教學課件：《會計信息系統(tǒng)》

1、會計信息系統(tǒng)第1章 會計信息系統(tǒng)導論本章知識結(jié)構(gòu)第一節(jié) 會計信息化概述一、從會計電算化到會計信息化二、會計信息系統(tǒng)的概念三、會計信息系統(tǒng)的特點四、會計信息系統(tǒng)的分類五、會計信息的發(fā)展歷程六、會計信息系統(tǒng)與手工會計核算的區(qū)別一、從會計電算化到會計信息化 1979年，財政部向作為第一家試點單位的長春第一汽車制造廠撥款500萬元人民幣，進行會計電算化試點工作，并由此拉開了我國會計電算化工作的序幕。1981年8月，中國人民大學和第一汽車制造廠聯(lián)合召開了“財務、會計、成本應用電子計算機專題討論會”，正式提出了會計電算化的概念。這次會議也是我國會計電算化理論研究的一個里程碑。 狹義的會計電算化，是指以電子

2、計算機為主體的當代電子信息技術(shù)在會計工作中的應用。廣義的會計電算化是指與實現(xiàn)會計工作電算化有關(guān)的所有工作，包括軟件開發(fā)與應用、人才培養(yǎng)、發(fā)展規(guī)劃、制度建設、軟件市場的培育與發(fā)展等。一、從會計電算化到會計信息化 會計信息化是采用現(xiàn)代信息技術(shù)，對傳統(tǒng)的會計模型進行重整，并在重整的現(xiàn)代會計基礎(chǔ)上，建立信息技術(shù)與會計學科高度融合的、充分開放的現(xiàn)代會計信息系統(tǒng)。這種會計信息系統(tǒng)將全面運用現(xiàn)代信息技術(shù)，通過網(wǎng)絡系統(tǒng)，使業(yè)務處理高度自動化，信息高度共享，能夠進行主動和實時報告會計信息。二、會計信息系統(tǒng)的概念1系統(tǒng)及特征 系統(tǒng)是由處于一定的環(huán)境中相互作用的若干組成部分結(jié)合而成并為達到整體目的而存在的集合。 系

3、統(tǒng)具有以下特征： 1）整體性：系統(tǒng)內(nèi)各部分之間存在相互依存關(guān)系，既相對獨立又有機地聯(lián)系在一起。 2）目的性：系統(tǒng)的全部活動都是為了達到特定的目標。雖然系統(tǒng)中各個部分的分工不同，整體目標卻是相同的，系統(tǒng)內(nèi)各部分都要為統(tǒng)一目標發(fā)揮作用。 3）相關(guān)性：系統(tǒng)內(nèi)的各個部分都是相互聯(lián)系、密不可分的，同時系統(tǒng)與外部資源也相互關(guān)聯(lián)。 4）環(huán)境適應性：系統(tǒng)應隨外部環(huán)境的發(fā)展而做出相應的變動，以保持系統(tǒng)與外部環(huán)境的一致性。二、會計信息系統(tǒng)的概念2信息系統(tǒng) 信息系統(tǒng)是一個人造系統(tǒng)，它由人、硬件、軟件和數(shù)據(jù)資源組成，目的是及時、正確地收集、加工、存儲、傳遞和提供信息，實現(xiàn)組織中各項活動的管理、調(diào)節(jié)和控制。二、會計信息

4、系統(tǒng)的概念3會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，以電子計算機網(wǎng)絡技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以人為主導，充分利用計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡通信設備以及其他辦公設備，進行企事業(yè)單位會計業(yè)務數(shù)據(jù)的收集、存儲、傳輸和加工，輸出會計信息，并將其反饋給各有關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營活動和決策活動提供幫助，為投資者、債權(quán)人、政府部門提供財務信息的系統(tǒng)。 主要包括以下幾個要點： 是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng) 采用了計算機和信息技術(shù) 運用軟件工程學的開發(fā)方法 處理會計業(yè)務數(shù)據(jù)，提供會計信息 能夠進行財會分析、預測、決策和控制等管理三、會計信息系統(tǒng)的特點(1)會計信息系統(tǒng)以計算機和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具，

5、采用人、機結(jié)合方式，進行相互操作。(2)數(shù)據(jù)采集要求標準化和規(guī)范化。(3)數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動化。(4)會計信息載體無紙化。(5)財務和業(yè)務的協(xié)同處理。四、會計信息系統(tǒng)的分類 1、 電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)：（Electronic Data Processing System） 電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)（簡稱EDPS）是一種面向業(yè)務數(shù)據(jù)處理的信息系統(tǒng)。主要功能是對業(yè)務數(shù)據(jù)進行登錄、編輯、存儲、按規(guī)定輸出信息。它所追求的目標是用計算機代替人工操作，提高處理效率。 2、管理信息系統(tǒng)（Management Information System） 管理信息系統(tǒng)（簡稱MIS）是為實現(xiàn)輔助管理功能而設計的一種信息系統(tǒng)

6、。它是由EDPS逐漸發(fā)展形成的。主要功能是在電子數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)上，依靠電子計算機存儲的數(shù)據(jù)和建立的相應經(jīng)濟管理模型，迅速地為管理的規(guī)劃、實事控制提供必要的參考信息。一般來說，企業(yè)的計算機會計信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個核心子系統(tǒng)。四、會計信息系統(tǒng)的分類 3、決策支持系統(tǒng)：（Decision Support System） 決策支持系統(tǒng)（簡稱DSS），是以提高決策的效果為目標，面向決策者的一種信息系統(tǒng)，它是由MIS系統(tǒng)逐漸發(fā)展形成的。DSS的關(guān)鍵組成部分是有一個以計算機為基礎(chǔ)的、反映決策者面臨的某些方面問題的模型庫和對應的方法庫。它們利用MIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的信息，以及大量外部的、往往是半結(jié)構(gòu)化和

7、非結(jié)構(gòu)化的信息。可以使決策者摹擬實際經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的情況，在計算機上試驗各種各樣的處理方案，并且選擇最優(yōu)方案輔助決策。五、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程11979-1988年，會計信息系統(tǒng)理論研究與定點開發(fā)階段2. 1989-1995年，商品化會計軟件面市3. 1996-2000年，會計軟件由核算向管理轉(zhuǎn)型421世紀，向企業(yè)全面管理信息系統(tǒng)發(fā)展六、會計信息系統(tǒng)與手工會計核算的區(qū)別1改變了原有的組織體系2改變了會計核算形式和方法3改變了原有的內(nèi)部控制制度4改變了賬表存儲方式和增加了輸出過程5強化了會計的管理職能第二節(jié) 會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)一、 會計信息系統(tǒng)的功能概述二、 會計信息系統(tǒng)應用方案介紹一

8、、 會計信息系統(tǒng)的功能概述財務部分：財務部分主要由：總賬（賬務處理）、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應付管理、應收管理、成本核算、會計報表、資金管理等子系統(tǒng)組成。購銷存部分：購銷存部分以庫存核算和管理為核心，庫存管理、采購管理和銷售管理等子系統(tǒng)。管理分析部分：管理分析部分一般包括：財務分析、利潤分析、流動資金管理、銷售預測、財務計劃、領(lǐng)導查詢和決策支持等子系統(tǒng)。二、會計信息系統(tǒng)應用方案介紹財務應用方案 財務應用方案適用于只希望使用會計信息系統(tǒng)解決企業(yè)會計核算與資金管理的企業(yè)。在這一方案中，系統(tǒng)構(gòu)成為：總賬、應收管理、應付管理、報表。其擴展子系統(tǒng)為：工資管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理和財務分析。工業(yè)企業(yè)

9、應用方案 工業(yè)企業(yè)解決方案可以全面解決企業(yè)會計核算、資金管理和購銷存管理的問題。 在工業(yè)企業(yè)解決方案中，系統(tǒng)的標準構(gòu)成為財務解決方案中的各子系統(tǒng)及庫存核算、庫存管理、采購管理、銷售管理、成本核算子系統(tǒng)。其擴展系統(tǒng)為采購計劃子系統(tǒng)。二、會計信息系統(tǒng)應用方案介紹商業(yè)企業(yè)應用方案 商業(yè)企業(yè)由于沒有產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，因此商業(yè)企業(yè)解決方案除了沒有成本核算子系統(tǒng)外，系統(tǒng)構(gòu)成和解決方案與工業(yè)企業(yè)解決方案基本相同。行政事業(yè)單位解決方案 行政事業(yè)單位會計核算與財務管理的核心是預算的制定和預算執(zhí)行情況的統(tǒng)計分析。因此這一方案中總賬、財務分析與報表子系統(tǒng)是其核心子系統(tǒng)。其擴展系統(tǒng)為工資管理和固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)。第三節(jié)

10、 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理一、會計信息系統(tǒng)的實施二、會計信息系統(tǒng)的運行管理一、會計信息系統(tǒng)的實施1.會計信息系統(tǒng)實施的前提條件1)準備會計信息系統(tǒng)實施的環(huán)境2)上級部門及領(lǐng)導的重視3)良好的管理基礎(chǔ)工作，尤其是會計基礎(chǔ)工作4)系統(tǒng)軟件及會計軟件的配置一、會計信息系統(tǒng)的實施2. 會計信息系統(tǒng)的實施步驟1)系統(tǒng)調(diào)研2)建立相應的管理制度3)人員培訓4)數(shù)據(jù)準備5)系統(tǒng)初始化6)系統(tǒng)試運行7)二次開發(fā)8)系統(tǒng)應用效果的定期評價二、會計信息系統(tǒng)的運行管理1、建立內(nèi)部控制制度2、建立崗位責任制3、建立完善的管理制度（1）. 操作管理制度 （2）軟、硬件管理制度（3）會計檔案管理制度第四節(jié) 企業(yè)管理信息

11、系統(tǒng)的新發(fā)展一、企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）二、客戶關(guān)系管理（CRM）三、供應鏈管理（SCM）一、企業(yè)資源規(guī)劃（ERP） 企業(yè)資源規(guī)劃（Enterprise Resource Planning，簡稱ERP）最初是由美國Gartner Group公司在20世紀90年代初期總結(jié)了當時企業(yè)應用系統(tǒng)現(xiàn)狀和經(jīng)驗提出的，是指將企業(yè)的各方面資源（包括廠房、倉庫、物資、設備、工具、資金、人力、技術(shù)、信譽等全部可供企業(yè)調(diào)配使用的有形和無形的資源）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強財務管理、提高資金運營水平、建立高效率供銷鏈、減少庫存、提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶服務水平等方面提供強有力的工具，同時為高層管理人員經(jīng)營決策提

12、供科學的依據(jù)，有效地提高盈利，最終全面建立企業(yè)競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)的市場競爭力。一、企業(yè)資源規(guī)劃（ERP） ERP強調(diào)的是人、財、物、供、產(chǎn)、銷全面結(jié)合、全面受控，實時反饋、動態(tài)協(xié)調(diào)，以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)求供，效益最佳、成本最低，流程式管理、扁平化結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)了最先進的管理思想和理念。作為一種管理工具，它同時又是一套先進的計算機管理系統(tǒng)。二、客戶關(guān)系管理（CRM） 客戶關(guān)系管理（Customer Relationship Management，簡稱CRM）是一種旨在改善企業(yè)與客戶之間關(guān)系的新型管理機制，它實施于企業(yè)的市場營銷、銷售、服務與技術(shù)支持等與客戶相關(guān)的領(lǐng)域。CRM通過分析客戶、了解客戶、發(fā)展關(guān)系

13、網(wǎng)絡、傳遞客戶價值、管理客戶關(guān)系以及起輔助作用的各種活動的集合，達到與目標客戶建立一種長期的、互惠互利的關(guān)系并以此確立自己競爭優(yōu)勢的最終目的。CRM的目標是一方面通過提供更快速和周到的優(yōu)質(zhì)服務吸引和保持更多的客戶，另一方面通過對業(yè)務流程的全面管理來降低企業(yè)成本。二、客戶關(guān)系管理（CRM）CRM包含三個方面： 1銷售自動化。 2營銷。 3客戶服務與支持。三、供應鏈管理（SCM） 供應鏈管理（Supply Chain Management，簡稱SCM）是一種集成的管理思想和方法。它執(zhí)行供應鏈到最終用戶的物流計劃和控制等職能。它把不同企業(yè)集成起來以增加整個供應鏈的效率，注重企業(yè)之間的合作。把供應鏈中

14、各個企業(yè)作為一個不可分割的整體，使供應鏈中各個企業(yè)作為一個不可分割的整體，使供應鏈上各企業(yè)分擔采購、生產(chǎn)、分銷和銷售智能，成為一個協(xié)調(diào)發(fā)展的有機體。 會計信息系統(tǒng)第二章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設置本章知識結(jié)構(gòu)第一節(jié) 系統(tǒng)管理應用基礎(chǔ)一系統(tǒng)管理的主要功能二、系統(tǒng)管理的使用者三、系統(tǒng)管理操作的基本流程一系統(tǒng)管理的主要功能1賬套管理 賬套是指一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。用戶可以為企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個賬套。賬套管理是對賬套的統(tǒng)一管理，包括賬套的建立、修改、引入和輸出（恢復備份和備份）等功能。2年度賬管理 每個賬套中可以存放不同年度的會計數(shù)據(jù)即為年度賬。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上

15、年數(shù)據(jù)等功能。 3權(quán)限管理 通過對系統(tǒng)操作分工和權(quán)限的管理，一方面可以避免與業(yè)務無關(guān)的員進入系統(tǒng)，另一方面可以對網(wǎng)絡財務軟件中所含的各個子系統(tǒng)的操作進行協(xié)調(diào)，以保證各負其責，流程順暢。操作權(quán)限的集中管理包括設定系統(tǒng)用戶、定義用戶的角色以及設置用戶的權(quán)限等功能。4系統(tǒng)安全維護 系統(tǒng)安全維護包括系統(tǒng)運行監(jiān)控、設置數(shù)據(jù)自動備份計劃、清除系統(tǒng)運行異常任務、記錄上機日志和刷新等功能。二、系統(tǒng)管理的使用者1系統(tǒng)管理員 系統(tǒng)管理員負責整個系統(tǒng)的安全運行和數(shù)據(jù)維護。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和權(quán)限，監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務等。2賬套主管 賬套主管負責所轄賬套的管

16、理。主要包括對所管理的賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操作員權(quán)限的設置。 對所管轄的賬套來說，賬套主管是級別最高的，擁有所有模塊的操作權(quán)限。二、系統(tǒng)管理的使用者例2-1：以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊系統(tǒng)管理。操作演示三、系統(tǒng)管理操作的基本流程1啟用當年操作流程設置操作員權(quán)限啟動子系統(tǒng)啟動系統(tǒng)管理以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)管理設置操作員新建賬套 設定賬套主管以賬套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理三、系統(tǒng)管理操作的基本流程2. 以后年度操作流程啟動系統(tǒng)管理建立新年度賬結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)啟動其他系統(tǒng)進行新年度操作第二節(jié) 系統(tǒng)管理一賬套管理二、

17、用戶及權(quán)限管理三、年度賬管理四、系統(tǒng)安全維護一 賬套管理1建立賬套 建立賬套，就是在企業(yè)財務軟件中為本企業(yè)或本核算單位建立一套符合核算要求的賬簿文件。根據(jù)企業(yè)的具體情況進行賬套參數(shù)設置，軟件將按照這些基礎(chǔ)參數(shù)自動建立一套“賬”，而將來進行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出時，數(shù)據(jù)的內(nèi)容和形式就會由賬套基礎(chǔ)參數(shù)決定。 只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)創(chuàng)建新賬套。 系統(tǒng)的賬套參數(shù)主要包括賬套信息、單位信息、核算類 型、基礎(chǔ)信息、分類編碼方案、數(shù)據(jù)精度等內(nèi)容。一 賬套管理（1）賬套信息 賬套代碼（或賬套號）是系統(tǒng)用于區(qū)分不同核算賬套的編號。賬套代碼具有唯一性，即每個賬套只能用一個賬套代碼表示，一般不能重復，它與核算單位

18、名稱是一一對應的關(guān)系，共同用于代表指定的核算賬套。 賬套名稱用于輸入新建賬套的名稱，即核算單位的名稱。其作用是標志新賬套的信息，以便在顯示和打印賬薄和報表時使用。 賬套路徑是新建賬套所要存放在系統(tǒng)中的路徑。有的軟件會指定某一路徑為系統(tǒng)默認路徑，用戶不能更改，但大多數(shù)軟件允許用戶自行指定賬套路徑。 啟用會計期是用于輸入新建賬套將被啟用的會計核算時間，一般為某一月份。啟用日期應在新建賬套時設定，而且一旦設定便不能更改一 賬套管理（1）賬套信息 一 賬套管理（2）單位信息 單位信息用于輸入新建賬套的基本信息，主要包括單位的名稱、單位簡稱、單位地址、法人代表、郵政編碼、聯(lián)系電話、傳真、電子郵件、稅號和

19、備注等內(nèi)容。其中單位名稱是系統(tǒng)必要的信息，必須輸入，將來在打印發(fā)票時使用，單位簡稱是核算單位的簡稱，最好輸入。一 賬套管理（2）單位信息 一 賬套管理（3）核算類型 記賬本位幣是核算單位按照會計法規(guī)要求采用的記賬本位幣名稱，通常系統(tǒng)默認的記賬本位幣是人民幣。 企業(yè)類型是區(qū)分不同企業(yè)業(yè)務類型的必要信息，一般系統(tǒng)提供工業(yè)和商業(yè)兩種類型。 行業(yè)性質(zhì)是系統(tǒng)用來明確新建賬套采用何種會計制度的重要信息，選擇不同的行業(yè)性質(zhì)，執(zhí)行不同的會計核算，行業(yè)性質(zhì)的選擇將決定企業(yè)用到何種一級會計科目。 賬套主管是系統(tǒng)指定的本賬套的負責人，一般可以是會計主管。設置賬套主管是為了便于對該賬套的管理，明確會計核算人員的職責和

20、權(quán)利。 是否按行業(yè)性質(zhì)預設科目是為了方便用戶預置所屬行業(yè)的標準一級會計科目，用戶可以自行選擇該項。一 賬套管理（3）核算類型一 賬套管理（4）基礎(chǔ)信息 如果企業(yè)存貨、客戶、供應商相對較多，可以對其進行分類管理。如果選擇對存貨、客戶、供應商進行分類，在進行基礎(chǔ)信息設置時，必須先設置存貨、客戶、供應商分類，然后才能設置存貨、客戶、供應商的檔案。如果沒有選擇對存貨、客戶、供應商進行分類，在進行基礎(chǔ)信息設置時，可以直接設置存貨、客戶、供應商的檔案。一 賬套管理（4）基礎(chǔ)信息一 賬套管理（5）分類編碼方案 為了便于對經(jīng)濟業(yè)務數(shù)據(jù)進行分級核算、統(tǒng)計和管理，系統(tǒng)將對會計科目、企業(yè)部門、結(jié)算方式、客戶分類、地

21、區(qū)分類、存貨分類、供應商分類等進行編碼。 編碼方案是指設置編碼的級次方案。編碼規(guī)則是指分類編碼共分幾段，每段有幾位。一級至最底層的段數(shù)稱為級次，每級（或每段）的編碼位數(shù)稱為級長。編碼總級長為每級編碼級長之各和。 一 賬套管理（5）分類編碼方案 思考與理解：本例中科目編碼方案為4222。你理解它的含義嗎？請用此編碼方案給如下會計科目編碼。應交稅費-應交增值稅-進項稅額 （全編碼） 2221 01 01 22210101 -銷項稅額、 02 22210102 -應交營業(yè)稅 02 222102一 賬套管理（5）分類編碼方案 一 賬套管理（6）數(shù)據(jù)精度定義 數(shù)據(jù)精度是指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。由于各用戶對

22、數(shù)量、單價的核算精度要求不一致，為了適應不同的需求，系統(tǒng)提供自定義數(shù)據(jù)精度的功能。進行數(shù)據(jù)精度定義，有助于系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理過程中對數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)進行取舍，從而保證數(shù)據(jù)處理的一貫性。數(shù)據(jù)精度定義主要包括存貨數(shù)量小數(shù)位、存貨單價小數(shù)位、開票單價小數(shù)位、件數(shù)小數(shù)位、換算率小數(shù)位和稅率小數(shù)位的定義等內(nèi)容。用戶可以根據(jù)本核算單位的具體情況進行設置。一 賬套管理（6）數(shù)據(jù)精度定義 一 賬套管理（7）系統(tǒng)啟用 會計信息系統(tǒng)由若干子系統(tǒng)構(gòu)成。企業(yè)會計核算涉及哪些子系統(tǒng)，即可對其啟用。 總賬子系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的核心子系統(tǒng)。一般情況下，需要啟用此子系統(tǒng)。若暫不使用某子系統(tǒng)，可以后到企業(yè)應用平臺中啟用。一 賬套管

23、理（7）系統(tǒng)啟用一 賬套管理例2-2： 北京明達有限責任公司賬套相關(guān)信息如下。(1) 賬套信息賬套號：666；賬套名稱：北京明達公司賬套；賬套路徑：默認；啟用會計期：2012年01月；會計期間設置：1月1日至12月31日。(2) 單位信息單位名稱：北京明達科技有限責任公司；單位簡稱：明達科技；單位地址：北京市海淀區(qū)中關(guān)村路6號；法人代表：張同；郵政編碼：100085；聯(lián)系電話及傳真：66886688；電子郵件：zht；稅號：111112222233333。(3) 核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會準則科目；賬套主管：劉寧；要求按行業(yè)性質(zhì)預置會計科目。

24、(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供應商進行分類。(5) 分類編碼方案科目編碼級次：4222其他編碼級次設置采用默認值。(6) 數(shù)據(jù)精度采用系統(tǒng)默認值。(7) 系統(tǒng)啟用“總賬”子系統(tǒng)啟用日期為“2012年1月1日”。操作演示一 賬套管理2賬套的輸出 賬套的輸出功能（即會計數(shù)據(jù)備份）是指將所選的賬套數(shù)據(jù)進行備份輸出。此種方法還可以解決審計和數(shù)據(jù)匯總的問題。 賬套的輸出功能除了可以進行數(shù)據(jù)備份以外，還可以完成刪除賬套的操作。如果系統(tǒng)內(nèi)的賬套已經(jīng)不需要繼續(xù)保留，則可以使用賬套的輸出功能進行刪除。操作演示一 賬套管理3賬套的引入 賬套的引入功能（即會計數(shù)據(jù)恢復）是

25、指將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中。 該功能的增加有利于保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全。同時該功能的增加也有利于集團公司的操作，子公司的賬套數(shù)據(jù)可以定期被引入到母公司系統(tǒng)中，以便進行有關(guān)賬套數(shù)據(jù)的分析和合并工作。操作演示一 賬套管理4修改賬套 通常，只有賬套主管可以修改其具有權(quán)限的年度賬套中的信息，系統(tǒng)管理員無權(quán)修改。 在修改賬套過程中，系統(tǒng)會自動列出所選賬套的賬套信息、單位信息、核算信息、基礎(chǔ)設置信息、分類編碼方案信息和數(shù)據(jù)精度信息，賬套主管可以根據(jù)需要，對允許修改的內(nèi)容進行修改。操作演示二、用戶及權(quán)限管理1角色管理 角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，可以是由擁有同一

26、類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。例如：實際工作中最常見的會計和出納兩個角色（他們可以是一個部門的人員，也可以不是一個部門但工作職能是一樣的角色統(tǒng)稱）。 在設置角色后，可以定義角色的權(quán)限。用戶被設置為某個角色后，在系統(tǒng)內(nèi)的所有賬套都擁有該角色的權(quán)限，而無需重新設置。 進行角色管理的優(yōu)點是方便控制操作員權(quán)限，可以依據(jù)職能統(tǒng)一進行權(quán)限的劃分。二、用戶及權(quán)限管理2用戶管理 用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對應用的系統(tǒng)進行操作的人員，即通常所指的“操作員”。每次登錄系統(tǒng)，都要進行用戶身份的合法性檢查，只有設置了具體的用戶之后，才能進行相關(guān)的操作。 只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設置用戶。用戶管理主要完成對所核算賬套用戶的增加、刪

27、除、修改等維護工作。二、用戶及權(quán)限管理例2-3：設置用戶。編號：11； 姓名：劉寧； 口令：1； 所屬部門：財務部。操作演示二、用戶及權(quán)限管理3權(quán)限管理（1）功能級權(quán)限 在系統(tǒng)管理中可以實現(xiàn)一般的功能權(quán)限管理，也可以實現(xiàn)一般的權(quán)限集中管理功能。 只有系統(tǒng)管理員和該賬套的賬套主管才有權(quán)進行權(quán)限設置，但兩者的權(quán)限又有區(qū)別。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個賬套的用戶進行權(quán)限設置。而賬套主管只可以對所管轄賬套的用戶進行權(quán)限指定。權(quán)限管理主要完成對用戶權(quán)限的增加、刪除、修改等維護工作。二、用戶及權(quán)限管理3權(quán)限管理（2）數(shù)據(jù)級權(quán)限 數(shù)據(jù)級權(quán)限可以通過兩個方面進行權(quán)限控制：一個是記錄級權(quán)限控

28、制，另一個是字段級的權(quán)限控制。字段級權(quán)限控制是指對單據(jù)中包含的字段進行權(quán)限分配，這樣可以提高系統(tǒng)的安全保密性。記錄級權(quán)限控制是指對具體業(yè)務對象進行權(quán)限分配，通常根據(jù)所選定的用戶或角色以及業(yè)務對象進行明細的數(shù)據(jù)權(quán)限分配工作。例如，可以限制某制單人所能使用的憑證類型或會計科目。（3）金額級權(quán)限 金額級權(quán)限主要用于完善內(nèi)部金額控制，實現(xiàn)對具體金額數(shù)量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員進行金額級別控制，限制他們制單時可以使用的金額數(shù)量，不涉及內(nèi)部系統(tǒng)控制的不在管理范圍內(nèi)。例如，可以設定某制單人錄入的憑證最大金額或某業(yè)務員所簽訂的采購訂單的最大金額。二、用戶及權(quán)限管理例2-4：設置用戶“李芳”具有666

29、賬套的“出納簽字權(quán)限。操作演示三、年度賬管理1建立年度賬 建立年度賬功能是由賬套主管在新年度開始時，建立起新年度的核算賬簿。2引入和輸出年度賬 年度賬的引入和輸出，其基本含義與賬套的引入和輸出是一致的，作用都是對數(shù)據(jù)的備份與恢復。所不同的是兩者的數(shù)據(jù)范圍不一樣，賬套的引入和輸出是針對整個賬套的全部數(shù)據(jù)，而年度賬的引入和輸出則是針對賬套中某一特定年度數(shù)據(jù)進行的。一般來說，兩者所使用的備份文件由系統(tǒng)所設定的默認前綴名是不同的。三、年度賬管理3結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) 啟用新年度賬后，就需要把上年度的相關(guān)賬戶的余額及其他會計信息結(jié)轉(zhuǎn)到新年度賬中。具體順序如下：成本管理結(jié)轉(zhuǎn)上年建立新年度賬資金管理結(jié)轉(zhuǎn)上年供銷鏈結(jié)

30、轉(zhuǎn)上年固定資產(chǎn)管理結(jié)轉(zhuǎn)上年工資管理結(jié)轉(zhuǎn)上年應收應付結(jié)轉(zhuǎn)上年賬務子系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)上年三、年度賬管理4清空年度數(shù)據(jù) 有時，用戶會發(fā)現(xiàn)某年度賬中錯誤太多，或不希望將上年度的余額或其他信息全部轉(zhuǎn)到下一年度，這時候，便可使用清空年度數(shù)據(jù)的功能。 “清空”并不是指將年度賬的數(shù)據(jù)全部清空，而還是要保留一些信息的，主要有：賬套基礎(chǔ)信息、系統(tǒng)預置的科目報表等。保留這些基本信息主要是為了方便用戶使用清空后的年度賬重新做賬。四、系統(tǒng)安全維護1系統(tǒng)運行監(jiān)控2設置數(shù)據(jù)自動備份計劃3清除系統(tǒng)運行異常任務4上機日志5刷新 第三節(jié) 基礎(chǔ)設置一、基礎(chǔ)檔案整理二、企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設置一、基礎(chǔ)檔案整理基礎(chǔ)檔案分類基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提

31、條件機構(gòu)設置部門檔案設置與企業(yè)財務核算和管理有關(guān)的部門先設置部門編碼方案人員檔案設置企業(yè)的各個職能部門中需要對其核算和業(yè)務管理的職工信息先設置部門檔案，才能在其下增加職員往來單位客戶分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先對客戶分類，然后確定編碼方案客戶檔案便于進行客戶管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立客戶分類檔案供應商分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先對供應商分類，然后確定編碼方案供應商檔案便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立供應商分類檔案地區(qū)分類針對客戶/供應商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析一、基礎(chǔ)檔案整理存貨存貨分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先對存貨分類，

32、然后確定編碼方案存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計、分析和實物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案財務會計科目設置企業(yè)核算的科目目錄先設置科目編碼方案及外幣憑證類別設置企業(yè)核算的憑證類型外幣設置企業(yè)用到的外幣種類及匯率項目目錄設置企業(yè)需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項目目錄收付結(jié)算結(jié)算方式設置資金收付業(yè)務中用到的結(jié)算方式付款條件設置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法開戶銀行設置企業(yè)在收付結(jié)算中對應的開戶銀行信息二、企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設置1部門檔案 在會計核算中，通常將數(shù)據(jù)按部門逐級進行分類和匯總，下一級將自動向有隸屬關(guān)系的上一級進行匯總。 部門檔案需要

33、按照已經(jīng)定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及信息，其主要內(nèi)容包括部門編碼、部門名稱、負責人、部門屬性、電話、地址等信息。 如果在設置部門負責人時已經(jīng)輸入了人員檔案，就可以從已輸入的人員檔案中進行選擇；如果還未設置人員檔案，則可以在設置人員檔案后再返回到部門檔案設置中，采用修改功能進行補充設置。二、企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設置1部門檔案 在會計核算中，通常將數(shù)據(jù)按部門逐級進行分類和匯總，下一級將自動向有隸屬關(guān)系的上一級進行匯總。 部門檔案需要按照已經(jīng)定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及信息，其主要內(nèi)容包括部門編碼、部門名稱、負責人、部門屬性、電話、地址等信息。 如果在設置部門負責人時已經(jīng)輸入了人員檔

34、案，就可以從已輸入的人員檔案中進行選擇；如果還未設置人員檔案，則可以在設置人員檔案后再返回到部門檔案設置中，采用修改功能進行補充設置。二、企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設置例2-5：設置如下部門檔案。部門編碼：1； 部門名稱：管理中心； 部門屬性：行政管理。操作演示二、企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設置2、人員類別 人員類別與工資費用的分配、分攤有關(guān)，工資費用的分配及分攤是薪資管理系統(tǒng)的一項重要功能。人員類別設置的目的是為工資分攤生成憑證設置相應的入賬科目做準備，可以按不同的入賬科目需要設置不同的人員類別。 人員類別是人員檔案中的必選項目，需要在人員檔案建立之前設置。操作演示二、企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設置3人員檔案 人員檔案主

35、要用于記錄本企業(yè)職員的個人信息資料，設置人員檔案可以方便地進行個人往來核算和管理等操作。 在設置人員檔案時，應先設置好部門檔案后才能在這些部門下增加其相應的職員信息。 人員檔案設置主要包括職員編碼、職員名稱、部門名稱、職員屬性等內(nèi)容。操作演示三、財務基礎(chǔ)信息設置1會計科目設置 會計科目是對會計對象具體內(nèi)容進行分類核算的目錄。它是填制憑證、登記賬簿、編制報表的基礎(chǔ)。會計科目設置的完整性影響著會計工作的順利實施，同時會計科目設置的層次深度也直接影響會計核算的詳細、準確程度。 在設置會計科目時，需要設置的基礎(chǔ)信息包括：科目編碼、科目名稱、科目類型、賬頁格式、助記碼、余額方向、是否有外幣核算、是否有數(shù)

36、量核算、是否有各項輔助核算、是否是日記賬、是否是銀行賬等。三、財務基礎(chǔ)信息設置2憑證類別設置 會計科目是對會計對象具體內(nèi)容進行分類核算的目錄。它是填制憑證、登記賬簿、編制報表的基礎(chǔ)。會計科目設置的完整性影響著會計工作的順利實施，同時會計科目設置的層次深度也直接影響會計核算的詳細、準確程度。 在設置會計科目時，需要設置的基礎(chǔ)信息包括：科目編碼、科目名稱、科目類型、賬頁格式、助記碼、余額方向、是否有外幣核算、是否有數(shù)量核算、是否有各項輔助核算、是否是日記賬、是否是銀行賬等。三、財務基礎(chǔ)信息設置3外幣設置 企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務中涉及到外幣業(yè)務時，需要進行匯率設置與管理，進行外幣設置的作用是，一方面可以減少

37、錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯，另一方面可以避免在匯率發(fā)生變動時出現(xiàn)錯誤。進行外幣設置主要包括固定匯率與浮動匯率、折算方式、小數(shù)位數(shù)、幣符、幣名等內(nèi)容的設置。操作演示三、財務基礎(chǔ)信息設置4項目管理設置 企業(yè)在實際業(yè)務處理中會對多種類型的項目進行核算和管理，例如在建工程、對外投資、技術(shù)改造項目、項目成本管理、合同等。 進行項目管理的目的是將具有共同特性的一類項目定義成一個項目大類。一個項目大類可以核算多個項目，為了便于管理，企業(yè)還可以對項目進行分級管理。企業(yè)需要進行項目核算與管理時，應先在建立會計科目時設置相關(guān)的項目核算科目，然后再定義項目大類、指定核算科目、定義項目分類、定義項目目錄。四、往來單位基礎(chǔ)信

38、息設置1客戶分類 當往來客戶較多時，可以先對客戶進行分類，以便對客戶分類統(tǒng)計和匯總，從而達到分類管理的目的。 可以按行業(yè)、地區(qū)、客戶信譽資質(zhì)等對客戶進行分類。 建立起客戶分類后，必須將客戶檔案設置在最末級的客戶分類之下。操作演示四、往來單位基礎(chǔ)信息設置2客戶檔案 對每一個被定義為客戶往來核算的會計科目，都要建立相應的客戶檔案。建立客戶檔案是為企業(yè)的銷售管理、庫存管理、應收賬管理服務的。 客戶檔案信息主要包括客戶編碼、客戶名稱、客戶所屬分類、所屬地區(qū)名稱、發(fā)展日期、聯(lián)系人、電話、郵政編碼、開戶銀行、銀行賬號、專營業(yè)務員名稱、分管部門名稱等內(nèi)容。 四、往來單位基礎(chǔ)信息設置例2-6：設置如下客戶檔案

39、?？蛻艟幋a：001客戶名稱：北京飛宇中學客戶簡稱：飛宇中學所屬分類碼： 01001所屬地區(qū)： 04稅號： 11111開戶銀行：工行銀行賬號： 73853654地址：北京市朝陽區(qū)開拓路1號郵政編碼：100011 操作演示四、往來單位基礎(chǔ)信息設置4供應商檔案 對每一個被定義為供應商往來核算的會計科目，都要建立相應的供應商檔案。建立供應商檔案是為企業(yè)的采購管理、庫存管理、應付賬管理服務的。在填制采購入庫單、采購發(fā)票和進行采購結(jié)算、應付款結(jié)算和有關(guān)供應單位統(tǒng)計時，都會用到供應商檔案。供應商檔案信息主要包括供應商編碼、供應商名稱、供應商所屬分類、所屬地區(qū)名稱、發(fā)展日期、聯(lián)系人、電話、郵政編碼、開戶銀行、

40、銀行賬號、專營業(yè)務員名稱、分管部門名稱等內(nèi)容。操作演示四、往來單位基礎(chǔ)信息設置5地區(qū)分類 地區(qū)分類是企業(yè)根據(jù)自身管理要求出發(fā)，對客戶、供應商的所屬地區(qū)進行相應的分類，以便對業(yè)務數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計與分析。地區(qū)分類設置主要包括類別編碼和類別名稱兩項內(nèi)容。操作演示五、存貨基礎(chǔ)信息設置1存貨分類2存貨檔案3計量單位六、收付結(jié)算信息設置1結(jié)算方式 為了便于管理和提高銀行對賬的效率，在基礎(chǔ)信息設置中應進行銀行結(jié)算方式的設置，用來建立和管理用戶在經(jīng)營活動中所涉及的結(jié)算方式。它與財務結(jié)算方式是一致的，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。 結(jié)算方式設置主要項目包括：結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱、是否進行票據(jù)管理等。操作演示六、收付

41、結(jié)算信息設置2付款條件 付款條件也可稱為現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵客戶償還貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定折扣優(yōu)待。付款條件設置的作用是便于企業(yè)對經(jīng)營過程中與往來核算單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法進行有效的管理。付款條件設置主要項目包括：付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠天數(shù)、優(yōu)惠率等。六、收付結(jié)算信息設置3開戶銀行 開戶銀行設置是指企業(yè)在收付結(jié)算中對應的開戶銀行的有關(guān)信息設置。主要包括開戶銀行編碼、開戶銀行名稱、銀行賬號等。七、供應鏈基礎(chǔ)信息設置1倉庫檔案2收發(fā)類別3采購類型4銷售類型5產(chǎn)品結(jié)構(gòu)6成套件7費用項目8發(fā)運方式9貨位檔案10非合理損耗類型八、其它基礎(chǔ)信息設置1常用摘要

42、2自定義項會計信息系統(tǒng)第三章 總賬管理子系統(tǒng)本章知識結(jié)構(gòu)第一節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)應用基礎(chǔ)一總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)二總賬管理子系統(tǒng)應用流程三總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系一總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1總賬系統(tǒng)初始設置2憑證管理3出納管理4賬簿管理5輔助核算管理6月末處理。二總賬管理子系統(tǒng)應用流程 總賬管理子系統(tǒng)的應用流程指示了正確使用總賬管理子系統(tǒng)的操作順序，有助于幫助企業(yè)實現(xiàn)快速應用。一般來講，各業(yè)務系統(tǒng)的應用大都劃分為三個階段：系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理和月末處理，總賬管理子系統(tǒng)也遵循這一規(guī)律。YYNY設置會計科目有輔助核算？有外幣核算？設置外幣匯率設置憑證類別設置結(jié)算方式N設置系統(tǒng)選項錄入期

43、初數(shù)據(jù)系統(tǒng)初始化建立部門、個人、客戶、供應商、項目檔案填制憑證審核憑證出納簽字記賬賬證查詢?nèi)粘I(yè)務處理結(jié)賬數(shù)據(jù)備份打印賬簿月末處理銀行對賬自動轉(zhuǎn)賬對賬需出納簽字？N需主管簽字？Y主管簽字N開始下月業(yè)務二總賬管理子系統(tǒng)應用流程需要說明的有兩點：系統(tǒng)初始化階段，與總賬相關(guān)的基礎(chǔ)檔案（內(nèi)框包含的部分）在企業(yè)應用平臺中進行設置，此處僅為列示，以保持體系的完整性。如果在總賬選項中設置了出納憑證必須由出納簽字、憑證需由主管簽字，在憑證處理流程中就必須經(jīng)過出納簽字、主管簽字環(huán)節(jié)。出納簽字、主管簽字與憑證審核沒有先后次序之分。三總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系薪資管理固定資產(chǎn)資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記

44、賬憑證記賬憑證總 賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用 賬證余額表決策支持會計報表財務分析第二節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)初始設置一、設置會計科目二、設置憑證類別三、設置項目目錄四、總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入一、設置會計科目（一）會計科目設置的原則會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)，需從系統(tǒng)取數(shù)的，必須設立相應科目。會計科目要保持相對穩(wěn)定。設置會計科目要考慮各子系統(tǒng)的銜接。在總賬系統(tǒng)中，只有末級會計科目才允許有發(fā)生額，才能接收各個子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)，因此，要將各個子系統(tǒng)中的核算科目設置為末級科目。一、設置會計科目（二）會計科目設置的內(nèi)容1、科目編

45、碼科目編碼應是科目全編碼，即從一級科目至本級科目的各級科目編碼組合。各級科目編碼必須唯一,且必須按其級次的先后次序建立，即先有上級科目，然后才能建立下級明細科目?？颇烤幋a中的一級科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度。通常，通用商品化會計核算系統(tǒng)在建立賬套時，會自動裝入規(guī)范的一級會計科目。一、設置會計科目（二）會計科目設置的內(nèi)容2、科目名稱科目名稱是指本級科目名稱。通常分為科目中文名稱和科目英文名稱。在中文版中，必須錄入中文名稱；若是英文版，則必須錄入英文名稱?？颇恐形拿Q和英文名稱不能同時為空。3、科目類型科目類型是指會計制度中規(guī)定的科目類型，分為：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益。由于一級科目編

46、碼的首位數(shù)字與科目類型有直接的對應關(guān)系，即科目大類代碼“=資產(chǎn)”，“=負債”，“=共同”、“4=所有者權(quán)益”，“5=成本”，“6=損益”因此，系統(tǒng)可以根據(jù)科目編碼自動識別科目類型。一、設置會計科目（二）會計科目設置的內(nèi)容4、賬頁格式定義該科目在賬簿打印時的默認打印格式。通常系統(tǒng)會提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。5、助記碼用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。通常科目助記碼不必唯一，可以重復。6、科目性質(zhì)（余額方向）增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。一般情況下，只能在一級科目設置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。已

47、有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。一、設置會計科目（二）會計科目設置的內(nèi)容7、輔助核算也叫輔助賬類。用于說明本科目是否有其它核算要求，系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細賬核算外，還提供部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算五種專項核算功能供選用。其他核算。用于說明本科目是否有其他要求，如銀行賬、日記賬等。一般情況下，現(xiàn)金科目要設為日記賬；銀行存款科目要設為銀行賬和日記賬。 8、外幣核算用于設定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。一個科目只能核算一種外幣，只有有外幣核算要求的科目才允許也必須設定外幣幣名9、數(shù)量核算用于設定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計量單位。計量單位可以是

48、任何漢字或字符，如：公斤、件 、噸等。一、設置會計科目（三）會計科目編碼方案編碼時需要注意以下問題：科目代碼應輸入全碼，即從一級科目至本級科目的各級代碼組合而成的代碼組?？颇看a必需具有唯一性， 即每一個會計科目有而且只有一個代碼來代表?？颇看a要在滿足核算和管理的前提下適合計算機識別和分類處理?？颇看a應簡單明了，便于操作人員記憶和使用?？颇看a既要反映科目間的統(tǒng)屬和邏輯關(guān)系，也要盡量減少位數(shù)，以免增加輸入和運算的工作量，增加出錯的可能性?？紤]到單位業(yè)務的擴展和管理要求的不斷提高，科目代碼還應具有一定的擴展性，以便需要時能夠靈活對科目進行增刪。一、設置會計科目（四）會計科目輔助核算設置（未使

49、用輔助核算）科目編碼科目名稱科目編碼科目名稱1122應收賬款1604在建工程112201北京石化公司160401 工程物資112202天津銷售分公司16040101辦公樓1221其他應收款16040102宿舍樓122101差旅費應收款6602管理費用12110101王堅660201辦公費12210102李默66020101A部門122102私人借款66020102 B部門12210201王堅12210202李默一、設置會計科目（四）會計科目輔助核算設置（使用輔助核算后）科目編碼科目名稱輔助核算1122應收賬款客戶往來1221其他應收款122101差旅費應收款個人往來122102私人借款個人往來

50、1604在建工程160401工程物資項目核算66602管理費用660201辦公費部門核算一、設置會計科目（五）會計科目設置的功能1、增加會計科目該功能允許增加一個新的會計科目，增加時要進行合法性和正確性檢查，即不能有相同的科目代碼出現(xiàn)，保持科目代碼的唯一性。一、設置會計科目例3-1：設置如下明細會計科目?？颇烤幋a：100201；科目名稱：工行存款；日記賬、銀行賬輔助核算。操作演示一、設置會計科目（五）會計科目設置的功能2、修改和刪除會計科目如果需要對已建立會計科目的某些屬性進行修改，譬如賬頁格式、輔助核算、匯總打印、封存標識等，可以通過系統(tǒng)提供的“修改”功能來完成。如果會計科目未經(jīng)使用，也可通

51、過“刪除”功能來刪除。刪除會計科目時應遵循“自下而上”的原則。3、指定會計科目指定會計科目是指定出納的專管科目，一般指現(xiàn)金科目和銀行存款科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。一、設置會計科目例3-2：指定如下會計科目。指定“1001庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金科目；指定“1002銀行存款”為銀行科目。操作演示二、設置憑證類別通常，系統(tǒng)提供五種常用分類方式供選擇記賬憑證收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證自定義憑證類別通常系統(tǒng)有五種限制類型供選擇借方必有：制單時，此類憑證借方至少有一個限制科目有發(fā)

52、生額；貸方必有：制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發(fā)生額；憑證必有：制單時，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目有發(fā)生額；憑證必無：制單時，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個限制科目有發(fā)生額；無限制：制單時，此類憑證可使用所有合法的科目二、設置憑證類別例3-3：設置憑證類別。憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,100轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,1002操作演示三、設置項目目錄1.定義項目大類即定義項目核算的分類類別。如增加產(chǎn)品項目大類。三、設置項目目錄2指定核算科目即具體指定需按此類項目核算的科目。一個項目大類可以指定

53、多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。三、設置項目目錄3.定義項目分類為了便于統(tǒng)計，可將同一項目大類下的項目進一步劃分。如將產(chǎn)品項目大類進一步劃分為：學習類軟件和游戲類軟件。三、設置項目目錄4定義項目目錄是將各個項目大類中的具體項目輸入系統(tǒng)。三、設置項目目錄項 目 設 置 步 驟設 置 內(nèi) 容項目大類產(chǎn)品核算科目直接材料(500101)直接人工(500102)制造費用(500103)項目分類1. 學習類軟件2. 游戲類軟件項目名稱A軟件B軟件例3-4：設置項目目錄。操作演示四、總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置1憑證頁簽制單控制憑證控制2賬簿頁簽3憑證打印4預算控制四、總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置5權(quán)限頁

54、簽制單權(quán)限控制到科目制單權(quán)限控制到憑證類別操作員進行金額權(quán)限控制憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會計簽字允許修改、作廢他人填制的憑證可查詢他人憑證6會計日歷頁簽7其他頁簽四、總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置例3-5：設置總賬控制參數(shù)。系統(tǒng)要求進行支票控制；資金及往來科目赤字控制；可以使用應收、應付、存貨系統(tǒng)的受控科目。操作演示五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入1、期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容年初建賬 如果選擇年初建賬，只需要準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額，且年初余額和月初余額是相同的。如某企業(yè)選擇2006年1月啟用總賬系統(tǒng)，則只需要整理該企業(yè)2005年12月末各賬戶的期末余額

55、作為2006年1月初的期初余額，因為本年沒有累計數(shù)據(jù)發(fā)生，因此月初余額同時也是2006年年初余額。年中建賬 如果選擇年中建賬，不僅要準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數(shù)據(jù)。例如，某企業(yè)2006年8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè)2006年7月末各科目的期末余額及1-7月的累計發(fā)生額整理出來，作為計算機系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額。五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2、錄入期初數(shù)據(jù)（1）無輔助核算科目期初余額錄入 余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自

56、動計算。如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。若期初余額有外幣、數(shù)量余額，則必須有本幣余額。紅字余額用負號輸入。五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入例3-6：輸入“庫存現(xiàn)金”科目的期初余額為5000。操作演示五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2、錄入期初數(shù)據(jù)（2）有輔助核算科目期初余額錄入 在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動為其開設輔助賬頁。相應地，在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來，即不能直接輸入總賬期初數(shù)。五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入部 門個 人方 向期 初 余 額綜合管理部張同

57、借4000例3-7：輸入“其他應收款”科目的期初余額。操作演示五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入3、進行試算平衡（2）有輔助核算科目期初余額錄入 期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應進行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理。因為企業(yè)信息化時，初始設置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業(yè)務的正常進行，故允許在初始化工作未完成的情況下進行憑證的填制。五、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入例3-8：進行期初余額的試算平衡。操作演示第三節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理一、憑證管理二、出納管理三、 賬簿查詢一、憑證管理1填制憑證憑證類別 填制憑證時可以直接選擇所需的憑證類別。憑證編號 憑

58、證一般是分憑證類別按月編號。憑證可以由系統(tǒng)自動編號，也可以由用戶手工編號。憑證日期 填制憑證時，日期一般自動取登錄系統(tǒng)時的業(yè)務日期，當然不對的話還可以修改。在制單序時控制的情況下，應注意日期的范圍是該類憑證最后一張憑證日期至系統(tǒng)日期之間。附單據(jù)數(shù) 記賬憑證打印出來后，應將相應的原始憑證粘附其后，這里的附單據(jù)數(shù)就是指將來該記賬憑證所符的原始單據(jù)數(shù)，如果填的話，必須與實際張數(shù)相符。一、憑證管理1填制憑證摘要 摘要是對經(jīng)濟業(yè)務的概括說明，一般而言，會計分錄各行都要有摘要，不能為空?？梢灾苯虞斎耄绻x了常用摘要的話，也可以調(diào)用常用摘要。會計科目 填制憑證時，要求會計科目必須是末級科目?？梢暂斎肟颇?/p>

59、編碼、科目名稱、科目助記碼，也可以通過選擇輸入。 如果輸入的是銀行科目，一般系統(tǒng)會要求輸入有關(guān)結(jié)算方式的信息；如果輸入的科目有外幣核算，系統(tǒng)會自動帶出在外幣中已設置的相關(guān)匯率，如果不符還可以修改，輸入外幣金額后，系統(tǒng)會自動計算出本幣金額；如果輸入的科目有數(shù)量核算，應該輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)會自動計算出本幣金額；如果輸入的科目有輔助核算，應該輸入相關(guān)的輔助信息，以便系統(tǒng)生成輔助核算信息。金額 金額可以是正數(shù)或負數(shù)（即紅字），但不能為零。憑證金額應符合“有借必有貸，借貸必相等”原則，否則將不能保存。 一、憑證管理例3-9：填制一張普通憑證。2日，銷售一部趙紅購買了500元的禮品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)

60、一張) (付款憑證) 摘要：購禮品借：銷售費用(6601) 500貸：庫存現(xiàn)金(1001) 500 （現(xiàn)金流量：07支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金）操作演示一、憑證管理操作演示例3-10：填制一張帶輔助核算信息的憑證。16日，綜合管理部張同出差歸來，報銷差旅費4000元。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：報銷差旅費借：管理費用/差旅費(660204) 4000 貸：其他應收款(1221) 4000一、憑證管理2修改憑證無痕跡修改 是指系統(tǒng)內(nèi)不保存任何修改線索和痕跡。對于尚未審核和簽字的憑證可以直接進行修改；對于已經(jīng)審核或簽字的憑證應該先取消審核或簽字，然后才能修改。有痕跡修改 是指系統(tǒng)通過保存錯誤憑證和更