2022年企業(yè)所得稅網(wǎng)上年度申報流程課件

1、山東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺 企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng) 1前 言 根據(jù)國家稅務(wù)總局和山東省國家稅務(wù)局關(guān)于2008年版企業(yè)所得稅年度納稅申報工作精神，省局開發(fā)了2008版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)，該系統(tǒng)掛接在山東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺中。 網(wǎng)上辦稅平臺是集增值稅、所得稅等多稅種的納稅申報、減免稅等涉稅事宜審批、普通發(fā)票網(wǎng)上申購等多項功能的綜合型納稅服務(wù)平臺，B/S三層架構(gòu)，功能設(shè)計分納稅人端和稅務(wù)局端兩部分。 目前為確保企業(yè)所得稅年度申報，平臺上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報功能。前言2提 綱第一部分 系統(tǒng)總體介紹第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報

2、系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹3第一部分 系統(tǒng)總體介紹全省統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一支持、統(tǒng)一服務(wù) ；B/S三層架構(gòu)，瀏覽器訪問方式；納稅人端表內(nèi)及表間關(guān)系嚴格依照國家稅務(wù)總局填表說明開發(fā)， 盡可能地減少用戶填寫量； 5. 企業(yè)基礎(chǔ)信息均來自CTAIS，確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；6. 系統(tǒng)拓展性好，系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本。平臺架構(gòu)優(yōu)勢4第一部分 系統(tǒng)總體介紹申報系統(tǒng)拓樸圖公網(wǎng)稅局外網(wǎng)納稅人登錄訪問填寫報表數(shù)據(jù)上傳查詢反饋外網(wǎng)WEB機群稅局內(nèi)網(wǎng)稅局內(nèi)部登錄訪問數(shù)據(jù)審核導(dǎo)入征管發(fā)布通知通告內(nèi)網(wǎng)WEB機群5010203TextClick to add TextClick to add

3、 TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add Text第一部分 系統(tǒng)總體介紹1344256提 綱第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹第一部分 系統(tǒng)總體介紹7納稅人端 系統(tǒng)功能介紹登錄系統(tǒng)查看基本信息填寫申報表審核上傳反饋信息、確認申報狀態(tài)打印報表將報表導(dǎo)出，生成E

4、XCEL文件8系統(tǒng)運行環(huán)境硬件建議配置： CPU：Pentium III 1GB以上 內(nèi)存：256MB以上 硬盤：1GB可用空間 網(wǎng)絡(luò)：一個調(diào)制解調(diào)器（56k）和一根電話線（程控）或ISDN、DDN、ADSL專線軟件 操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 瀏覽器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 9登錄山東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站Year1、系統(tǒng)登錄/點擊此處登錄重要1011輸入網(wǎng)址 直接登錄方法新聯(lián)通（原網(wǎng)通）用戶請訪問：8:8080/電信用戶請訪問：41:8080/納稅人登錄地址12納稅人端 系統(tǒng)功能介紹輸入納稅人

5、識別號、密碼，點擊登錄按鈕。系統(tǒng)初始密碼均為：“88888888”要及時修改。370112863060000*13納稅人端 系統(tǒng)功能介紹登錄時每戶納稅人均有唯一的身份識別標識即注冊碼，注冊碼每戶一個，與自己的納稅人識別號相關(guān)聯(lián)。在初次登錄本系統(tǒng)時，要首先輸入注冊碼。注冊碼為16位，4位一組，輸入時按提示格式錄入。 注：注冊碼只在第一次登錄系統(tǒng)時使用。 首次登錄時，點擊此處輸入16位注冊碼14納稅人端 系統(tǒng)功能介紹輸入稅號后，點擊“注冊碼輸入” 輸入注冊碼，點擊確定按鈕，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到修改密碼頁面，用戶在此頁面中設(shè)置以后登錄使用的密碼，密碼長度為6-10位，可設(shè)置由英文字母與數(shù)字組合而成。 將1

6、6位注冊碼分別在下面的四個格中輸入15納稅人端 系統(tǒng)功能介紹特別注意：注冊碼由省局統(tǒng)一生成后發(fā)給各單位，由于系統(tǒng)為全省的正式環(huán)境，為保證申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和準確，各單位要將注冊碼及時通知到年度所得稅納稅人，并注意做好注冊碼保密工作，防止惡意數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)。 161.1首頁功能分區(qū)介紹修改密碼申報狀態(tài)查詢結(jié)果在此顯示工作區(qū)全屏權(quán)限管理切換點擊加號，即可看到所有待申報的申報表幫助信息關(guān)閉當前工作區(qū)171.2 修改密碼用戶在第一次登錄后要及時修改密碼密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字的組合。181.3 查看通知通告信息19 Description of the contents2、報表填寫申報表列表202

7、.1、 報表類型B類企業(yè)一般企業(yè)A類金融企業(yè)A類事業(yè)單位A類不同的類型不同的報表系統(tǒng)根據(jù)從CTAIS中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報類型，分A、B兩大類，其中A類又包括一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三個小類。212.2 填表順序 根據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明，主表與附表間，附表與附表間存在很多表間關(guān)系，如一般企業(yè)的附表一（1）中：第1行附表八第4行，第2行主表第1行，第13行附表三第2行，為減少用戶輸入量，實現(xiàn)表間的自動賦值功能，必須要確定填寫報表的順序，目前經(jīng)過探討確定用戶填寫報表順序如下：22填表順序主表（1）收入明細表（金融企業(yè)收入明細表，事業(yè)單位收入明細表）、成本費用明細表（金融企業(yè)成本

8、費用明細表，事業(yè)單位支出明細表）、納稅調(diào)整明細表、彌補虧損明細表（4）稅收優(yōu)惠明細表、境外所得稅抵免明細表、以公允價值計量調(diào)整表、廣告費納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準備納稅調(diào)整表、股權(quán)投資所得明細表（7）23主表（1）在整套報表中，主表是最重要的，處于核心地位，在填報時要以主表項目為核心，逐行填報。 當填寫主表的某行數(shù)據(jù)時，首先分析其數(shù)據(jù)來源于哪個附表，然后先填寫該附表的數(shù)據(jù)，再填寫主表該行數(shù)據(jù)，以此類推。 24主表之附表（4）附表1收入明細表，直接對應(yīng)主表（會計口徑）附表2成本費用明細表，直接對應(yīng)主表（會計口徑）附表3納稅調(diào)整明細表，對應(yīng)主表14/15行附表4企業(yè)所得稅彌補虧損明細表

9、，對應(yīng)主表24行。 25附表之附表（7）附表5稅收優(yōu)惠表，對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細表（稅基）；附表6境外所得抵免表，對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細表（調(diào)減），對應(yīng)主表應(yīng)納稅或抵免稅額（稅）、減免稅或抵免稅額（稅）；附表711以公允價值調(diào)整明細表、廣告費納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準備調(diào)整明細表、股權(quán)投資所得明細表，對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細表。26報表填寫順序注意：附表五和主表必須填寫。27報表填寫順序282.3 報表填寫淺色的為用戶手工填寫項。深色的為不可修改項，數(shù)據(jù)來源為自動計算或從附表中提取或從CTAIS中提取設(shè)計說明292.3.1 表中按鈕功能介紹30表中按鈕功能介紹（1） 保存按鈕 用戶填寫完報

10、表核對無誤后，點擊表格下面的“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對表內(nèi)關(guān)系進行審核，通過審核的提示成功，如下所示：31表中按鈕功能介紹 用戶可將填寫完成的報表打印出來。建議用戶在申報成功后再打印，以保證打印的報表與上傳到稅務(wù)局端的報表數(shù)據(jù)完全保持一致。（2） 打印按鈕32表中按鈕功能介紹（3）導(dǎo)出EXCEL 系統(tǒng)提供將報表導(dǎo)出到EXCEL中的功能。如下所示：33表中按鈕功能介紹（4） 空表“空表”按鈕的功能是為用戶提供一張空表表樣，可打印使用。不可填寫數(shù)據(jù)，無保存按鈕。34ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed b

11、y Guild Design Inc. Click to add Text Click to add Text Click to add Text納稅人端 系統(tǒng)功能介紹注意表內(nèi)計算公式，凡“項目”欄中含計算公式的均為不可填寫狀態(tài)，如填寫 47行后，第1、2、3行自動顯示計算結(jié)果。2.3.2 附表一 淺青綠色為可填寫項。35附表一營業(yè)收入、營業(yè)外收入：對應(yīng)主表相應(yīng)行次，按會計核算項目填報。視同銷售：按稅收口徑填報。國家稅務(wù)總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知（國稅函2008875號 ）銷售（營業(yè)）收入合計：主要用于計算廣告業(yè)務(wù)宣傳費、招待基數(shù)。債務(wù)重組、捐贈收入：執(zhí)行會計準則的填報。非貨幣性

12、資產(chǎn)交易收益：收到與補價對應(yīng)的。36納稅人端 系統(tǒng)功能介紹成本費用明細表，注意表內(nèi)計算公式2.3.3 附表二37附表二除視同銷售成本外，填報會計核算的與收入對應(yīng)的業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出及期間費用；需審批的項目，如固定資產(chǎn)盤虧、債務(wù)重組等，按實際發(fā)生額填報，其差額作納稅調(diào)整；不需審批項目，借款利息支出、借款費用資本化等，按實際發(fā)生額填報，其差額作納稅調(diào)整。38納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表十一填寫時，通過“增加”按鈕增加行，填寫多條數(shù)據(jù)。若需要將多增的行刪除，將光標定位在待刪除的行中，點擊“刪除”按鈕。2.3.3 附表十一自動計算，=本年度彌補金額合計數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補額（第一年）39納稅

13、人端 系統(tǒng)功能介紹第五列計算公式：H1L5H1L3H1L2 2.3.4 附表十期初余額欄合計40納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.5 附表九表間關(guān)系，舉一例 ：第1行第7列為正數(shù)時：第1行第7列附表三第43行第3列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）；第1行第7列為負數(shù)時：第1行第7列負數(shù)的絕對值附表三第43行第4列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄） 。表內(nèi)計算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1 ，這些合計數(shù)系統(tǒng)自動計算，但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。用戶可調(diào)整。第7列第56列，正數(shù)為調(diào)增額，負數(shù)為調(diào)減額 。41納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.6 附表八第4行數(shù)據(jù)來源于附表一，分別為：填報A1（1）的納稅

14、人，取A1（1）表第1行；填報A1（2）的納稅人， 取A1（2）表第1行第38行“稅收規(guī)定的扣除率” 系統(tǒng)已賦初始值0.15，如有不同可自行修改。42納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.7 附表七注意表中第5欄，納稅調(diào)減時以“-”表示，在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表十一，錄入數(shù)據(jù)時一定要在英文狀態(tài)下，否則無法輸入數(shù)據(jù)。表內(nèi)：L5（L4L2）（L3L1）表間：（1）H10L50時：H10L5A3表H10L3（2）H10L50時：H10L5的絕對值A(chǔ)3表H10L443納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六抵免方式的選擇在第一行確定，只能選擇一種。否則保存時系統(tǒng)會提示用戶。44納稅人端 系統(tǒng)功能介紹

15、2.3.8 附表六表內(nèi)的校驗關(guān)系在保存時提示用戶。45納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.8 附表六分國不分項抵扣和定率抵扣只能選擇一種。46納稅人端 系統(tǒng)功能介紹注意：表五是A類所有類型企業(yè)包括零申報企業(yè)均需要填寫申報的，第45、46、47行為必填項。2.3.9 附表五判斷是否為小型微利企業(yè)的依據(jù)之一。47納稅人端 系統(tǒng)功能介紹以前年度虧損彌補額，當?shù)?欄為盈利額時，本欄不做計算。2.3.10 附表四第11欄的計算公式得出結(jié)果后，處于可編輯狀態(tài)。48納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.3.11 附表三賬載金額的值錄入后會自動賦予稅收金額項中，但用戶需根據(jù)實際情況進行修改。本表與其他附表關(guān)系較多，如有數(shù)據(jù)更改

16、時，需到相關(guān)附表中先做修改，再保存本表。49納稅人端 系統(tǒng)功能介紹主表中大部分數(shù)據(jù)均來自附表，不可修改，如需修改需按照填表順序先修改相關(guān)附表，再重新保存主表。2.3.12 主表可填寫的項需用戶根據(jù)實際情況進行錄入。50納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.4 申報上傳報表填寫完成后，點擊確認申報，首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核，數(shù)據(jù)審核時校驗表間關(guān)系及校驗填寫的數(shù)據(jù)與CTAIS中取得的數(shù)據(jù)相比對，如彌補以前年度虧損。51納稅人端 系統(tǒng)功能介紹2.4 申報上傳 凡通過數(shù)據(jù)審核的，系統(tǒng)提示如上圖，用戶可點擊“確認申報”實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動上傳。 上傳成功后，報表不可再修改，保存按鈕不再顯示。52納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋

17、 完成“確認申報”后的企業(yè)，必須要進行查詢反饋，只有顯示“申報成功”的才說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中。如何進行信息反饋呢？53納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋信息反饋方法： 納稅人將數(shù)據(jù)提交后，數(shù)據(jù)即傳到了稅務(wù)局端。稅務(wù)局端管理人員登錄局端管理系統(tǒng)后即可看到，并進行審核，局端操作了審核通過或者有不符合要求退回的申報數(shù)據(jù)在操作后，納稅人端立即得到相應(yīng)反饋信息，納稅人再次登錄本系統(tǒng)后，在首頁的申報狀態(tài)欄即可看到。 企業(yè)所得稅年度申報期較長，用戶上報后要及時查詢反饋情況，特別是臨近申報期結(jié)束時，更要注意查看。54納稅人端 系統(tǒng)功能介紹1、用戶未申報時3、查詢反饋 納稅人端可得到的申報狀態(tài)

18、有六種，如下所示：55納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：2、數(shù)據(jù)提交成功3、通過主管稅務(wù)人員審核，待寫入征管56納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋4、申報成功 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：5、審核不通過，被退回用戶只有得到這個信息才表明申報數(shù)據(jù)成功寫入國稅征管系統(tǒng)，如有稅款的仍需繼續(xù)關(guān)注帳戶中稅款的劃轉(zhuǎn)情況。當用戶查詢到審核不通過的提示后，需根據(jù)附注的原因進行修改報表重新上報。57納稅人端 系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋6、寫CTAIS失敗 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài)：58納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印 納稅人完成申報后，報表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶僅可

19、打印。打印時遇到這種提示怎么辦？ 如有以上提示在IE瀏覽器“工具”菜單下“Internet選項”“安全”頁簽下“自定義級別”，彈出安全設(shè)置對話框，如下圖所示： 59納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印60表中按鈕功能介紹Inc.add extClick to add Text打印時可進行縮放、可預(yù)覽、及在頁面設(shè)置中設(shè)置左右上下頁邊距。61納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印 納稅人完成申報后，報表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。設(shè)置紙張設(shè)置打印方向設(shè)置頁邊距62納稅人端 系統(tǒng)功能介紹4、打印點擊“打印預(yù)覽”如右圖所示：可調(diào)整顯示比例，放大或縮小。點擊左側(cè)的“打印”按鈕進行打印。63提 綱

20、第一部分 系統(tǒng)總體介紹第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹 第三部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務(wù)局端功能介紹64稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹（1）實現(xiàn)大廳申報功能（2）審核納稅人端提交的申報數(shù)據(jù)（3）數(shù)據(jù)查詢（4）發(fā)布通知通告（5）注意事項65局端運行環(huán)境硬件 CPU：Pentium IV 1GB以上 內(nèi)存：256MB以上 硬盤：1GB可用空間以上 網(wǎng)絡(luò)：稅務(wù)局內(nèi)網(wǎng)軟件 操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 瀏覽器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 66稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹打開Internet

21、Explorer瀏覽器輸入給定的網(wǎng)址，點擊“回車鍵”。3767 操作員登錄號為國稅征管系統(tǒng)（CTAISV2.0）登錄號最前面加1 ，如CTAIS登錄號為3701020000，則登錄本系統(tǒng)時登錄號初始密碼均為666666。登錄后請及時修改。系統(tǒng)登錄68稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹權(quán)限列表首次登錄后盡快更改密碼重新登錄系統(tǒng)工作區(qū)切換及調(diào)整頁面顯示按鈕 內(nèi)外網(wǎng)操作界面風格均于CTAIS相同。69稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹 用戶在修改密碼時，可以修改登錄名，但系統(tǒng)中的登錄號是唯一的不可修改。密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字的組合。701 大廳申報當納稅人因特殊原因，到大廳申報時，可以通

22、過CTAIS前臺申報，也可以使用局端的申報功能申報。輸入納稅人識別號，點擊查詢，填寫報表保存確認申報。報表狀態(tài)顯示了企業(yè)的申報表填寫情況。712 申報數(shù)據(jù)審核審核數(shù)據(jù)時，查詢條件的設(shè)定72系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則：分到納稅人所屬的主管稅務(wù)機關(guān)（科、所），考慮到一些特殊情況，目前本科（所）所管轄的納稅人信息均可以看到，但可以通過主管稅務(wù)人員選擇本人所管轄的納稅戶。73單戶待審核數(shù)據(jù)查詢 在“納稅人識別號”選項中輸入指定的納稅人識別號，點擊查詢，則只顯示該戶企業(yè)的信息，可進行單戶操作。74待審核數(shù)據(jù)綜合查詢指定審核狀態(tài)綜合查詢可通過審核狀態(tài)、類型、主管稅務(wù)人員三個條件的自由組合實現(xiàn)，這三項均為下拉列表，如我們要查詢待審核的所有納稅人申報信息：指定查詢類型選擇管理人員75稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹查詢所有待審核的納稅人申報信息結(jié)果如下：翻頁工具通過全選可對本頁所顯示的信息進行操作。點擊納稅人識別號，查看納稅人申報數(shù)據(jù)76查看納稅人申報數(shù)據(jù)77審核功能操作（1）批量審核：點擊全選按鈕，選中本頁所有信息，一次審核多條。（2）單戶審核：查詢條件中輸入納稅人識別號，則只顯示該納稅人申報信息，也可在指定條件查詢到的數(shù)據(jù)中僅選擇某一行信息