工程施工單位公司銀行存款管理制度

1、工程施工單位公司銀行存款管理制度銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分，根據(jù)國家規(guī)定，本公司在銀行開立結算賬戶和基本賬戶。為更好地辦理公司存款、取款和轉賬業(yè)務而制定本制度。1）本公司的貨幣資金，除了在規(guī)定限額外的負擔以內，可以保留少量現(xiàn)金外，都必須送存銀行，公司的銀行存款主要包括;基本賬戶存款、各專業(yè)銀行、商業(yè)銀行、非銀行金融機構存款，信用證存款和外埠存款。2）銀行存款的收支業(yè)務由公司出納人員負責辦理，每筆銀行存款收入和支出業(yè)務都必須經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，作為記賬的依據(jù)。3）為了反映銀行存款的收入、支出和結存，要設置“銀行存款”賬戶進行核算，按照業(yè)務發(fā)生順序以及各存款賬

2、戶分別逐日、逐筆登記，公司的外幣存款業(yè)務還應區(qū)分人民幣存款和外幣存款進行明細核算。4）公司發(fā)生外幣業(yè)務，應當將外幣金額折合為人民幣記賬，并登記外幣金額和折合率，外幣賬戶的資金增加或減少，一律按國家公布的匯率折合為人民幣記賬。月份終了，公司將外幣賬戶的余額按月末國家公布的匯率折合為人民幣，作為外幣賬戶的期末人民幣余額。調整后的外幣賬戶人民幣余額與原賬戶余額差額，作為匯兌損益，列作當期財務費用。5）銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。6）銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。7）銀行賬戶印鑒的使用實行二章分管并用制，即：財務章由出納保管，另

3、外一枚由財務負責人保管，不準一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由總經理委托他人代管。8）銀行支票的使用規(guī)定。1）公司所有外購物資（含工程款）每周四下午3:005:00為對外結算時間。2）公司財務人員支付每一筆貨款、支票，不論金額大小均須總經理簽字?，F(xiàn)款現(xiàn)貨由分管銷售副總簽字并負責。3）財務部負責人有權根據(jù)資金情況，合理安排付款期限。4）簽發(fā)支票應使用墨汁或碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫或被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒之一證明。5）收款人憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在支票背面背書，持票人到簽發(fā)的開戶銀行支取現(xiàn)金，并按銀行的需要交驗身份證。6）如簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行掛失，掛失前已經支付，銀行不予受理，由當事人自己負責，已簽發(fā)的轉賬支票遺失，銀行不受理掛失的，可請求收款人協(xié)助防范。7）必須加強空白支票的管理，不得簽發(fā)空白支票，嚴格控制簽發(fā)空白轉賬支票，因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷限額，并由領用支票人在專設登記簿上簽章，逾期未用的轉賬支票要及時送回注銷，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起