2022年證券發(fā)行與承銷易錯(cuò)題解析

1、判斷題 1我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)14律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)18與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。（）考生答案：錯(cuò)正確答案：對(duì)19凈資產(chǎn)倍率法在國(guó)外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。（）考生答案：對(duì)正確答案：對(duì)22當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時(shí)，法律上對(duì)債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序?yàn)椋河薪鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)23對(duì)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行

2、使一次贖回權(quán)。每年首次滿足贖回條件時(shí)，發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實(shí)施贖回的當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)。（）考生答案：錯(cuò)正確答案：對(duì)24持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者，若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù)，占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)5%以上，以后每增加或減少1%，或上述比例達(dá)到30%以上，該投資者應(yīng)按中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。（）考生答案：錯(cuò)正確答案：對(duì)28對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來(lái)說(shuō)，發(fā)起人是公司的大股東。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)29中國(guó)證監(jiān)會(huì)約見(jiàn)上市公司董事長(zhǎng)談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時(shí)間、地點(diǎn)和談話對(duì)象應(yīng)

3、提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會(huì)。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)32我國(guó)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，存活的計(jì)價(jià)可以采用成本與市價(jià)孰低法。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)36一般說(shuō)來(lái)，每股稅后利潤(rùn)確定采用完全攤薄法較為合理。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)37新股發(fā)行采用競(jìng)價(jià)確定法的，如果在發(fā)行底價(jià)上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重新確定發(fā)行價(jià)。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)44如果上市公司對(duì)增發(fā)未作盈利預(yù)測(cè)的，證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其新股發(fā)行。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)46已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為。（）考生答案：對(duì)正確

4、答案：錯(cuò)47發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人10以上股權(quán)的股東名單及其簡(jiǎn)要情況。（）考生答案：錯(cuò)正確答案：錯(cuò)48上市公司只有在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說(shuō)明書或招股意向書。（）考生答案：對(duì)正確答案：對(duì)49新股發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招股說(shuō)明書概要（或招股意向書）同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。（）考生答案：對(duì)正確答案：對(duì)50新股發(fā)行公司在新股發(fā)行前，必須通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)推介方式向投資者進(jìn)行公司推介，也可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行網(wǎng)上直播。（）考生答案：錯(cuò)正確答案：錯(cuò)52中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部負(fù)責(zé)實(shí)施上市公司董事長(zhǎng)談話工作。（）考生答案：

5、對(duì)正確答案：錯(cuò)58上市公司所確定的配股價(jià)格可以低于該公司配股前每股凈資產(chǎn)。（錯(cuò)）60采用全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中個(gè)人股票帳戶的申購(gòu)量不得超過(guò)公司發(fā)行后總股本的5%。（對(duì)）70已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值應(yīng)不低于2億人民幣。（）考生答案：對(duì)正確答案：錯(cuò)78以凈資產(chǎn)倍率法確定股票發(fā)行價(jià)的計(jì)算公式是：發(fā)行價(jià)等于（）。A每股凈資產(chǎn)乘以市盈率B每股凈資產(chǎn)乘以溢價(jià)倍率C每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)收益率D每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)倍率考生答案：C正確答案：B80可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于（）。A40B50C60D70考生答案：A正確答案

6、：D86境內(nèi)證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于（）A1億人民幣B12000萬(wàn)人民幣C15000萬(wàn)人民幣D18000萬(wàn)人民幣考生答案：C正確答案：B92擬公開(kāi)發(fā)行股票（AB股）的股份有限公司應(yīng)符合公司法的各項(xiàng)規(guī)定，在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須具有主承銷資格的證券公司（以下稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)）輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限為（）年。A半B1C2D3考生答案：C正確答案：B93發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)（）日前將會(huì)議日期通知認(rèn)股人或者公告。A15B30C60D10正確答案：A94B股發(fā)起人出資總額不低于（）億元。A1B1.5C2D2考生答案：C正確答案：B97發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得

7、超過(guò)股份有限公司注冊(cè)資本的（）。A50%B20%C30%D35%考生答案：D正確答案：B101采用全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中機(jī)構(gòu)股票帳戶的申購(gòu)量不得超過(guò)公司發(fā)行后總股本的（）%。A5B10C15D20考生答案：D正確答案：A103發(fā)行與上市輔導(dǎo)是具有（）資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。A主承銷商B一般承銷商C副主承銷商D承銷商生答案：D正確答案：A105對(duì)長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用（）招標(biāo)。A荷蘭式招標(biāo)B美國(guó)式C繳款期D都可以考生答案：D正確答案：B107出現(xiàn)（）情況的中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股的申請(qǐng)。A存在對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易；B上市公司前次發(fā)行完成后，

8、效益顯著下降；或利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%；C擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；D公司最近3年未有分紅派息，董事會(huì)對(duì)于不分配的理由未作出合理解釋；考生答案：A正確答案：C111（）是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。A發(fā)行合同書B責(zé)任書C信托證書D責(zé)任保證書?？忌鸢福篈正確答案：C112境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件（）A證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)不少于1.5億人民幣B具有10名以上有證券承銷經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員C具有參與外資股承銷的經(jīng)歷D具有2年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等考生答案：A正確答

9、案：C116在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近（）的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、不少于最近（）的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近（）的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。（）A三年，一年末，一年B三年，三年末，三年C一年，三年末，三年D三年，三年末，一年考生答案：B正確答案：D118招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露持有發(fā)行人（）以上股份的股東、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。A10%B20%C30%D40%考生答案：A正確答案：B119公司在最近（）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股申請(qǐng)。A1年內(nèi)B2年內(nèi)C3年內(nèi)D4年內(nèi)考生答案：B正

10、確答案：C125上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于（）人。A10000B5000C2000D1000考生答案：A正確答案：D127公募增發(fā)是指上市公司以向（）方式增資發(fā)行股份的行為。A社會(huì)公開(kāi)募集B向老股東發(fā)行C公眾配售D老股東配售考生答案：B正確答案：A128上市公司配股時(shí)必須符合的條件之一，最近3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)平均在（）以上。A10%B6%C7%D11%考生答案：B正確答案：A131網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式是指（）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進(jìn)行股票申購(gòu)的股票發(fā)行方式。A發(fā)行人B承銷商C主承銷商D證券交易所考生答

11、案：B正確答案：C132以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為（）。A荷蘭式B美國(guó)式C既是美國(guó)式又是荷蘭式D都不是考生答案：A正確答案：C134在國(guó)債承銷包銷的過(guò)程中，國(guó)債承銷的收入主要來(lái)源有四個(gè)，其中哪一個(gè)收入有可能無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)的。（）A差價(jià)收益B發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益C資金占用哦利息收益D留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益考生答案：D正確答案：A136承銷商接受發(fā)行的債券，向社會(huì)上不指定的廣泛投資者進(jìn)行募集的方式稱為（）A私募B公募C全額包銷D代銷考生答案：D正確答案：B138境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)該（）。A不

12、少于5000萬(wàn)港元B不少于1億港元C不少于1.5億港元D不少于2億港元考生答案：D正確答案：B142招股說(shuō)明書中，發(fā)行人所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素之一是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它包括（）。A資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B擔(dān)保等或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)C特定收購(gòu)兼并項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)D債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)E難以持續(xù)融資的風(fēng)險(xiǎn)考生答案：ABCDE正確答案：ABDE143股份有限公司的資本，是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的（）。A資產(chǎn)總額B實(shí)收資本總額C注冊(cè)資本D資產(chǎn)凈值E總股本考生答案：BC正確答案：BCE144資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得變動(dòng)。A資本總額B注冊(cè)資本C固定資本總額D流動(dòng)資本總額E法定資本考生答案：ABC正確答案：ABE1

13、49目前我國(guó)在以公開(kāi)發(fā)行招標(biāo)方式發(fā)行國(guó)債，其招標(biāo)辦法的特點(diǎn)包括（）。A均勻分布息日期B無(wú)區(qū)間C由中央銀行主持招標(biāo)會(huì)D以價(jià)格或收益率未標(biāo)的考生答案：AD正確答案：ACE151在可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體有（）。A有限責(zé)任公司B獨(dú)資企業(yè)C股份有限公司D重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)考生答案：BCD正確答案：CD152全額預(yù)繳、比例配售方式包括（）階段.A開(kāi)立帳戶B申購(gòu)C配號(hào)D凍結(jié)以及驗(yàn)資配售E搖號(hào)抽簽F余額即退或余款轉(zhuǎn)存考生答案：ADF正確答案：BDF153股票發(fā)行費(fèi)用主要包括（）。A中介機(jī)構(gòu)費(fèi)B上網(wǎng)費(fèi)C申報(bào)費(fèi)D稅款E其他費(fèi)用考生答案：ABCD正確答案：ABE154上市公司申請(qǐng)發(fā)

14、行新股，應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求，其中正確的有：（）。A具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員.資產(chǎn).財(cái)務(wù)上分開(kāi)，保證上市公司的人員.財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整；B本次新股發(fā)行募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；C本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額必須公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目的資金需要數(shù)額；D不存在資金.資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人.法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易；E公司不得有重大購(gòu)買或出售資產(chǎn)行為的考生答案：ABCDE正確答案：ABCD155境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國(guó)際協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件（）

15、。A受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管B具有相當(dāng)于人民幣12000萬(wàn)元以上的凈資產(chǎn)C擁有廣泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)D具有3名以上熟悉中國(guó)證券市場(chǎng)以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員E最近2年沒(méi)有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰考生答案：ABDE正確答案：ABCDE156境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外資股業(yè)務(wù)資格證書時(shí)，應(yīng)報(bào)送的文件有（）。A經(jīng)營(yíng)外資股業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表B最近2年承銷情況介紹C經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證（副本）D公司章程E經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的前2年的財(cái)務(wù)報(bào)告考生答案：ABCDE正確答案：ABDE158在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括（）。A發(fā)行人主要股東的持股比

16、例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對(duì)外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱考生答案：ABCDE正確答案：BCE159上市公司有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)：（）。A最近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可C公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重

17、大遺漏E存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為考生答案：ABCDE正確答案：BCDE160股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由（）組成。A股東代表B公司職工代表C董事會(huì)代表D工會(huì)代表E獨(dú)立監(jiān)事考生答案：ABC正確答案：AB16212.我國(guó)股份有限公司會(huì)計(jì)制度和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IAS）存在差別的項(xiàng)目有（）。A存貨B固定資產(chǎn)C長(zhǎng)期投資D短期投資考生答案：ABCD正確答案：AB164為保證股份有限公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A資本確定B資本維持F.資本不變D資本保值E.資本增加考生答案：AB正確答案：ABC165發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票

18、時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是（）。A其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)B發(fā)行人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35C發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30，無(wú)形資產(chǎn)（不含土地所有權(quán)）占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20D向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25，擬發(fā)行股本超過(guò)4億元的，可酌降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分的比例E發(fā)起人在近三年沒(méi)有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。考生答案：ABDE正確答案：ABD167采取對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有（）。A用于配售部分的股票不得少于公開(kāi)發(fā)行量的30，不得多于公開(kāi)發(fā)行量的75，一

19、般應(yīng)少于50萬(wàn)股。B對(duì)于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個(gè)月后方可上市流通C與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或?yàn)橥黄髽I(yè)集團(tuán)的法人不得參加配售D法人可以同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購(gòu)E配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會(huì)出具承諾函，保證在整個(gè)配售過(guò)程中，不向參加配售的法人提供任何財(cái)務(wù)資料和補(bǔ)償考生答案：ABCE正確答案：BCE168確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有（）。A.協(xié)商定價(jià)法B市盈率法C競(jìng)價(jià)確定法D凈資產(chǎn)倍率法E現(xiàn)金流量法考生答案：ABCDE正確答案：BCDE169股票發(fā)行過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用主要包括（）。A中介機(jī)構(gòu)費(fèi)B上網(wǎng)費(fèi)C手續(xù)費(fèi)D稅費(fèi)考生答案：ABCD正確答案：AB172債券發(fā)行方式有（）。A私募發(fā)行B公募

20、發(fā)行C定向發(fā)行D公開(kāi)發(fā)行考生答案：CD正確答案：ABCD173如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券（）。A前一次發(fā)行的公司債券尚未募足B連續(xù)虧損三年C公司未按規(guī)定進(jìn)行信息披露D對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的考生答案：ACD正確答案：AD174下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是（）。A它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。B可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無(wú)紙化發(fā)行方式C期限最短可為1最長(zhǎng)為5年D可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承考生答案：ABD正確答案：AD175發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括（）。A發(fā)行費(fèi)用概算B每股面值C總股本

21、D每股發(fā)行價(jià)E承銷方式考生答案：ABCDE正確答案：ABCDE176國(guó)際債券的償還方式（）。A可以是債券期滿一次償還B只能是債券期滿一次償還C可以在中途開(kāi)始償還D不可以在中途償還EA或C考生答案：ACE正確答案：ACE179在發(fā)行新股招股說(shuō)明書中，招股說(shuō)明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括（）。A發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量B預(yù)計(jì)募集資金總額C股權(quán)登記日和除權(quán)日D承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排E收款銀行考生答案：ABDE正確答案：ABCD180在發(fā)行新股招股說(shuō)明書中，招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)（）。A承銷方式（包銷或代銷）B承銷期的起止時(shí)間C全部

22、承銷機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷量D發(fā)行費(fèi)用E發(fā)行人律師事務(wù)所考生答案：ABCDE正確答案：ABCD181股票的承銷方式有（）。A全額包銷B余額包銷C自銷D代銷考生答案：ABCD正確答案：ABD182企業(yè)債券的發(fā)行中的中介機(jī)構(gòu)主要有（）。A承銷商B發(fā)行人C但保人D律師考生答案：ACD正確答案：AD183由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況和法律傳統(tǒng)的差異，資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式有所不同，以（）最具代表意義。A法定資本制B授權(quán)資本制C折衷資本制D實(shí)收資本制考生答案：ACD正確答案：ABC185股份有限公司的主要組織機(jī)構(gòu)有（）A股東大會(huì)B董事會(huì)C監(jiān)事會(huì)D經(jīng)理考生答案：ABC正確答案：ABCD188可轉(zhuǎn)換債券的要素包括：（）。A

23、轉(zhuǎn)換比例B轉(zhuǎn)換價(jià)格C轉(zhuǎn)換期限D(zhuǎn)轉(zhuǎn)換數(shù)量考生答案：ABCD正確答案：ABC189信譽(yù)考評(píng)主承銷商的考評(píng)主體是：（）。A證券發(fā)行人B證券投資基金管理公司C證券公司D會(huì)計(jì)事務(wù)所和律師事務(wù)所考生答案：AD正確答案：ABCD190主承銷商在股票承銷股票前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查范圍包括：（）。A發(fā)行人B市場(chǎng)C投資者狀況D產(chǎn)業(yè)政策考生答案：ABCD正確答案：ABD191對(duì)一個(gè)公司的收益性進(jìn)行分析，主要考慮下面一些指標(biāo)：（）。A銷售利潤(rùn)率B投資盈利率C資金周轉(zhuǎn)率D利息支付能力考生答案：AB正確答案：ABD193對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票的上市公司進(jìn)行上市輔導(dǎo)的內(nèi)容包括（）。A股份有限公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的委任B股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的建立C股份有限公司人事，財(cái)務(wù)，資產(chǎn)以及產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性D禁止股份公司和關(guān)聯(lián)方的關(guān)系E股份發(fā)行價(jià)格的制定考生答案：ABC正確答案：BC194下面敘述正確的有：（