農(nóng)村信用社應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)管理暫行辦法

1、XX農(nóng)村信用社應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)管理暫行辦法第一章總則第一條為滿足中小企業(yè)的融資需求，豐富貸款擔(dān)保方式，根據(jù)物權(quán)法、合同法、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法等法律法規(guī)、規(guī)章和XX農(nóng)村信用社信貸管理規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱應(yīng)收賬款僅限于因商品貿(mào)易和提供服務(wù)而產(chǎn)生的要求義務(wù)人付款的權(quán)利。第三條本辦法所稱應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)是指縣級聯(lián)社接受賣方（供應(yīng)商）未到期的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押對賣方提供的融資服務(wù)（包括貸款和票據(jù)承兌）。融資模式包括一般授信和應(yīng)收賬款池融資（以下簡稱池融資）。一般授信指縣級聯(lián)社接受賣方針對特定買方（購貨商）的現(xiàn)有的一筆或多筆應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，對賣方提供的融資服務(wù)。池融資指縣級聯(lián)社接受賣方針對

2、特定買方的現(xiàn)有和將有的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，買方將已經(jīng)發(fā)生的未到期合格應(yīng)收賬款提交縣級聯(lián)社審核，經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款納入應(yīng)收賬款池，在應(yīng)收賬款池內(nèi)受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款能夠保持穩(wěn)定余額的情況下，縣級聯(lián)社向賣方提供的循環(huán)融資服務(wù)。池融資模式下質(zhì)押融資的期限可以超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限，不必因融資發(fā)生時所依賴的應(yīng)收賬款到期而收回。第四條本辦法所稱應(yīng)收賬款質(zhì)押只適用于賣方以其自有應(yīng)收賬款由質(zhì)，不適用于第三人由質(zhì)。第五條賣方可以以已經(jīng)發(fā)生的一筆或多筆應(yīng)收賬款由質(zhì)，也可以以一定期間內(nèi)針對特定買方的所有應(yīng)收賬款，或賣方現(xiàn)在和將來所有的應(yīng)收賬款由質(zhì)。第六條應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)當(dāng)辦理登記，登記機構(gòu)是中國人民銀行征信中心。第七條應(yīng)

3、收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)遵循應(yīng)收賬款、還款現(xiàn)金流雙線控制的原則。第八條質(zhì)押應(yīng)收賬款實行買方確認(rèn)制度，質(zhì)押應(yīng)收賬款在買方確認(rèn)前，不得發(fā)放貸款或提供其他信用。第九條應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。第二章賣方及買方準(zhǔn)入條件第十條應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及對象包括賣方（借款人）、買方。第十一條賣方應(yīng)為縣級聯(lián)社經(jīng)營區(qū)域范圍內(nèi)的企業(yè)、個體工商戶。準(zhǔn)入條件為：（一）信用等級在A級（含）以上，無不良信用記錄；（二）在縣級聯(lián)社開立結(jié)算賬戶，在縣級聯(lián)社的月結(jié)算量占其銷售收入的30%以上；（三）正處于成長期、成熟期，原則上從事該行業(yè)3年以上；（四）主營業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)品銷售情況良好，已與買方形成1年以上穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴關(guān)系，沒有遺

4、留的貿(mào)易糾紛，貨款結(jié)算正常；（五）不存在同時接受買方提供的商品或服務(wù)以及其他可能引起應(yīng)收賬款債權(quán)被抵銷的情況；（六）縣級聯(lián)社規(guī)定的其他條件。第十二條買方準(zhǔn)入條件為：（一）注冊地、主要經(jīng)營機構(gòu)在XX轄內(nèi)；（二）商業(yè)信用良好，有良好的付款記錄；（三）經(jīng)營穩(wěn)定、主業(yè)突出、產(chǎn)品有較高知名度、原則上從事該行業(yè)3年以上；（四）經(jīng)營情況及財務(wù)狀況良好，有較強的償債能力；（五）縣級聯(lián)社結(jié)合實際情況規(guī)定的其他條件。第十三條原則上賣方與買方之間不存在附屬機構(gòu)、控制與被控制、同一集團成員等關(guān)聯(lián)關(guān)系。第三章應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件第十四條應(yīng)收賬款需符合以下條件：（一）貿(mào)易基礎(chǔ)合同下的交易必須具有真實的貿(mào)易背景，交易主體及交易

5、行為合法，意思表示真實，基礎(chǔ)合同的成立和生效沒有其他附帶條件；（二）擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款不存在任何其他權(quán)利限制，未設(shè)定質(zhì)權(quán)，不存在法定和約定禁止轉(zhuǎn)讓情形，出質(zhì)人對質(zhì)物有充分的處置權(quán)；（三）擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款對應(yīng)下的貨物不存在任何其他權(quán)利限制（未設(shè)定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)以及其他任何形式的擔(dān)保）（四）商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，價格相對穩(wěn)定，質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)清晰、容易確定，貨物交割后驗收期一般不超過30天；（五）應(yīng)收賬款賬齡（賬款發(fā)生日距融資日）原則上不超過三個月，付款期原則上不超過半年；（六）賣方已出具該銷售合同項下的商品銷售發(fā)票和發(fā)貨證明，且發(fā)票與發(fā)貨證明所記載的商品品種、數(shù)量、金額一致；原則上不接受以現(xiàn)金、

6、銀行存款、票據(jù)以外的資產(chǎn)為付款標(biāo)的的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押。第十五條縣級聯(lián)社應(yīng)嚴(yán)格審查應(yīng)收賬款的準(zhǔn)入條件，不符合準(zhǔn)入條件的應(yīng)收賬款不得質(zhì)押。第四章融資比例、金額、期限及貸款利率第十六條應(yīng)收賬款凈值是指扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折扣、單獨計價且合同中有難以滿足服務(wù)為條件的服務(wù)性收費等后的款項凈額，是縣級聯(lián)社確定應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)融資金額的依據(jù)。第十七條融資金額由縣級聯(lián)社根據(jù)核定的應(yīng)收賬款凈值及融資比例計算確定。在縣級聯(lián)社初次融資的客戶要嚴(yán)格控制融資比例，在合作信譽良好的情況下可逐步提高融資比例，但融資比例最高不得超過70%。融資金額W應(yīng)收賬款凈值X融資比例。池融資模式下應(yīng)按照借款人應(yīng)收賬款余額和平均

7、應(yīng)收賬款余額孰低的原則，以兩者中較低者作為計算確定池融資最高融資額的依據(jù)。第十八條一般授信模式下融資到期日不超過應(yīng)收賬款付款到期日另加15天寬限期（如商務(wù)合同中已明確寬限期，則以商務(wù)合同約定為準(zhǔn)，不再另加15天），融資期限6個月內(nèi)，原則上不超過一年。池融資模式下融資期限可與應(yīng)收賬款到期日不直接桂鉤。第十九條應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款利率按照人民銀行的有關(guān)利率政策及縣級聯(lián)社貸款利率定價相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五章應(yīng)收賬款池融資額度和特定買方信用額度第二十條應(yīng)收賬款池融資額度（以下簡稱融資額度）是池融資模式下，縣級聯(lián)社根據(jù)賣方的申請，在對賣方信用和應(yīng)收賬款狀況進行評估后為其核定的池融資的最高限額。池融資協(xié)議簽訂后，

8、賣方憑經(jīng)買方確認(rèn)的未到期合格應(yīng)收賬款提交縣級聯(lián)社審查并獲核準(zhǔn)后，可按照規(guī)定的條件在融資期限和額度內(nèi)一次或分次循環(huán)使用融資。第二十一條特定買方信用額度是池融資模式下，縣級聯(lián)社對特定買方的資信及履約付款情況進行評估后為賣方核定的針對特定買方的應(yīng)收賬款可融資之最高限額。超過特定買方信用額度的應(yīng)收賬款縣級聯(lián)社不接受為受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，不作為提供融資的依據(jù)。第六章操作程序第二十二條賣方在申請應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)前應(yīng)取得縣級聯(lián)社統(tǒng)一授信額度。第二十三條融資程序。一般授信模式下，融資程序如下：賣方提交敘做應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的書面申請（賣方自擬）-縣級聯(lián)社調(diào)查、審查、審批-審批同意由賣方就擬質(zhì)押的未到期應(yīng)收賬款向買方

9、發(fā)函（應(yīng)收賬款確認(rèn)函（適用一般授信）（見附件1）提請確認(rèn)-取得買方確認(rèn)復(fù)函后向縣級聯(lián)社提交審查-審查無誤簽訂借款合同或承兌協(xié)議-簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押合同（見附件2）-應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)登記-賣方、買方、縣級聯(lián)社簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議（適用一般授信，見附件3）-賣方、買方簽訂賬戶質(zhì)押協(xié)議（見附件4）-貸款發(fā)放或承兌票據(jù)。池融資模式下，融資程序如下：賣方提交敘做應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的書面申請（賣方自擬）-縣級聯(lián)社調(diào)查、審查、審批-核定池融資額度、額度有效期和特定買方信用額度及最高融資比例（見池融資買方及額度清單，按應(yīng)收賬款池融資協(xié)議附件a格式）-簽訂應(yīng)收賬款池融資協(xié)議（見附件5）-簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押

10、合同（見附件2）-應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)登記-賣方、買方、縣級聯(lián)社簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議（適用于池融資）（見附件6）-賣方、買方簽訂賬戶質(zhì)押協(xié)議（見附件4）-買方將已發(fā)生的質(zhì)押項下應(yīng)收賬款款提交買方確認(rèn)應(yīng)收賬款確認(rèn)函（適用于池融資）（按三方協(xié)議附件a格式）f賣方取得買方確認(rèn)復(fù)函后向縣級聯(lián)社提交融資額度使用申請書（按應(yīng)收賬款池融資協(xié)議附件b格式）并將經(jīng)買方確認(rèn)的未到期合格應(yīng)收賬款向縣級聯(lián)社提交審查-縣級聯(lián)社核定可融資應(yīng)收賬款凈額、融資比例、融資金額及期限-貸款發(fā)放或簽訂承兌協(xié)議并辦理票據(jù)承兌。第二十四條融資申請。賣方?jīng)Q定使用縣級聯(lián)社應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)后，應(yīng)向縣級聯(lián)社提出敘做應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的書

11、面申請。同時還應(yīng)向縣級聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提交以下資料：（一）基本資料：根據(jù)XX農(nóng)村信用社法人客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)制度規(guī)定借款人需提供的資料；（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)資料：.商品購銷合同原件及復(fù)印件；.擬質(zhì)押應(yīng)收賬款所對應(yīng)的增值稅發(fā)票或其他符合規(guī)定的發(fā)票正本、運單（如有）、表明賣方已經(jīng)履行交易商務(wù)合同項下約定義務(wù)并已獲得應(yīng)收賬款請求權(quán)的證明（如提貨單據(jù)、收貨證明等）原件及復(fù)印件；.最近2年的納稅證明；.池融資模式下對擬質(zhì)押應(yīng)收賬款的評估報告；.縣級聯(lián)社要求提供的買方資料；.縣級聯(lián)社要求提供的其他資料；第二十五條融資調(diào)查。公司業(yè)務(wù)部在接到借款申請人遞交的申請資料后，除按照XX農(nóng)村信用社法人客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)制

12、度規(guī)定調(diào)查外，還應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：（一）賣方是否符合準(zhǔn)入條件；（二）買方是否符合準(zhǔn)入條件；（三）應(yīng)收賬款狀況。主要包括：.應(yīng)收賬款的真實性：審查申請人確認(rèn)應(yīng)收賬款的會計政策是否符合會計準(zhǔn)則，查閱各種原始憑證并審核其是否存在可疑點，發(fā)票、運單、收貨證明是否核對一致，通過國稅、地稅發(fā)票真?zhèn)尾樵兿到y(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)查驗，審查發(fā)票真實性，審查買方確認(rèn)文件應(yīng)收賬款確認(rèn)函的真實性、有效性；.應(yīng)收賬款是否符合規(guī)定的準(zhǔn)入條件；.應(yīng)收賬款質(zhì)量狀況：重點調(diào)查評估近12個月以來賣方針對特定買方的應(yīng)收賬款余額變化情況和質(zhì)量情況。采用池融資的，應(yīng)形成企業(yè)應(yīng)收賬款報告（見附件7）；.通過應(yīng)收賬款登記公示系統(tǒng)查詢擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款

13、是否有質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓等影響質(zhì)押效力的情況。（四）買方履約付款情況：買、賣雙方經(jīng)營穩(wěn)定性、雙方之間近期及以往的交易關(guān)系、有無其他債權(quán)債務(wù)糾紛等；雙方往來的供貨方式、付款周期，以及相互間履約情況，特別是買方對賣方歷史交易付款情況、買賣雙方的信譽情況。對買方履約付款情況的調(diào)查應(yīng)形成買方付款記錄（見附件8）。第二十六條公司業(yè)務(wù)部門向風(fēng)險管理部門提交應(yīng)收賬款融資調(diào)查資料時，除了按照XX農(nóng)村信用社法人客戶信貸業(yè)務(wù)規(guī)定提交必要的資料外，還應(yīng)提交買方付款記錄采用池融資的，還應(yīng)提交企業(yè)應(yīng)收賬款報告。公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在調(diào)查報告中對賣方應(yīng)收賬款的管理情況、有關(guān)內(nèi)部控制制度的完善程度、應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況，以及買方企業(yè)的付款

14、能力和歷史付款情況等作出重點說明。采用池融資模式的，還應(yīng)在調(diào)查報告中提出池融資額度及特定買方信用額度的建議金額。第二十七條審查審批。應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)審查審批按照XX農(nóng)村信用社法人客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十八條信用運用。一般授信模式下，借款合同簽訂前，擬質(zhì)押應(yīng)收賬款必須得到買方確認(rèn)并經(jīng)縣級聯(lián)社審查無誤，借款合同、擔(dān)保合同及三方協(xié)議、賬戶質(zhì)押協(xié)議生效后，縣級聯(lián)社即可按借款合同或承兌協(xié)議的規(guī)定向賣方發(fā)放貸款或辦理承兌；池融資模式下，池融資協(xié)議、擔(dān)保合同及三方協(xié)議、賬戶質(zhì)押協(xié)議生效后，縣級聯(lián)社還必須對賣方提交的經(jīng)買方確認(rèn)的應(yīng)收賬款進行審查，并核準(zhǔn)納入應(yīng)收賬款池，才能向賣方提供融資。第六章賬戶監(jiān)管

15、第二十九條縣級聯(lián)社應(yīng)加強對質(zhì)押應(yīng)收賬款項下買方支付現(xiàn)金款項的監(jiān)控。主合同（借款合同或池融資協(xié)議）及相關(guān)擔(dān)保合同生效后，賣方應(yīng)在縣級聯(lián)社開立專用的收款賬戶（監(jiān)管賬戶），由買賣雙方與縣級聯(lián)社共同簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議，明確質(zhì)押項下買方付款必須付至該監(jiān)管賬戶。第三十條縣級聯(lián)社應(yīng)加強對質(zhì)押應(yīng)收賬款項下買方非現(xiàn)金支付的監(jiān)控。買方以非現(xiàn)金方式（主要指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）向賣方支付質(zhì)押項下應(yīng)付款項，應(yīng)按應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議的約定，在付款前嚴(yán)格履行通知義務(wù)，確?？h級聯(lián)社知悉該支付及支付的詳細(xì)信息。賣方無論以何種方式、渠道取得質(zhì)押下應(yīng)收款項應(yīng)立即劃至上述監(jiān)管賬戶。第三十一條縣級聯(lián)社應(yīng)與賣方簽訂賬戶質(zhì)押

16、協(xié)議，監(jiān)管賬戶內(nèi)資金全部質(zhì)押于縣級聯(lián)社。一般授信模式下，在清償貸款本息及其他債務(wù)或提供其他經(jīng)縣級聯(lián)社認(rèn)可的擔(dān)保前，賣方不能提前支用監(jiān)管賬戶內(nèi)資金?？h級聯(lián)社應(yīng)依據(jù)賣方在賬戶質(zhì)押協(xié)議中的授權(quán)，及時扣收應(yīng)收賬款質(zhì)押項下貸款本息及其他債務(wù)。池融資模式下，經(jīng)縣級聯(lián)社按本辦法第三十二條規(guī)定審查同意后，賣方可以申請支用監(jiān)管賬戶內(nèi)資金。第三十二條池融資模式下監(jiān)管賬戶內(nèi)資金支用管理。（一）如可融資應(yīng)收賬款凈額X融資比例A實際融資額，則監(jiān)管賬戶資金可以應(yīng)賣方的要求支用；（二）如受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款到期或發(fā)生爭議等情況，導(dǎo)致可融資應(yīng)收賬款凈額X融資比例實際融資額，則監(jiān)管賬戶資金賣方不得支用，同時賣方必須立即按照應(yīng)收賬款池

17、融資協(xié)議的約定采取增加受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款或向監(jiān)管賬戶增加質(zhì)資等縣級聯(lián)社認(rèn)可的方式予以補償。第七章應(yīng)收賬款質(zhì)押登記第三十三條應(yīng)收賬款質(zhì)押登記按照中國人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法和中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。第三十四條登記前縣級聯(lián)社與賣方應(yīng)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議（格式見附件9）。第三十五條取得登記證明前，不得向賣方提供任何形式融資。第八章風(fēng)險控制第三十六條應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)由縣級聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部集中辦理，縣級聯(lián)社應(yīng)在公司業(yè)務(wù)部指定具備相應(yīng)業(yè)務(wù)技能的專門人員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)，基層機構(gòu)和非指定人員不得經(jīng)辦。第三十七條縣級聯(lián)社要根據(jù)本辦法，結(jié)合地方實際,研究制訂本單位應(yīng)收賬款質(zhì)

18、押業(yè)務(wù)賣方范圍和買方市場準(zhǔn)入條件，防范信用風(fēng)險。第三十八條縣級聯(lián)社應(yīng)建立質(zhì)押應(yīng)收賬款和買方付款記錄監(jiān)測制度，定期評價質(zhì)押應(yīng)收賬款的質(zhì)量狀況和買方付款信用的變化，及時采取有效的風(fēng)險防范措施。第三十九條縣級聯(lián)社應(yīng)建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)常用戶密碼管理、買方應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息監(jiān)測、登記信息定期不定期檢查制度，確保登記信息真實、完整、準(zhǔn)確、合法、有效。第四十條縣級聯(lián)社應(yīng)指定專人加強質(zhì)押應(yīng)收賬款相關(guān)發(fā)票、運單、收貨證明等重要單證的管理，防范重要單證遺失、毀損等風(fēng)險。第四十一條應(yīng)收賬款發(fā)生爭議（包括逾期未付款、部分付款、拒絕付款等）的，縣級聯(lián)社應(yīng)及時通知賣方立即采用相應(yīng)救濟措施。借款人應(yīng)在縣級聯(lián)社通知后1日內(nèi)提供、增加相應(yīng)的擔(dān)?；蛄⒓刺崆扒鍍敔幾h應(yīng)收賬款相應(yīng)部分融資本息及其他費用。第四十二條縣級聯(lián)社應(yīng)加強爭議應(yīng)收賬款監(jiān)測，及時掌握爭議應(yīng)收賬款的筆數(shù)、金額及原因，連續(xù)3筆或累計5筆及以上應(yīng)收賬款發(fā)生爭議或爭議應(yīng)收賬款額達到針對買方全部應(yīng)收賬款的20%及以上的，縣級聯(lián)社應(yīng)根據(jù)不同情況及時采取下調(diào)融資比例、中止或終止合同或其他措施。第四十三條池融資模式下，縣級聯(lián)社應(yīng)建立應(yīng)收賬款池融資臺賬，由指定人員序時逐筆登記應(yīng)收賬款的核準(zhǔn)、到期收回、爭議等情況，隨時掌握應(yīng)收賬款池內(nèi)可融資應(yīng)