長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院2018年財(cái)務(wù)收支情況

1、 長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院2018年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)報(bào)告長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院：根據(jù)長(zhǎng)豐縣衛(wèi)生健康委員會(huì)委與我公司2019年9月 17 日簽訂的業(yè)務(wù)約定書，我公司于2019年9月20日起，對(duì)長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院2018年度年財(cái)務(wù)收支情況行了審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)情況、重大經(jīng)濟(jì)決策的制定和執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)合法效益情況、內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行情況，資產(chǎn)保值和增值情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)工作得到了長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院的支持和配合。現(xiàn)將具體情況 HYPERLINK /baogao/ t _blank 報(bào)告如下：一、被審計(jì)單位基本情況長(zhǎng)

2、豐縣下塘中心衛(wèi)生院位于長(zhǎng)豐縣下塘鎮(zhèn)振興街中段，系縣衛(wèi)計(jì)委下屬的事業(yè)單位，縣財(cái)政二級(jí)預(yù)算單位，法人代表孔宇，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼123401217585169830?？h編辦核定事業(yè)編制95人，2018年12月末在職職工82人，借出3人，自聘人員9人，退休返聘3人，退休人員39人。長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院2017年、2018年財(cái)務(wù)收支情況（單位：元）項(xiàng) 目2017年累計(jì)數(shù)2018年累計(jì)數(shù)2018年比2017年增加一、收 入29,232,194.40 31,407,269.72 2175075.32 財(cái)政補(bǔ)助收入11,273,822.37 14,331,165.03 3057342.66 醫(yī)療收入16,51

3、1,559.09 15,104,976.02 -1406583.07 上級(jí)補(bǔ)助收入232,450.00 159,400.00 -73050 其他收入1,214,362.94 1,811,728.67 597365.73二、支 出23,332,821.53 27,521,737.69 4188916.16 醫(yī)療衛(wèi)生支出22,641,888.01 25,484,117.15 2842229.14 其中：醫(yī)療支出20,809,756.92 21,766,510.31 956753.39 公共衛(wèi)生支出1,832,131.09 3,717,606.84 1885475.75 財(cái)政補(bǔ)助支出434,618.

4、12 1,246,556.92 811938.8 其他支出256,315.40 791,063.62 534748.22三、本期結(jié)余5,899,372.87 3,885,532.03 -2013840.84長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院2017年、2018年業(yè)務(wù)收支情況（單位：元）項(xiàng) 目2017年累計(jì)數(shù)2018年累計(jì)數(shù)2018年比2017年增加一、醫(yī)療收入16,511,559.09 15,104,976.02 -1406583.071.門診收入6,404,014.24 7,558,855.16 1154840.92其中：檢查收入905,176.09 919,664.73 14488.64 藥品收入2,6

5、78,009.55 4,078,853.56 1400844.01 衛(wèi)材收入747,047.82 641,048.31 -105999.51 一般診療費(fèi)收入247,018.00 261,780.00 14762 治療收入263,565.00 97,667.00 -165898 手術(shù)收入308,468.00 291,736.00 -16732 化驗(yàn)收入623,242.00 604,926.70 -18315.3 放射收入456,340.00 517,045.00 60705 其他門診收入175,147.78 146,133.86 -29013.922.住院收入10,107,544.85 7,54

6、6,120.86 -2561423.99其中：床位收入532,557.00 365,703.00 -166854 檢查收入1,272,788.91 863,354.00 -409434.91 藥品收入3,856,132.75 2,793,580.03 -1062552.72 衛(wèi)材收入1,035,455.66 993,312.83 -42142.83 治療收入467,840.28 252,383.00 -215457.28 手術(shù)收入566,490.00 506,830.00 -59660 化驗(yàn)收入1,487,351.90 1,153,770.20 -333581.7 放射收入372,650.00

7、 341,260.00 -31390 護(hù)理收入478,401.00 270,326.00 -208075 其他住院收入37,877.35 5,601.80 -32275.55二、醫(yī)療衛(wèi)生支出22,641,888.01 25,484,117.15 2842229.141.醫(yī)療支出20,809,756.92 21,766,510.31 956753.39其中：人員經(jīng)費(fèi)10,287,231.43 11,834,486.35 1547254.92 藥品支出6,534,142.30 6,872,163.59 338021.29 材料支出1,789,610.44 723,254.31 -1066356.1

8、3 非財(cái)政資本性支出542,120.00 657,390.00 115270 維修費(fèi)99,887.00 47,925.00 -51962 提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金100,511.95 73,604.00 -26907.95 其他公用經(jīng)費(fèi)1,456,253.80 1,414,093.02 -42160.782.公共衛(wèi)生支出1,832,131.09 3,717,606.84 1885475.75其中：人員經(jīng)費(fèi)33,967.00 733,198.00 699231 材料支出309,490.64 385,633.38 76142.74 維修費(fèi)14,888.00 35,605.00 20717 提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金

9、8,995.00 8995 其他公用經(jīng)費(fèi)433,007.45 609,334.46 176327.01 村醫(yī)公共衛(wèi)生支出1,040,778.00 1,944,841.00 904063縣下塘中心衛(wèi)生院2017年12月、2018年12月資產(chǎn)負(fù)債情況（單位：元）資 產(chǎn)2016年期末余額2017年期末余額2018年期末余額2018年比2017年增加貨幣資金14,877,156.76 17,638,659.53 19,442,644.67 1803985.14應(yīng)收醫(yī)療款2,450.00 2,450.00 2,450.00 0其他應(yīng)收款4,654,591.56 6,916,644.40 6,821,49

10、5.64 -95148.76庫存物資400,964.94 -607,132.01 363,685.87 970817.88流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)19,935,163.26 23,950,621.92 26,630,276.18 2679654.26固定資產(chǎn)15,497,705.97 16,131,158.97 17,542,280.70 1411121.73在建工程98,000.00 177,000.00 177,000.00 0非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15,595,705.97 16,308,158.97 17,719,280.70 1411121.73資產(chǎn)總計(jì)35,530,869.23 40,258,780.

11、89 44,349,556.88 4090775.99應(yīng)付賬款164,143.41 164,143.41 200,826.70 36683.29其他應(yīng)付款3,999,057.34 4,887,939.69 5,606,291.24 718351.55負(fù)債合計(jì)4,163,200.75 5,052,083.10 5,807,117.94 755034.84固定基金15,595,705.97 16,308,158.97 17,719,280.70 1411121.73事業(yè)基金6,718,905.28 8,028,360.29 10,490,718.37 2462358.08專用基金8,903,057

12、.23 10,144,621.22 10,327,114.76 182493.54財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）150,000.00 725,557.31 5,325.11 -720232.2凈資產(chǎn)合計(jì)31,367,668.48 35,206,697.79 38,542,438.94 3335741.15負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)35,530,869.23 40,258,780.89 44,349,556.88 4090775.99二、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院基本能夠嚴(yán)格遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，能夠認(rèn)真貫徹和執(zhí)行各級(jí)政府及縣衛(wèi)計(jì)委工作方針政策，社會(huì)事業(yè)發(fā)展順利，基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善；長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院制

13、定了重大經(jīng)濟(jì)決策集體議事制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等內(nèi)控制度。審計(jì)對(duì)設(shè)備采購、工程建設(shè)、重大費(fèi)用支出等事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，均通過集體討論；長(zhǎng)豐縣下塘中心衛(wèi)生院基本能夠嚴(yán)格執(zhí)行縣衛(wèi)計(jì)委制定的相關(guān)管理制度，2018年財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本符合相關(guān)規(guī)定，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要進(jìn)一步改進(jìn)的問題。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題、處理意見（一）部分內(nèi)控制度沒有全部得到執(zhí)行。下塘中心衛(wèi)生院雖然制定了財(cái)務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度及庫存商品管理制度，但部分內(nèi)控制度沒有得到全部執(zhí)行，購買辦公用品出入庫登記不夠完整。如2018年7月從合肥市廬陽區(qū)志楠百貨商行購買消毒液、醫(yī)療袋、拖鞋、毛巾等辦公用品11304元，

14、沒有進(jìn)行出入庫登記，部分驗(yàn)收人陶良英疑似非本人簽字。以上不符合財(cái)政部 HYPERLINK /lemma/ShowInnerLink.htm?lemmaId=85494412&ss_c=ssc.citiao.link t /_blank 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)201221號(hào)）第十四條 “單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。”第十五條 “單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督?！钡囊?guī)定。（二）陶湖分院和錢集分院財(cái)務(wù)收支沒有納入中心衛(wèi)生院集中核算。下塘分院和錢集分院是縣衛(wèi)健委2013年決定撤并的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，機(jī)構(gòu)和

15、人員一并并入下塘中心衛(wèi)生院。由于多種原因，上述兩個(gè)被撤并的衛(wèi)生院財(cái)務(wù)收支直至2018年12月才并入下塘中心衛(wèi)生院。兩個(gè)分院和下塘中心衛(wèi)生院財(cái)務(wù)合并時(shí)，只是將會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了合并，會(huì)計(jì)檔案沒有辦理移交，財(cái)務(wù)收支沒有進(jìn)行必要的審查。以上不符合機(jī)構(gòu)改革的要求?？h衛(wèi)健委及下塘中心衛(wèi)生院應(yīng)組織人員對(duì)錢集分院和陶湖分院近年來財(cái)務(wù)收支情況、債權(quán)債務(wù)情況和資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行梳理，確保財(cái)務(wù)合并后會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確，減少因財(cái)務(wù)合并不完整而帶來的種種后遺癥。（三）醫(yī)院承擔(dān)本地區(qū)群眾住院中應(yīng)有患者本人承擔(dān)的費(fèi)用。2017年10月1日起執(zhí)行，在經(jīng)過上級(jí)主管部門黨委會(huì)研究同意的情況下，下塘中心衛(wèi)生院對(duì)本地區(qū)患者住院產(chǎn)生的

16、應(yīng)該由本人支付的費(fèi)用改為由中心衛(wèi)生院承擔(dān)，以此來吸引本地患者到下塘中心衛(wèi)生院住院就診。如2018年1月支付楊興群膽囊結(jié)石住院診療后應(yīng)該由其本人承擔(dān)的費(fèi)用 650元等。以上不符合反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法第七條“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段賄賂下列單位或者個(gè)人，以謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：（一）交易相對(duì)方的工作人員；。”的規(guī)定。（四）縣衛(wèi)健委核算中心也存在記賬不規(guī)范的地方。一是在發(fā)放工資時(shí)，未能按照應(yīng)發(fā)工資總額登記醫(yī)療衛(wèi)生支出科目，代扣的公積金和醫(yī)療保險(xiǎn)等在其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）科目核算。而是按照應(yīng)發(fā)工資扣減代扣公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)后的實(shí)發(fā)工資總額直接計(jì)入醫(yī)療衛(wèi)生支出科目，代扣的公積金和養(yǎng)老保險(xiǎn)等不進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，在支付個(gè)人承擔(dān)的公積金時(shí)直接計(jì)入醫(yī)療衛(wèi)生支出科目，從而導(dǎo)致代扣