關(guān)于制定《銀行金庫管理暫行辦法》的說明

1、關(guān)于制定銀行金庫管理暫行辦法的說明項行長在金庫專題工作會議上提出，由總行會計結(jié)算部牽頭，保衛(wèi)、計財?shù)炔块T密切配合，系統(tǒng)梳理我行金庫安全管理和業(yè)務(wù)操作中存在的主要問題和風(fēng)險點，制定涵蓋金庫業(yè)務(wù)各個流程、安全管理各個環(huán)節(jié)的全面管理制度。為落實行長講話精神，加強(qiáng)和規(guī)范我行金庫管理，適應(yīng)金庫營運體制逐步集約化要求，總行制定了中國農(nóng)業(yè)銀行金庫管理暫行辦法（以下簡稱辦法），現(xiàn)將辦法的起草背景、指導(dǎo)思想、結(jié)構(gòu)體系、重要內(nèi)容及關(guān)鍵點等說明如下：一、制定背景（一）案件暴露制度執(zhí)行不力，亟待統(tǒng)一全行金庫管理制度。邯鄲金庫盜竊案和九江金庫案件暴露出我行金庫管理存在很大漏洞，其中一個重要原因是金庫管理制度執(zhí)行不力。導(dǎo)

2、致制度執(zhí)行不力的客觀原因之一是在本辦法制定以前，我行沒有統(tǒng)一的金庫管理辦法，相關(guān)規(guī)定散見于各部門下發(fā)的制度規(guī)定中，并且各種制度辦法之間沒有做到有效銜接，致使基層行在實際執(zhí)行時，因理解不同導(dǎo)致做法千差萬別，存在較大的風(fēng)險隱患，非常不利于全行金庫的統(tǒng)一規(guī)范化管理。因此，我行亟需制定全行統(tǒng)一的金庫管理制度，明確有關(guān)管理規(guī)定和要求，使金庫管理工作有明確的、一口出的制度依據(jù)。（二）管理模式和業(yè)務(wù)類型不斷創(chuàng)新，需要相應(yīng)的制度依據(jù)。在人民銀行撤銷其縣級機(jī)構(gòu)前，我行金庫基本為網(wǎng)點庫，屬于“前店后庫”的管理模式。隨著人民銀行陸續(xù)撤銷其縣級貨幣發(fā)行庫，各分行相應(yīng)改變了現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)的工作流程，并建立了自己的中心金庫

3、，負(fù)責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金調(diào)繳和城市行現(xiàn)金的集中配送，金庫管理模式發(fā)生了很大的變化，集約化管理的趨勢愈發(fā)明顯。為適應(yīng)這種變化，各分行逐步對轄屬金庫進(jìn)行整合，將現(xiàn)金集中清分、營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金調(diào)撥等職能逐步轉(zhuǎn)移到中心金庫集中處理，金庫的服務(wù)區(qū)域擴(kuò)大、直接面對的營業(yè)機(jī)構(gòu)增加，業(yè)務(wù)類型越來越豐富。在這種形勢下，我行急需出臺一套統(tǒng)一的金庫管理辦法對金庫管理模式和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行制度規(guī)范。二、指導(dǎo)思想作為全行金庫管理的一項基本制度，辦法制定以“內(nèi)容全面、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、概念準(zhǔn)確、職責(zé)清晰”為指導(dǎo)思想?！皟?nèi)容全面”是指辦法的全文內(nèi)容涵蓋了我行所有金庫類型的全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)；“標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一”是指辦法以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對金庫相關(guān)規(guī)定進(jìn)

4、行了規(guī)范，防止基層行在金庫管理中發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、政出多門的現(xiàn)象，以加強(qiáng)我行金庫制度執(zhí)行的可操作性，實現(xiàn)金庫管理的標(biāo)準(zhǔn)化和集約化目標(biāo)；“概念準(zhǔn)確”是指辦法對金庫相關(guān)概念進(jìn)行了準(zhǔn)確界定，力求結(jié)合我行金庫管理的現(xiàn)狀，使相關(guān)表述既與各基層行的管理水平相適應(yīng)，又能夠引導(dǎo)我行金庫向集約化管理的方向發(fā)展；“職責(zé)清晰”是指辦法明確了金庫管理所涉及的部門和崗位的職責(zé)劃分，以在符合崗位制約要求的基礎(chǔ)上最大程度地實現(xiàn)金庫管理的合力效應(yīng)。由于辦法的定位是作為金庫管理的一項基本制度，基本上涵蓋了我行金庫管理的各項方面和環(huán)節(jié)，是制定金庫相關(guān)辦法的依據(jù)。所以總行將依據(jù)本辦法制定配套的管理辦法和操作規(guī)程，具體有：中國農(nóng)業(yè)銀行

5、金庫突擊檢查暫行辦法（已下發(fā)，農(nóng)銀發(fā)2007305號）、中國農(nóng)業(yè)銀行柜員現(xiàn)金箱管理暫行辦法、中國農(nóng)業(yè)銀行自助設(shè)備鈔箱管理暫行辦法、中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）以及安全保衛(wèi)方面的管理辦法。三、重要內(nèi)容及關(guān)鍵點說明（一）金庫類型及區(qū)別。辦法第三條將金庫劃分為中心金庫、支行庫和網(wǎng)點庫三種。這主要是考慮到目前我行金庫類型較多，既有在一、二級分行設(shè)立的，也有在縣級支行設(shè)立的，同時又存在著大量的網(wǎng)點庫，各類型金庫的定義沒有統(tǒng)一規(guī)定，其管理比較混亂，因此明確金庫分類既與我行金庫現(xiàn)狀相銜接，又能針對不同金庫實行分類管理。中心金庫與支行庫的區(qū)別主要在于：中心金庫一般設(shè)立在一級分行或二級分行，庫存限額

6、較大、為一定區(qū)域的營業(yè)機(jī)構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物、并且要設(shè)立獨立的現(xiàn)金管理中心進(jìn)行專業(yè)化管理；支行庫設(shè)立在縣級支行，庫存限額較小，為轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物。在縣級支行設(shè)立的金庫，若業(yè)務(wù)量和庫存限額較大、服務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)較多，可根據(jù)管理需要確立為中心金庫。中心金庫、支行庫與網(wǎng)點庫的區(qū)別主要在于：中心金庫和支行庫都是為多個營業(yè)機(jī)構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實物，而網(wǎng)點庫只負(fù)責(zé)保管本營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金箱等實物，屬“前店后庫”式金庫。（二）金庫物品保管范圍?；谝?guī)范化管理和安全性的考慮，辦法第六條明確規(guī)定我行金庫存放保管物品范圍包括本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別手冊）、貴金屬、農(nóng)業(yè)銀行持有或未發(fā)行的有

7、價單證和已兌付未核銷的有價單證（不含抵質(zhì)押權(quán)證）、柜員現(xiàn)金箱，其中柜員現(xiàn)金箱內(nèi)放置的物品為現(xiàn)金、重要空白憑證、抵質(zhì)押的有價單證、印章。特殊物品需入庫保管的，中心金庫必須經(jīng)主管金庫的行長審批，支行庫和網(wǎng)點庫必須經(jīng)主管運營管理的行長審批。不屬于金庫存放保管物品范圍的重要空白憑證和其他有價單證等由相關(guān)部門制定管理辦法，并負(fù)責(zé)保管。將重要空白憑證和抵質(zhì)押權(quán)證等排除在金庫物品保管范圍之外，主要是基于如下考慮：一是目前我行金庫保管物品較多，管理也較混亂，這在一定程度上影響了我行金庫的規(guī)范化和統(tǒng)一化管理，因此必須對金庫保管物品范圍進(jìn)行清理和規(guī)范；二是金庫資源有限，重要空白憑證和抵質(zhì)押權(quán)證等放入金庫保管，會擠

8、占金庫資源，增大管理成本。（三）辦法第七條第三款規(guī)定現(xiàn)金出入庫必須堅持“現(xiàn)金入庫先收款后記賬，現(xiàn)金出庫先記賬后付款”的原則，即現(xiàn)金入庫必須先收款，再做賬務(wù)處理；現(xiàn)金出庫必須先做賬務(wù)處理，再付款。對于金庫在營業(yè)終了才收到調(diào)撥申請的，必須先做賬務(wù)處理，將擬出庫現(xiàn)金在“運送中現(xiàn)金”科目核算，然后辦理付款，第二天將調(diào)撥款運送到營業(yè)機(jī)構(gòu)后，必須立即核銷“運送中現(xiàn)金”。對于當(dāng)日需要的現(xiàn)金，必須及時核銷完畢。（四）金庫組織架構(gòu)和管理職責(zé)。由于中心金庫庫存較大，服務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)較多，為了對中心金庫實現(xiàn)專業(yè)化管理，滿足現(xiàn)代化商業(yè)銀行的現(xiàn)金物流配送需要，同時從安全角度出發(fā)，辦法第十六條規(guī)定中心金庫由獨立的現(xiàn)金管理中

9、心對其實行專業(yè)化管理，分管現(xiàn)金管理中心的行長負(fù)管理責(zé)任，現(xiàn)金管理中心主任負(fù)日常管理責(zé)任。支行庫的管理由運營管理、保衛(wèi)等職能部門和掛靠營業(yè)機(jī)構(gòu)按照部門分工，各負(fù)其責(zé)，支行庫所在支行行長或其指定的副行長負(fù)管理責(zé)任。網(wǎng)點庫則由網(wǎng)點負(fù)責(zé)，所在營業(yè)機(jī)構(gòu)主任（行長）負(fù)管理責(zé)任。（五）金庫崗位設(shè)置。辦法先提出金庫管理涉及的崗位，然后針對三種類型金庫分兩個層次來說明的，第一個層次是該類型金庫各崗位由哪個部門負(fù)責(zé)，第二個層次從“崗位制約”的角度說明什么崗位不能兼任。考慮到分行的實際情況較復(fù)雜，為了中心金庫管理上的規(guī)范性和與現(xiàn)實情況的延續(xù)性，辦法第十九條分兩種情況來規(guī)定中心金庫的崗位設(shè)置。第二十條和第二十一條規(guī)定

10、支行庫和網(wǎng)點庫根據(jù)業(yè)務(wù)屬性分部門管理。（六）金庫鑰匙（密碼）管理。1、金庫門鎖。現(xiàn)行金庫門鎖類型及組合千差萬別，如果對其進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定將比較困難，基于這些考慮，辦法第二十九條從一般原則上進(jìn)行了具體規(guī)定：中心金庫和支行庫門安裝三把門鎖，其中三個門控中，應(yīng)至少有一個是密碼或指紋（掌紋），且堅持“三人分管分用、平行交接”原則。同時，針對分行有些金庫門鎖是三個密碼鎖、其中任意兩個密碼鎖就能開啟金庫門的情況，由于其降低了金庫門鎖的安全性，同時這種鎖具配置也沒有體現(xiàn)出三人對金庫門開啟的制約性，所以辦法還規(guī)定中心金庫和支行庫門的三個門控必須同時使用才能開啟金庫門。網(wǎng)點庫相對于中心金庫和支行庫，其風(fēng)險較小，所以

11、從成本和人員角度出發(fā)，第三十條規(guī)定網(wǎng)點庫門安裝兩把門鎖，且堅持“雙人分管分用，平行交接”的原則。對于有條件的網(wǎng)點庫，也可比照中心金庫配備金庫門鎖和鑰匙（密碼）。2、“兩鑰一密三分離”。關(guān)于限期落實案件防范措施的緊急通知（農(nóng)銀發(fā)2007129號）（以下簡稱通知）中所提到的“兩鑰一密三分離”要求“增加一名機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人掌管密碼”，考慮到目前營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作較繁忙，無法做到掌管密碼鎖密碼，因此辦法作了修改，如第二十九條和第三十條分別規(guī)定中心金庫現(xiàn)金管理中心主任或主任授權(quán)人掌管其中一個密碼或指紋（掌紋）；支行庫由掛靠部門或營業(yè)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人掌管其中一個密碼或指紋（掌紋）；而網(wǎng)點庫則由兩名管庫員一

12、人掌管一個門控，雙人同進(jìn)同出。另外，“兩鑰一密三分離”所指的“兩鑰”不是特指兩把機(jī)械鎖的鑰匙，也可以是兩把密碼鎖的密碼或其他形式。（七）網(wǎng)點庫撤并及實物管理?；趯ξ倚薪饚爝M(jìn)行集約化管理的要求，辦法第二十二條規(guī)定應(yīng)積極撤并網(wǎng)點庫，第四十條規(guī)定網(wǎng)點庫現(xiàn)金實物須入柜員現(xiàn)金箱后入庫保管，確需單獨保管現(xiàn)金實物的，需報上級行運營管理部門審批；對于不設(shè)網(wǎng)點庫的營業(yè)機(jī)構(gòu)，營業(yè)終了后，應(yīng)將現(xiàn)金運送到中心金庫或支行庫等指定庫房保管?？紤]到有些分行實行保管市場化運作，辦法規(guī)定這種情況下，應(yīng)按合同規(guī)定交押運公司或他行（單位）保管。（八）現(xiàn)金調(diào)撥管理。辦法第七章規(guī)范了四種現(xiàn)金調(diào)撥情況，規(guī)定由調(diào)撥人員負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)調(diào)撥申

13、請、下達(dá)調(diào)撥指令并開具“現(xiàn)金調(diào)撥單”，記賬人員負(fù)責(zé)及時辦理賬務(wù)核算手續(xù)；并且規(guī)定運送中現(xiàn)金必須通過“運送中現(xiàn)金”科目進(jìn)行核算，當(dāng)日需要的現(xiàn)金，必須及時核銷完畢。（九）進(jìn)出庫管理。第八章一方面規(guī)定了進(jìn)入庫區(qū)前的要求，如掌管門控的人員必須使用自己掌管的門控開啟或關(guān)閉金庫門，關(guān)閉庫門時，須將庫房密碼打亂等；另一方面區(qū)分三種金庫類型，分別規(guī)定了現(xiàn)金實物和柜員現(xiàn)金箱出入庫及交接的相關(guān)要求。另外，由于進(jìn)入庫區(qū)時間和人員是金庫管理中的兩個重要風(fēng)險點，辦法第四十九條和第五十一條分別從時間和人員兩方面作出了規(guī)定：一是管庫人員非營業(yè)時間原則上不允許進(jìn)入庫房，特殊情況需要進(jìn)入的，必須經(jīng)相關(guān)有權(quán)人書面批準(zhǔn)。同時，守庫

14、員必須在“中國農(nóng)業(yè)銀行金庫庫區(qū)出入人員登記簿”上登記；二是現(xiàn)金保管區(qū)只允許管庫人員和符合手續(xù)的檢查人員及設(shè)施維護(hù)人員進(jìn)入，其他任何人不得進(jìn)入。另外，第五十八條也規(guī)定管庫員和隨車業(yè)務(wù)員由不同人員擔(dān)任的，隨車業(yè)務(wù)員不得進(jìn)入庫房。值得指出的是，有些分行的金庫與營業(yè)室相通，雖方便了作業(yè)，但如果管理不當(dāng)也會造成很大的風(fēng)險隱患，所以辦法第五十條規(guī)定中心金庫與營業(yè)室相通的，庫區(qū)與營業(yè)室之間必須安裝雙面雙控門，鑰匙由守庫員和營業(yè)室會計主管或授權(quán)人員分別保管、同時開啟。為了杜絕隨意開啟雙面雙控門而引發(fā)風(fēng)險，辦法還規(guī)定除辦理現(xiàn)金實物和柜員現(xiàn)金箱出入庫業(yè)務(wù)外，不得隨意開啟雙面雙控門。而支行庫有條件的，也要參照執(zhí)行。

15、（十）寄存業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定。他行（或單位）將現(xiàn)金箱寄存我行金庫，將增加金庫管理的風(fēng)險，也不符合成本效益原則，對此，辦法第七十條規(guī)定原則上我行金庫不得辦理他行（或單位）現(xiàn)金箱寄存我行業(yè)務(wù)，已開辦的合同到期后要停辦。如特殊情況需要開辦該業(yè)務(wù)的，二級分行必須書面上報一級分行運營管理部門審批。同時，對于這種寄存業(yè)務(wù)，雙方必須簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險承擔(dān)等內(nèi)容。（十一）業(yè)務(wù)檢查。辦法第十一章分別從查庫、業(yè)務(wù)檢查內(nèi)容、檢查責(zé)任人及頻率和檢查程序等方面作了相關(guān)規(guī)定。1、業(yè)務(wù)檢查（查庫按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。運營管理部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檢查；檢查內(nèi)容包括庫房保管實物與ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)實物登記簿的核對相符情況、崗位

16、設(shè)置及人員管理情況、庫房管理情況、現(xiàn)金調(diào)撥管理情況、金庫檢查（含查庫）制度執(zhí)行情況、庫存限額管理情況等；檢查頻率為中心金庫所在行的運營管理部門至少每半年進(jìn)行一次業(yè)務(wù)檢查（查庫除外），支行庫所在支行運營管理部門和網(wǎng)點庫上級行運營管理職能部門至少每半年進(jìn)行一次業(yè)務(wù)檢查（查庫除外）。各級行運營管理職能部門定期或不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查（查庫除外）。2、查庫。查庫屬于業(yè)務(wù)檢查的一種，目前部分基層行對查庫概念及查庫范圍不清，查庫除了查現(xiàn)金庫房外，還將柜員現(xiàn)金箱和自助設(shè)備納入查庫范圍，大大增加了查庫的工作量。對此，辦法第七十四條規(guī)定“查庫”是專指庫房保管實物和ABIS賬務(wù)記錄或相關(guān)登記簿進(jìn)行核對，不包括營業(yè)時間的柜員現(xiàn)金箱和自助設(shè)備鈔箱的檢查，柜員現(xiàn)金箱和自助設(shè)備鈔箱的檢查另行規(guī)定。同時，辦法進(jìn)一步明確了三種金庫的查庫責(zé)任人和查庫頻率。值得指出的是，由于辦法規(guī)定查庫專指庫房保管實物和ABIS賬務(wù)記錄或相關(guān)登記簿進(jìn)行核對，不包括營業(yè)時間的柜員現(xiàn)金箱和自助設(shè)備鈔箱的檢查，因此會計主管每周查庫相對于以前，工作量會大大降低。所以，對于通知中第一點第（七）項“會計主管每周查庫一次”的規(guī)定能夠做到。另外，鑒于行長日常工作較繁