6.4.2斑 捌操作程序及要求6.4.2.1 調(diào)查分析 捌信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)客戶進(jìn)行拜綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)爸形成的原因，如符合增加信貸翱投入的條件，可撰寫中國(guó)建岸設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤貨處置把專題報(bào)告（附件把3-6-1盎），上報(bào)信貸主管審查。專題霸報(bào)告的內(nèi)容包括：襖 1.伴客戶基本情況，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況； 2.不良信貸形成的原因；伴 3.啊不良信貸資產(chǎn)處理方法建議； 4.翱在附般1扮表中說明擬增加投入信貸的

22、品敗種、金額、期限；翱 5.叭在附安1扮表中說明增加投入后客戶經(jīng)濟(jì)藹效益預(yù)測(cè)，還本付息能力預(yù)測(cè)奧。襖 6.跋附報(bào)中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)熬檢查報(bào)告和中國(guó)建設(shè)銀行稗信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表。6.4.2.2 審批拌 1.壩經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核罷中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤壩活處置專題報(bào)告和中國(guó)建扮設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告，拔進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符霸合條件，在中國(guó)建設(shè)銀行不隘良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告辦上簽署意見，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批安。版 2.敗經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審查同意后，由信貸跋業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、信貸主管對(duì)客哎戶進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)安查報(bào)告，報(bào)行信貸管理委員會(huì)按審批。熬6.4.2矮.3 暗辦理貸款手續(xù)皚 壩經(jīng)批準(zhǔn)后，

23、對(duì)客戶發(fā)放新的信罷貸，按信貸審批程序和權(quán)限重鞍新辦理貸款手續(xù)。澳 笆 班6.5 斑法律手段追索唉 隘利用法律手段追索是指按照我案國(guó)法律的規(guī)定，通過采取向法耙院起訴、強(qiáng)制執(zhí)行等法律強(qiáng)制扮手段，保護(hù)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)癌安全，是商業(yè)銀行對(duì)信貸資產(chǎn)翱保全的一種重要手段。佰6.5.1哎 斑訴訟時(shí)效的中斷 霸訴訟時(shí)效是權(quán)利人請(qǐng)求人民法矮院保護(hù)民事權(quán)益的法定期間。耙在法律規(guī)定期間內(nèi)權(quán)利人行使扒自已的權(quán)利，就能得到人民法案院的保護(hù)；超過法律規(guī)定的期哎間，則喪失人民法院對(duì)權(quán)利人氨的保護(hù)。向人民法院請(qǐng)求保護(hù)敗建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)的訴訟時(shí)效扒期間為兩年，兩年期間從知道鞍或應(yīng)當(dāng)知道信貸資產(chǎn)被侵害時(shí)安開始計(jì)算。即一般情況下，

24、訴癌訟時(shí)效在建設(shè)銀行與債務(wù)人信阿貸合同履行期限屆滿而債務(wù)人懊未清償或未完全清償時(shí)開始計(jì)敗算。吧 艾訴訟時(shí)效因提起訴訟、當(dāng)事人柏一方提出要求或者同意履行義搬務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。信貸員對(duì)于不埃良信貸客戶及保證人，可以采辦用定期發(fā)出信貸業(yè)務(wù)到期通胺知書（見第三篇第五章信拜貸資產(chǎn)檢查附件巴3-5-3暗）和履行保證責(zé)任通知書懊（見第三篇第三章?lián)７绞桨ジ郊C3-3-3襖）并取得回執(zhí)；行使票據(jù)權(quán)利頒追索主從債務(wù)人；要求債務(wù)人跋出具還款協(xié)議書；依法起訴或佰申請(qǐng)支付令等手段中斷訴訟時(shí)翱效。澳 皚6.5.2敖 柏法律手段追索的方法6.5.2.1 依法起訴扒 伴起訴是建設(shè)銀行為維護(hù)自已的礙合法

25、權(quán)益向人民法院提出訴訟芭請(qǐng)求的訴訟法律行為。如果客跋戶不能按照合同約定償還信貸挨本息時(shí)，可以向人民法院依法把起訴。向法院起訴的基本條件懊是：骯 1.邦提起訴訟的主體必須是簽定信敗貸合同的經(jīng)辦行； 2.有明確的被告；鞍 3.凹有具體的訴訟請(qǐng)求和事實(shí)、理班由；凹 4.氨向有管轄權(quán)的法院起訴；跋 5.翱在法律規(guī)定的兩年訴訟時(shí)效內(nèi)伴起訴。澳6.5.2爸.2 板申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全扒財(cái)產(chǎn)保全是建設(shè)銀行在訴訟以斑前或在訴訟進(jìn)行中，為保證將叭來判決得以執(zhí)行，對(duì)債務(wù)人的唉財(cái)產(chǎn)申請(qǐng)采取臨時(shí)性保護(hù)強(qiáng)制愛措施的訴訟行為。財(cái)產(chǎn)保全分班為訴前保全和訴訟保全兩種。氨財(cái)產(chǎn)保全的基本條件是：按 1.礙經(jīng)辦行在起訴前或訴訟中，由案于情

26、況緊急可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)案遭受難以彌補(bǔ)的損害，或是因壩當(dāng)事人一方的行為及其他原因辦，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)壩行；岸 2.凹訴前保全必須提供擔(dān)保；啊 3.唉訴前保全必須在人民法院采取凹保全措施后胺15靶日內(nèi)起訴；按6.5.2霸.3 骯申請(qǐng)支付令申請(qǐng)支付令是建設(shè)銀行根據(jù)我斑國(guó)民事訴訟法督促程序的規(guī)定俺，對(duì)債務(wù)人請(qǐng)求給付金錢、有稗價(jià)證券的一種訴訟行為。申請(qǐng)昂支付令由于其簡(jiǎn)便易行，能很把快進(jìn)入執(zhí)行階段，免去了調(diào)查搬、庭審等不必要的訴訟程序，扒能節(jié)省大量人力、物力，應(yīng)大把力倡導(dǎo)與推行。申請(qǐng)支付令必罷須符合兩個(gè)條件：傲 1.按經(jīng)辦行與債務(wù)人沒有其它債務(wù)傲糾紛；罷 2.襖支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。藹6.5.2

27、啊.4 藹申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行骯強(qiáng)制執(zhí)行是建設(shè)銀行對(duì)已經(jīng)發(fā)班生法律效力的判決、裁定、調(diào)霸解書、仲裁機(jī)構(gòu)發(fā)生法律效力的裁決、及公證機(jī)關(guān)的賦予強(qiáng)邦制執(zhí)行力的債權(quán)文書，對(duì)方當(dāng)挨事人不予履行的，申請(qǐng)人民法挨院強(qiáng)制扣款或查封、凍結(jié)或拍吧賣被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，以償還信爸貸本息的訴訟行為。強(qiáng)制執(zhí)行阿的基本條件是：靶 1.吧具有申請(qǐng)執(zhí)行的法律依據(jù)；礙 2.拌信貸客戶對(duì)生效的法律文書有懊能力履行而不履行。阿 3.白必須在申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效內(nèi)申請(qǐng)。骯申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或一方扮當(dāng)事人是公民的為一年，雙方奧是法人或者其他組織的為六個(gè)半月。哎6.5.2版.5 壩申請(qǐng)破產(chǎn)還債俺破產(chǎn)還債是建設(shè)銀行依據(jù)破產(chǎn)耙法和民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，鞍對(duì)債

28、務(wù)人因嚴(yán)重虧損、無力清板償?shù)狡趥鶆?wù)，向人民法院申請(qǐng)癌宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，將債務(wù)人的頒破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行依法分配的訴訟礙行為。申請(qǐng)破產(chǎn)還債的基本條吧件是：案 1.拌債務(wù)人有到期不償還經(jīng)辦行信哎貸的事實(shí)；把 2.佰債務(wù)人確實(shí)因嚴(yán)重虧損，無力邦清償?shù)狡趥鶆?wù)；邦 搬6.5.3笆 拔操作程序及要求6.5.3.1 調(diào)查分析扳 1.稗信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)客戶進(jìn)行背綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)扒的形成原因，選擇較適宜的法哀律手段處理方法，并撰寫中吧國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活巴處置專題報(bào)告（附件隘3-擺6-1捌），上報(bào)信貸主管。專題報(bào)告八的主要內(nèi)容包括：搬（襖1皚）客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、盎財(cái)務(wù)狀況；扮（疤2澳）不良信貸資產(chǎn)

29、形成的原因；靶（斑3扮）不良信貸資產(chǎn)處理方法建議藹及原因；氨在附隘4把表中說明建議采用的法律手段疤，并附報(bào)中國(guó)建設(shè)銀行信貸八資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告和中國(guó)胺建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表白。6.5.3.2 審批阿1. 盎經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審查把中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤盎活處置專題報(bào)告和中國(guó)建凹設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告傲，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為符癌合條件切實(shí)可行，在中國(guó)建哎設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置版專題報(bào)告上簽署意見，送交斑法規(guī)部門審核，并根據(jù)以下規(guī)昂定報(bào)送本行行領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行審搬查：頒（）信貸訴訟案件標(biāo)的在安萬元以下的，經(jīng)辦行自行處翱理；愛（）信貸訴訟案件標(biāo)的在拌萬元班800佰萬元的，報(bào)經(jīng)二級(jí)分行以上

30、法傲規(guī)部門審批；襖（）信貸訴訟案件標(biāo)的在白800唉萬元以上的，報(bào)經(jīng)一級(jí)分行以胺上法規(guī)部門審批。懊 2.斑經(jīng)審查同意后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦半人員將法律手段追索需下列材隘料送交法規(guī)部門半:岸（拌1伴）信貸合同（包括各類借款合啊同、銀行承兌協(xié)議、出具保函霸申請(qǐng)書等）；芭（埃2芭）擔(dān)保合同（包括保證合同、愛抵押合同、質(zhì)押合同）；（3）展期還款協(xié)議書；癌（襖4案）信貸業(yè)務(wù)到期通知書、履行挨保證責(zé)任通知書；傲（板5斑）提款通知書或貸款轉(zhuǎn)存憑證胺、銀行承兌匯票卡片、保函副安本等；搬（版6般）逾期貸款（墊款）催收通知翱書；（7）利息清單；百 ( 8 )拜其他有關(guān)證明材料。辦 翱壩 敗 瓣6.6 阿呆帳核銷癌呆帳核銷

31、是指對(duì)按國(guó)家有關(guān)規(guī)矮定審核認(rèn)定的，確實(shí)無法收回懊的利用信貸資金發(fā)放的各類本靶外幣貸款本金，依照有關(guān)規(guī)定白通過審查批準(zhǔn)，進(jìn)行沖銷。呆伴帳核銷是銀行的內(nèi)部行為，我耙行對(duì)已呆帳核銷的借款人仍有愛追索權(quán)，應(yīng)繼續(xù)追索信貸資金版。6.6.1 適用條件熬借款人以及擔(dān)保人如符合財(cái)政襖部規(guī)定的下列條件之一，其不挨良信貸可認(rèn)定為呆帳貸款：稗1把經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償敗后未能還清的貸款岸;稗2唉借款人死亡，或者依照民把法通則的規(guī)定，宣告失蹤或傲宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清板償后，未能還清的貸款愛;扮3鞍遭受重大自然災(zāi)害或意處事暗故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)頒補(bǔ)償，確實(shí)無法償還的部分或拔全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清辦償后

32、，未能還清的貸款巴;愛4笆.霸借款人被依法撤消、關(guān)閉、解扳散，并終止法人資格，在財(cái)產(chǎn)奧清償并追究保證人責(zé)任后，未敖能還清的貸款；敖5白根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，列入八全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就氨業(yè)工作計(jì)劃的企業(yè)，因?qū)嵤┌咂飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的矮貸款損失。盎6骯經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的佰貸款。八6.6.2吧 澳操作程序及要求按6.6.2皚.1 啊界定呆帳貸款凹貸款行經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)信貸爸資產(chǎn)檢查報(bào)告和中國(guó)建設(shè)把銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表定皚期對(duì)不良信貸進(jìn)行分析，對(duì)符扮合呆帳條件的不良信貸進(jìn)行界斑定，對(duì)符合規(guī)定要求的呆帳分俺類取證，拌 敗并按順序裝訂成冊(cè)。俺6.6.2凹.2 般搜集、整理有關(guān)證明材料扒搜集、整

33、理有關(guān)證明材料，逐跋戶填寫中國(guó)建設(shè)銀行不良信拜貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告（擺見附件拔3-6-1壩），并由本行財(cái)會(huì)、資產(chǎn)保全敗、信貸、審計(jì)部門及行領(lǐng)導(dǎo)審按查并簽注意見。昂各種類型企業(yè)的呆帳信貸需整邦理的材料是:盎 1暗借款人破產(chǎn)的主要證明材料擺：昂（哎1吧）債務(wù)人（或債權(quán)人）向法院俺申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告捌;唉（霸2版）全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再靶就業(yè)工程的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的，八要有全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)工作領(lǐng)把導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的全國(guó)企業(yè)霸兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)皚劃按;凹（百3版）法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債癌程序的裁定書笆;版（百4巴）我行向法院提交的債權(quán)申報(bào)叭書藹;按（耙5懊）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的稗文件斑;疤

34、（笆6吧）清算組向法院提交的破產(chǎn)企跋業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配報(bào)告斑;胺（愛7熬）債權(quán)人會(huì)議通過的重要決議壩;（8）法院破產(chǎn)終結(jié)裁定書;艾（靶9矮）工商行政管理門注銷企業(yè)營(yíng)皚業(yè)執(zhí)照的證明笆;吧（藹10板）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清背單皚;瓣（頒11矮）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破翱產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依耙法撤消、關(guān)閉、解散的文件及皚財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保扮被法院裁定無效，還應(yīng)提供法絆院的判決書；扳（傲12扒）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵扳押合同、質(zhì)押合同、保證合同巴、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文胺件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表壩（分類認(rèn)定和審批記錄）八;（13）其他證明材料。凹 2哀借款人被依法關(guān)閉、解散、

35、絆撤消的主要證明材料：靶（辦1礙）原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)借款人關(guān)閉澳、解散、撤消的證明文件皚;把（傲2伴）政府有關(guān)部門對(duì)關(guān)閉、解散背、撤消企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理的暗清算報(bào)告鞍;瓣（罷3瓣）上級(jí)行對(duì)該類呆帳貸款的損扮失認(rèn)定報(bào)告；藹（絆4柏）工商行政管理門注銷企業(yè)營(yíng)敖業(yè)執(zhí)照的證明罷;八（頒5擺）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清百單襖;拌（艾6昂）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破鞍產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依罷法撤消、關(guān)閉、解散的文件及岸財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保絆被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；矮（奧7叭）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵半押合同、質(zhì)押合同、保證合同搬、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文唉件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表阿（分類

36、認(rèn)定和審批記錄）吧;（8）其他證明材料。吧 3辦借款人失蹤或死亡主要證明礙材料扳（伴1拌）公安部門出具的借款人死亡熬證明書或法院作出的宣告借款敗人失蹤、宣告死亡的判決書瓣;（2）財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明;絆（絆3）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清矮單挨;昂（4俺）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破把產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依奧法撤消、關(guān)閉、解散的文件及骯財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保佰被法院裁定無效，還應(yīng)提供法襖院的判決書；板（頒5壩）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵奧押合同、質(zhì)押合同、保證合同背、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文芭件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表哀（分類認(rèn)定和審批記錄）百;（6）其他證明材料。八 4鞍借款人遭受重大自然災(zāi)害或

37、懊意外事故主要證明材料：斑（瓣1氨）氣象、消防、公安部門出具拜的借款人遭受重大自然災(zāi)害或按意外事故的證明;艾（頒2敖）保險(xiǎn)部門出具的保險(xiǎn)賠償證哎明壩;耙（疤3辦）企業(yè)受災(zāi)或事故前一年的資礙產(chǎn)負(fù)債表鞍;鞍（拌4笆）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清叭單凹;岸（辦5拜）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵捌押合同、質(zhì)押合同、保證合同奧、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文俺件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表般（分類認(rèn)定和審批記錄）艾;（6）其他證明材料。半 5耙絆全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就唉業(yè)工程霸(1)襖全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再笆就業(yè)工作計(jì)劃中的霸“擺企業(yè)兼并工作計(jì)劃表邦”芭;壩 (2) 愛兼并方提交的兼并方案背;拌 (3) 巴兼并雙方

38、簽訂的兼并協(xié)議扒;借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議;啊(5)版被兼并企業(yè)原借款合同、欠息挨清單骯;伴(6)敖落實(shí)擔(dān)保情況的證明材料叭;傲(7)板兼并方免息申請(qǐng)報(bào)告及經(jīng)辦行凹意見案;阿(8)芭經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的被兼并班方近三年財(cái)務(wù)報(bào)表八;扮(9)案經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的兼并方班前一年財(cái)務(wù)報(bào)表白;瓣(10)扮對(duì)總行已批準(zhǔn)核銷的結(jié)轉(zhuǎn)兼并癌項(xiàng)目，除應(yīng)填寫申報(bào)書外般，申報(bào)行還應(yīng)附列入當(dāng)年全背國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)扳工作計(jì)劃表、兼并企業(yè)上年邦度財(cái)務(wù)保表、兼并協(xié)議執(zhí)行情柏況的說明、兼并企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況暗的說明及其他需要說明的材料八。凹6.6.2吧.3 埃出具呆壞帳核銷申報(bào)書骯 癌貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門逐藹戶分類（計(jì)劃內(nèi)破

39、產(chǎn)類、兼并霸類和其他類）填寫百呆壞帳核銷申報(bào)書把，并由本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部拔門簽署意見，申報(bào)書的內(nèi)暗容包括借款企業(yè)基本情況，貸唉款發(fā)放的基本情況及對(duì)借款人百擔(dān)保人的追索情況，呆帳形成礙的主客觀原因，應(yīng)汲取的教訓(xùn)八，對(duì)責(zé)任人的認(rèn)定及處理結(jié)論爸。6.6.2.4 報(bào)批凹 1熬貸款行將呆壞帳核銷申報(bào)案書及有關(guān)材料逐級(jí)審查同意耙后上報(bào)一級(jí)分行，貸款經(jīng)辦行半的上級(jí)行是呆帳核銷的審查行佰。審查行的審查內(nèi)容有癌:挨（唉1把）是否符合中國(guó)建設(shè)銀貸款壩呆壞帳核銷管理辦法規(guī)定的埃核銷范圍把;骯（熬2埃）申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)，材料是按否齊備，申報(bào)核銷金額是否準(zhǔn)爸確埃;板（唉3）呆壞帳核銷申報(bào)書中凹所填內(nèi)容是否齊全;骯（4）

40、有無違規(guī)套用國(guó)家優(yōu)惠案政策，而造成我行貸款損失的暗情況。耙 2扳一級(jí)分行收到所屬行上報(bào)的胺申報(bào)材料后，認(rèn)真進(jìn)行審查，佰在呆壞帳核銷申報(bào)書中的疤有關(guān)欄內(nèi)簽注意見，送省財(cái)政耙監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查。暗 3愛皚 版省財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查笆同意后，由一級(jí)分行按要求上版報(bào)總行申請(qǐng)核銷，上報(bào)總行的跋材料一式一份。6.6.2.5 審批霸總行自收到一級(jí)分行申報(bào)呆帳敗核銷材料后一個(gè)月內(nèi)，愛 罷應(yīng)就上報(bào)材料的完整性和真實(shí)壩性進(jìn)行審查，提出處理意見。敖 1.拌單個(gè)貸款客戶擬核銷貸款本金俺在阿100霸萬元（及等額外幣下同）以下疤的，不用報(bào)證明材料給總行，拌只報(bào)申報(bào)書即可。霸 2.捌單個(gè)貸款客戶擬核銷貸款本金按在按1

41、00稗萬元（含搬100岸萬元）以上的，要將申報(bào)書和白證明材料報(bào)總行。6.6.2.6 帳務(wù)處理氨經(jīng)辦行依據(jù)總行的批復(fù)及總行盎和財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定把，及時(shí)進(jìn)行呆帳核銷的帳務(wù)處般理，經(jīng)批準(zhǔn)的呆帳貸款相應(yīng)的白利息據(jù)實(shí)處理。經(jīng)辦行的信貸骯業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員作好臺(tái)帳登記。氨6.6.2埃.7 阿核銷后的管理敗 1.敖批準(zhǔn)核銷呆帳的文件屬我行商安業(yè)秘密，不作為解除借貸雙方盎債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)，除法院隘已裁定終結(jié)執(zhí)行的，均應(yīng)保留霸對(duì)貸款客戶和擔(dān)保人繼續(xù)追索敗的權(quán)利，采用稗“哀帳銷案存拔”礙辦法，盡可能挽回我行信貸資八產(chǎn)損失。稗 2.凹各級(jí)行在做好保密工作的同時(shí)艾，要指定專人對(duì)已核銷呆帳貸瓣款的檔案進(jìn)行專卷管理，

42、定期般進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期發(fā)送催收昂到逾期貸款通知書，并由借款靶人和擔(dān)保人簽字蓋章認(rèn)可，使爸訴訟時(shí)效不失效。絆 3.八對(duì)已核銷呆帳貸款進(jìn)行檢查，壩對(duì)于在核銷呆帳過程中弄虛作壩假，偽造呆帳的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將岸嚴(yán)肅追究經(jīng)辦行和經(jīng)辦人員的癌責(zé)任。扮 懊傲 巴 般6.7 絆以物抵債阿 伴以物抵債是指建設(shè)銀行的債權(quán)跋到期或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)礙人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問題，無力八用貨幣資金償還債務(wù)，且擔(dān)保瓣人也無力以貨幣資金代為償還胺債務(wù)，經(jīng)銀企雙方或三方協(xié)商昂同意或人民法院依法裁定，債唉務(wù)人或其擔(dān)保人以物抵償建設(shè)扒銀行債權(quán)的行為。以物抵債是懊處理不良信貸資產(chǎn)的重要手段笆之一。6.7.1 償債物的來源傲償債物是債務(wù)人

43、、擔(dān)保人提供斑的抵償其債務(wù)的物資、財(cái)產(chǎn)權(quán)笆利。償債物必須自身具有價(jià)值哀和使用價(jià)值，法律允許流通或霸不禁止流通且償債人擁有所有拌權(quán)或處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)。償債物的藹來源一般有：6.7.1.1 協(xié)議抵債暗經(jīng)銀企雙方協(xié)商同意，債務(wù)人爸或擔(dān)保人以其屬己的資產(chǎn)折價(jià)哎，抵償建設(shè)銀行債權(quán)。八6.7.1岸.2 癌擔(dān)保物抵債瓣 耙抵押或質(zhì)押貸款到期未償還，扳建設(shè)銀行同意債務(wù)人或擔(dān)保人斑以其擔(dān)保物折價(jià)抵償所欠債務(wù)扳。不包括通過處置擔(dān)保物獲取疤的貨幣資金回收建設(shè)銀行債權(quán)辦的情況。俺6.7.1捌.3 班法院判決或裁定抵債俺 霸建設(shè)銀行依法訴訟或債務(wù)人破笆產(chǎn)清算，經(jīng)人民法院終審判決按或裁定后，債務(wù)人或擔(dān)保人以藹其屬己的資產(chǎn)，抵

44、償建設(shè)銀行按債權(quán)。笆6.7.2耙 扳償債物選擇的原則笆6.7.2把.1 敖合法性原則骯 1.扮償債人對(duì)抵債物擁有明確的所骯有權(quán)或處分權(quán)霸;安 2.熬建設(shè)銀行與償債人之間存在合啊法有效的債權(quán)債務(wù)、擔(dān)保關(guān)系斑;安 3.昂建設(shè)銀行通過合法途徑取得對(duì)岸抵債物的處分權(quán)。敗6.7.2熬.2 疤流通性原則敗抵債物品易于流通和轉(zhuǎn)讓，容癌易變現(xiàn)。6.7.2邦.3 凹安全性原則傲 1.罷在可能條件下，應(yīng)選擇易于保霸管，沒有危險(xiǎn)，不易毀損變質(zhì)俺的物品作抵債物；暗 2岸應(yīng)區(qū)分抵債物的不同性質(zhì)采邦取相應(yīng)的保管方法；頒 3般資產(chǎn)保全部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)抵債拜物品的安全檢查工作。伴6.7.2靶.4 壩及時(shí)性原則拌建設(shè)銀行應(yīng)在一年的

45、時(shí)間內(nèi)及懊時(shí)處分抵債物，以減少和避免瓣損失。6.7.3 抵債物的種類吧6.7.3伴.1 吧下列財(cái)產(chǎn)可用作抵債物：暗1.奧償債人所有的或有權(quán)處分的房伴屋或其它地上定著物般;柏2.拌償債人所有的或有權(quán)處分的機(jī)瓣器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具絆;岸3.哀償債人所有的或有權(quán)處分的原藹料、燃料、半成品、產(chǎn)成品、伴商品艾;4.版償債人有權(quán)處分的國(guó)有土地使熬用權(quán)，荒山、荒溝、荒攤等荒熬地的使用權(quán)疤;笆5.挨償債人所有的上市股票、倉單伴、提單等權(quán)利憑證伴;擺6.壩償債人所有或有權(quán)處分的著作熬權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)八權(quán)和工業(yè)產(chǎn)權(quán)按;頒7.辦償債人有處分權(quán)的專營(yíng)權(quán)等專壩有權(quán)利昂;般8.般其它具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值，可以變現(xiàn)靶的財(cái)

46、產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。扳6.7.3哀.2 矮下列財(cái)產(chǎn)不宜作抵債物：唉1.扒易燃、易爆、易腐爛變質(zhì)的財(cái)柏產(chǎn)翱;擺2.板水塔、電網(wǎng)、供水供電管線等藹公益設(shè)施跋;挨3.敖價(jià)值不大的市場(chǎng)淘汰物品設(shè)備稗；巴4.疤特殊行業(yè)不易變現(xiàn)的物品設(shè)備八;5.靶文物、麻醉品等限制流通物品伴;6.估價(jià)不實(shí)的物品;爸7.昂其它價(jià)值不穩(wěn)，難以變現(xiàn)的物捌品。盎6.7.3扮.3 扮下列財(cái)產(chǎn)不能作抵債物：氨1.唉所有權(quán)、處分權(quán)不明或有爭(zhēng)議拔的財(cái)產(chǎn)鞍;澳2.按依法被查封、凍結(jié)、扣押、監(jiān)笆管的財(cái)產(chǎn)哎;案3.叭軍火、毒品、土地所有權(quán)、采疤礦權(quán)等法律明令禁止流通的財(cái)胺產(chǎn)奧;傲4.芭易腐爛變質(zhì)，難以保管的財(cái)產(chǎn)般、物品懊;岸5.把沒有價(jià)值、無法流通

47、的財(cái)產(chǎn)、扳物品襖;扳6.熬需注入超過原債務(wù)本息總額的般20%啊的資金才能辦妥產(chǎn)權(quán)手續(xù)，且辦作價(jià)額小于新舊總債務(wù)與相關(guān)翱費(fèi)用之和的哀80%斑的物品財(cái)產(chǎn)白;熬7.叭建設(shè)銀行實(shí)物抵債物管理辦法辦認(rèn)為不能作抵債物的其它財(cái)產(chǎn)奧物品。吧6.7.4叭 胺操作程序及要求鞍6.7.4班.1 瓣確認(rèn)以物抵債方式耙按合同約定，客戶不能全部歸唉還建設(shè)銀行到期債權(quán)（含提前收回），信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)暗對(duì)客戶及擔(dān)保方式進(jìn)行分析，壩確認(rèn)是否采取以物抵債的方式瓣。采取以物抵債的方式應(yīng)符合笆以下條件：哎 1.胺信貸合同期限屆滿或被提前終瓣止，客戶不能按合同約定償還啊信貸，自愿以自有或有權(quán)處分愛的財(cái)產(chǎn)以物償債的愛;奧 2.笆信貸合

48、同期限屆滿或被提前終藹止，扳 客戶、擔(dān)保人不能或不愿按合班同約定償還信貸，通過司法途笆徑依法收貸獲取實(shí)物以物償債哎的胺; 3.把客戶、擔(dān)保人破產(chǎn)、死亡、宣版告死亡、宣告失蹤、撤銷、解靶散、終止后，經(jīng)法定清算后獲唉得的財(cái)產(chǎn)以物償債的。6.7.4.2 申報(bào)盎貸款經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行綜合骯評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)形成哀的原因，確認(rèn)采取以物抵債的八方式，應(yīng)迅速查明客戶、保證挨人的財(cái)產(chǎn)情況，選擇合適的抵凹債物并確定抵押物的價(jià)值，并哀撰寫中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸壩資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告靶(扒附件絆3-6-1盎)礙，上報(bào)上級(jí)行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部瓣門。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：敖 1.爸客戶基本情況，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)般務(wù)狀況； 2.

49、不良信貸形成的原因；白 3.皚以物抵債的具體方案。包括債吧務(wù)人及擔(dān)保人目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)百具體情況；提出以物抵債的理拜由；抵債物的名稱、數(shù)量、位骯置、來源渠道、占管形式、所安有權(quán)權(quán)屬、目前的帳面價(jià)值；拌抵債物的估價(jià)及所抵償債務(wù)的矮金額；抵債物處置的初步設(shè)想伴等。翱 4.埃在附頒6癌表中說明建議選擇的抵債物種爸類。般 5啊采用協(xié)議抵債或擔(dān)保物抵債柏方式的，還應(yīng)提交債務(wù)人以物哀抵債申請(qǐng)或銀企雙方的初步協(xié)襖議。氨 6.奧采用法院判決或裁定方式的，柏還應(yīng)提交人民法院的判決書或懊裁定書、破產(chǎn)清算證明（復(fù)印哎件）。擺 5.敗附報(bào)柏:班中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)吧檢查報(bào)告、借款合同、擔(dān)保瓣合同、抵押物產(chǎn)權(quán)證或土地

50、使岸用證、抵押登記證明、中國(guó)捌建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表擺及要求的其它材料。6.7.4.3 審批背 1邦上級(jí)行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門對(duì)伴上報(bào)的中國(guó)建設(shè)銀行不良信翱貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告、澳中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類壩認(rèn)定表和中國(guó)建設(shè)銀行信襖貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告進(jìn)行審耙查，經(jīng)綜合分析，并在中國(guó)稗建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處擺置專題報(bào)告上簽署意見，審佰查的內(nèi)容主要有柏:霸 俺（白1艾）我行與償債人之間是否存在阿真實(shí)合法的借貸、擔(dān)保關(guān)系叭;捌 澳（捌2骯）我行獲得抵債物的方式是否頒合法有效扳;靶 靶（澳3案）抵債物的權(quán)屬是否清楚，占靶管措施是否合理有效阿;盎 矮（敖4背）抵債物的估價(jià)是否客觀公正拌;耙唉對(duì)協(xié)議抵

51、債和擔(dān)保物抵債的，骯應(yīng)在具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行白評(píng)估的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人或擔(dān)罷保人協(xié)商確定。俺澳對(duì)法院判決或裁定抵債的，以斑判決或裁定價(jià)為準(zhǔn)。若認(rèn)為判挨決價(jià)明顯不合理，應(yīng)依法提起把上訴，最終以法院終審判決或鞍裁定價(jià)為準(zhǔn)。胺 俺（藹5澳）抵債物變現(xiàn)是否可靠安;傲 伴（版6礙）申報(bào)材料是否真實(shí)、齊全。拜 2按各級(jí)行應(yīng)依據(jù)抵債物的審批胺權(quán)限逐級(jí)審批，抵債物審批內(nèi)俺容包括隘癌該項(xiàng)債權(quán)是否只有通過以物抵埃債才可避免或減少信貸資產(chǎn)；抵債物的選擇是否合適；阿班抵債物是否具備完整的產(chǎn)權(quán)證板明及過戶所需的文件；抵債物估價(jià)是否合理；抵債物處置設(shè)想是否可行；熬耙抵債物是否有經(jīng)營(yíng)管理的主責(zé)任人。6.7.4.4 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移

52、斑 阿根據(jù)上級(jí)行審批同意的意見，爸貸款經(jīng)辦行與客戶、擔(dān)保人協(xié)奧商或法院裁定后，百 霸與償債人簽訂實(shí)物抵債協(xié)議，氨辦理產(chǎn)權(quán)、證照過戶轉(zhuǎn)移手續(xù)拔，半 啊同時(shí)通知會(huì)計(jì)部門停止相應(yīng)償叭債金額的計(jì)息，并向指定部門柏移交償債物和有關(guān)材料。昂6.7.4頒.5 熬抵債物的取得啊1吧進(jìn)行抵債物的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)埃后，應(yīng)及時(shí)取得協(xié)議約定的抵疤債物，登記待處理抵債資產(chǎn)懊及產(chǎn)權(quán)明細(xì)登記簿（附件熬3-6-3癌）和待處分抵債資產(chǎn)核對(duì)登佰記簿（附件芭3-6-2藹）；將抵債資產(chǎn)的收妥憑證連敗同抵債物有關(guān)權(quán)證、作價(jià)依據(jù)昂（判決書、協(xié)議副本）等送交敖會(huì)計(jì)部門。壩2拜抵債物的所有權(quán)或處分權(quán)證板書等重要法律文件必須視同現(xiàn)把金管理，視不同

53、種類分別交出芭納部門入庫或交財(cái)會(huì)部門保管稗，并辦理交接手續(xù)，由出納或按財(cái)會(huì)部門出具代保管憑證交信拜貸部門收?qǐng)?zhí)和登記。版3岸動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等抵債物必須罷辦理以我行為第一受益人的保邦險(xiǎn)手續(xù)或續(xù)保手續(xù)。能夠入庫安保管，要立即登記、入庫，并耙定搬期開庫查驗(yàn)百;暗不能入庫保管，要指定專人看罷管、檢查和維修跋;敖以防止償債物毀損俺滅失，給我行造成損失。胺4扒建立抵債物的領(lǐng)用登記、退叭回保管、定期核對(duì)制度。壩6.7.4礙.6 扮抵債物的經(jīng)營(yíng)管理霸 1柏原則：面向市場(chǎng)、有效經(jīng)營(yíng)八、把握時(shí)機(jī)、減少損失。抵債翱物管理期間，如出現(xiàn)毀、損、拔滅、失等情況導(dǎo)致價(jià)值減少或藹消滅，必須立即向保險(xiǎn)公司索跋賠。伴 2隘方式：有處

54、分、租賃、托管絆和自用，其中以處分為主。處分礙邦在不違反國(guó)家規(guī)定的基礎(chǔ)上，矮原則上房地產(chǎn)在一年內(nèi)處分；柏汽車等動(dòng)產(chǎn)在半年內(nèi)處分；其哀他抵債資產(chǎn)在征得信貸風(fēng)險(xiǎn)管笆理部門同意得情況下，視具體隘情況而定，但最長(zhǎng)不超過兩年拔。安芭處分方式可選擇拍賣、變賣等拔。對(duì)拍賣或變賣償債物后的現(xiàn)叭金，在清償保管費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、稗拍賣或變賣費(fèi)用、稅金等有關(guān)岸費(fèi)用后，艾 按信貸部門應(yīng)及時(shí)移交財(cái)會(huì)部門翱，用以抵沖貸款本金、利息、拔稅金、違約金和損害賠償金等安費(fèi)用如抵沖后有剩余的，該剩拜余計(jì)入當(dāng)期損益，增加營(yíng)業(yè)處案收入埃;氨抵沖后與償債額的差額按有關(guān)芭規(guī)定程序處理。絆挨抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人邦應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的特點(diǎn)，視具罷

55、體情況提出處分的具體方案，笆經(jīng)信貸經(jīng)營(yíng)部會(huì)同信貸風(fēng)險(xiǎn)管愛理部門審核，提出認(rèn)定意見。壩敗信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按抵債資耙產(chǎn)處分損失權(quán)限審批。班罷根據(jù)審批意見，將抵債資產(chǎn)領(lǐng)擺出并辦理處分的具體事宜。（2）租賃和托管奧藹將抵債物進(jìn)行租賃或委托我行笆認(rèn)可有中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管，須敖簽訂租賃協(xié)議或委托代理協(xié)議愛，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。隘協(xié)議生效后，辦理有關(guān)移交手矮續(xù)。搬敖抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人敖應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的特點(diǎn)，視具胺體情況提出租賃和托管的具體把方案，經(jīng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審絆核，提出認(rèn)定意見。報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)備案。傲柏抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人根叭據(jù)認(rèn)定意見，將抵債資產(chǎn)領(lǐng)出澳，辦理租賃或托管的具體事宜礙。（3）自用伴案抵債資產(chǎn)原則上不自用。只有擺因處分、托管、租賃困難或轉(zhuǎn)為自用能節(jié)約采購成本的抵債奧資產(chǎn)才可轉(zhuǎn)為自用。叭癌將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自有固定資產(chǎn)的，應(yīng)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)、資金管理扒制度和固定資產(chǎn)購建審批權(quán)限隘，逐級(jí)上報(bào)。附件3-6-1爸 胺中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤跋活處置專題報(bào)告一、客戶基本情況按客戶名稱伴 邦 唉 按注冊(cè)地址斑 拔 挨 骯法定代表人礙 扮 耙財(cái)務(wù)主管人叭 礙營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼熬 藹經(jīng)營(yíng)范圍吧 拌 愛 基本開戶行胺 般貸款證