內(nèi)部科室財務監(jiān)督制度

1、第 PAGE4 頁 共 NUMPAGES4 頁內(nèi)部科室財務監(jiān)視制度內(nèi)部科室財務監(jiān)視制度市財政局內(nèi)部科室財務監(jiān)視制度為實在加強局機關內(nèi)部科室的財務管理，根據(jù)國家預算法、會計法等有關法規(guī)，結(jié)合我局實際，制定內(nèi)部科室財務監(jiān)視制度如下：一、資金撥付審批制度1、全局所有財政性資金必須堅持集中管理、統(tǒng)一調(diào)度原那么，必須經(jīng)局長簽字批準。然后由分管領導和科長簽字辦理撥款手續(xù)。未經(jīng)批準，任何財政性資金一律不準動用。2、預算內(nèi)、外安排的正常經(jīng)費的撥付，由各職能科室在部門預算的根底上，根據(jù)單位實際需要編制年度內(nèi)各月?lián)芨斗桨浮Ｈ鐭o特殊情況，按此方案執(zhí)行。確需追加臨時用款的，由科室根據(jù)單位申請調(diào)查核實，分管領導簽字后報

2、局長簽批。3、專項資金或各項基金的撥付，由用款單位根據(jù)政府批準的投資工程、工程進度寫出報告，經(jīng)有關科室檢查審核，報局長審批簽字后，按工程進度或工程進展情況撥款。4、經(jīng)局長簽批后的應撥付資金，有關科室必須在一個工作日內(nèi)撥付完畢。嚴禁在撥付過程中人為地顯示特權(quán)，或借機謀取私利。二、科室財務控制、稽核制度1、嚴格賬務處理。各科室原始憑證必須合法、真實、完好，記賬憑證制單、審核必須堅持別離約束制度，由兩人以上完成，科長復核，分管領導審核簽字。2、嚴格賬務稽核。各科室每月結(jié)賬后，由科長負責分別對總賬與明細賬、銀行賬與銀行存款對賬單、總賬與資產(chǎn)負債表等進展認真核對，檢查無誤后在資產(chǎn)負債表上簽字，并據(jù)此寫出

3、每月收支情況簡報，在下月5日前向局長匯報。資金活動情況表按月報局長一份。資產(chǎn)負債表經(jīng)財務人員、科長和分管領導簽字后，附在每月的會計憑證首頁，一并備查。3、嚴格賬戶管理。各科室業(yè)務經(jīng)費、占用費等資金，除用于上繳的外，必須足額撥入局辦公室統(tǒng)一賬戶，不得私自動用，不準私設“小金庫”。局辦公室對局行政經(jīng)費和各科室轉(zhuǎn)來的資金實行統(tǒng)一核算管理。4、嚴格現(xiàn)金管理。除局辦公室賬戶和其他確因業(yè)務需要動用現(xiàn)金的科室外，各科室往來款項一律使用轉(zhuǎn)賬支票或付款委托書結(jié)算，不準動用現(xiàn)金。動用現(xiàn)金的科室必須實行賬款分管，做到日清月結(jié)。5、嚴格經(jīng)費報銷。機關辦公用品購置、業(yè)務接待等統(tǒng)一由局辦公室負責安排。凡屬正常公務費開支，

4、由局辦公室主任嚴格審核后報局長簽批。所有單據(jù)必須有詳細經(jīng)辦人、辦公室主任、局長三人以上簽字方可入賬。三、財務批文、印鑒管理制度1、各科室對上級和我市財政安排的專項資金進展分配時，一律以“章財指字”號文件單獨編號行文，由科室撰文，分管領導審核，局長簽發(fā)。辦公室根據(jù)簽發(fā)的底稿加蓋公章發(fā)文。2、局機關公章、銀行印鑒和各種收付款單據(jù)，必須由2人以上分別管理，只有發(fā)生業(yè)務時才能加蓋公章、印鑒，不得將空白單據(jù)蓋章留用。3、上級或本局領導有關資金分配的簽批、各科室制發(fā)的資金分配批文、需我局承當相應擔保責任的所有文件資料等，一律交由局檔案室單獨歸檔管理，不得在各科室留存。四、內(nèi)部審計制度1、在局黨組統(tǒng)一領導下，每半年對各科室財務狀況進展一次內(nèi)部審計。內(nèi)部審計以紀檢、財政監(jiān)視機構(gòu)為主，采取自查和調(diào)賬檢查的方式進展。2、內(nèi)部財務審計的主要內(nèi)容是：(1)賬目設置是否健全，憑證手續(xù)是否完備，賬務處理是否符合財會制度規(guī)定，有無違規(guī)或造假報假行為。(2)資金管理是否符合規(guī)定；應繳預算收入、業(yè)務經(jīng)費、占用費收入是否按規(guī)定及時足額上繳；應撥付資金是否有人為延誤現(xiàn)象，有無未經(jīng)批準擅自撥款或截留挪用行為。(3)科室賬戶設置及使用是否符合有關規(guī)定。(4)財政執(zhí)法監(jiān)視是否到位,有無因玩忽職守導致財政資金流失現(xiàn)象發(fā)生。3、對審計中