財務制度討論

1、科菲特財務部制度補充條款本制度涉及的內(nèi)容均以本制度為準，本制度未涉及的內(nèi)容以前制度為準。銷售費用 餐宿費：除發(fā)票不合格扣除外，均按標準報銷。如果有罰款，罰款項目不得沖減餐宿費交通費：無車人員的火車票要求實名制報銷、殘損車票、票面過臟車票，長條車票不予報銷、所有連號同日期車票不予報銷。出租車發(fā)票需要正規(guī)機打合理發(fā)生發(fā)票、定額發(fā)票不得連號五張以上，出租車票比率不能超過交通費總額的50%。回公司開會交通費可以在費用補助之外單獨報銷，發(fā)票發(fā)生必須是實際會議期間，報銷標準5小時以上車程可以硬臥，5小時以下為硬座。地區(qū)間銷售會議支持發(fā)生交通費的，歸屬為交通補助范疇，不得額外報銷。電話費：非集團號碼，每人只

2、可以報銷1個電話號碼，該電話號碼使用人姓名必須為本人，而且需向銷售行政登記，自主繳費，保持手機暢通，公司在額度范圍內(nèi)根據(jù)發(fā)票發(fā)生額給予報銷。采用集團號碼，公司統(tǒng)一繳費，使用人需保管好手機及合理使用手機卡，發(fā)生超額欠費需自己補繳費用，保證手機暢通，如果人員中途離職，需要按照套餐標準核算將超標話費扣除，如果話機發(fā)生壞損，同樣需要按照話機市場價格賠償。會議費/銷售活動：事前需要有活動申請，事后需要有活動總結，報銷時需要附帶活動事前申請、事后總結，及帶通訊錄的會議簽到記錄和活動照片。會議發(fā)票必須根據(jù)實際發(fā)生內(nèi)容開具，不能替用，特別是會議期間租車費用不得用加油費替代，必須開具正規(guī)租車費發(fā)票。郵寄費：只有

3、郵遞給化驗室、實驗室（料樣、COVET樣本等）及銷售工具的轉移單可以報銷，需要提供郵寄原單據(jù)并附有合格發(fā)票才能報銷。促銷品：促銷品的定制及購買需要有eg申請，市場部統(tǒng)一購買并制作，特殊需要單獨定制購買的eg需要經(jīng)過市場部審批費用報價，才可以單獨購買并開具發(fā)票報銷，發(fā)票不得替用。招待費：有招待費標準的，需要填寫周開支報告報銷；招待人員（含姓名及聯(lián)系方式）招待地點，招待原因及效果。沒有招待費標準的，發(fā)生特殊招待費用必須有銷售經(jīng)理通過eg才可以實行招待。報銷發(fā)票為實際發(fā)生，不得替用。租車費：需要有身份證復印件及租車協(xié)議，租車協(xié)議原件一式兩份，銷售行政備存一份，本人保留一份，出租方必須為非公司人員的第

4、三方，為避免跨年發(fā)票作廢及發(fā)票多開情況，租車發(fā)票按1-6個月為限開具租車費發(fā)票，且不得跨年度，租車發(fā)票收款方與出租方一致并非本公司人員加油費：要求單日開具發(fā)票金額不得超過500元，發(fā)票日期必須為費用發(fā)生日期。 每月必須提供行車里程照片，銷售行政核算行車里程并填列報銷標準過路過橋費：在額度范圍內(nèi)，合格合理發(fā)票給予報銷，發(fā)票存在下列問題的不予報銷發(fā)票臟亂不堪，數(shù)字不清晰的車型號不符的連號且為定額發(fā)票的銷售部門核定不屬于據(jù)實發(fā)生的過路費為地方稅務局監(jiān)制的發(fā)票聯(lián)，必須蓋發(fā)票專用章，除此之外，必須蓋收費專用章。無章發(fā)票不予報銷面試交通費用：銷售人員面試合格入職人員可以報銷面試交通費及入職培訓交通費用 費

5、用單獨填列，人事部審核報銷。面試交通費僅限于火車汽車等公共交通工具發(fā)生費用并能提供面試時間的車票報銷為準，報銷標準參照會議交通費，車票不得替換報銷。開車面試費用不予報銷保險費：2013年開始取消保險費，即日起需要報銷保險費用的人員，不必開具車保險發(fā)票報銷，將車保標準按照12個月平均，統(tǒng)一計入租車費中開具發(fā)票。本年度已經(jīng)報銷并延續(xù)明年的車保險將在年底12月份審核費用中統(tǒng)一扣回，2013年和租車費用一起按月報銷。費用審核、發(fā)放日期：每月10日前應將上月發(fā)生費用整理并經(jīng)由主管片區(qū)經(jīng)理、事業(yè)部長在AR單、周開支報告上簽字后交予銷售行政，審核費用標準，銷售行政每月10日將審核過標準的費用傳遞給財務部審核

6、，11-15財務部對費用進行發(fā)票審核，15-16日總經(jīng)理簽字，17-18日發(fā)放，費用每月發(fā)放一次。發(fā)票審核加強管理內(nèi)容：發(fā)票章不清晰，發(fā)票金額模糊無法辨認，不能網(wǎng)絡查驗的，視為不合格發(fā)票處理發(fā)票名頭不符的，不予報銷發(fā)票經(jīng)查詢購買日期與報銷日期差距在三個月以上的稅務已經(jīng)公布過期作廢的發(fā)票發(fā)票經(jīng)查詢出票人非發(fā)票購買人的，視為不合格發(fā)票處理需要注意發(fā)票版面、名稱、稅號、大小寫、發(fā)票章等要素，同時所有發(fā)票財務審核需要經(jīng)過網(wǎng)上真?zhèn)尾樵儭Ｈ粘ＹM用個人借款管理：員工為公司辦理事務發(fā)生臨時性借款的，必須填寫借款單及AR單，借款單需寫明還款時間。經(jīng)辦人需要在還款期內(nèi)進行還款或者還發(fā)票賬務處理，逾期按照借款單要求

7、進行罰款固定資產(chǎn)：本部門發(fā)生固定資產(chǎn)報損或者增加按照固定資產(chǎn)流程上報給總務備案登記，并提交財務單據(jù)資料報財務部賬務處理。逾期不報者，固定資產(chǎn)審查時發(fā)現(xiàn)，需要責任人按照完好固定資產(chǎn)進行損失賠償。每月各部門根據(jù)實際情況給總務及財務部上報本部門固定資產(chǎn)增減變動情況表。日常費用處理發(fā)生發(fā)票替用：財務部要求替換發(fā)票優(yōu)先順序為宣傳、辦公用品、勞保用品、五金日雜等。不允許使用油費發(fā)票、餐費發(fā)票、禮品發(fā)票。正常費用發(fā)生因為發(fā)票不合理發(fā)生替用，需要將原發(fā)票粘貼，否則不予替用報銷公司往來差旅費：發(fā)生出差前需要eg申請出差，出差受益單位承擔差旅費用，費用報銷時由費用承擔公司的各部門負責人員填寫AR單，報銷處理。具體

8、出差標準根據(jù)人事部制度審核，辦公人員差旅及探親車費由人事部審核簽字。5. 加班車費報銷 即日起加班車費，按月報銷，加班次月第一周內(nèi)，將加班票據(jù)填寫并上報給人事部，人事部根據(jù)出勤及打卡記錄核實發(fā)生加班車費簽字確認。 總務部未安排車輛發(fā)生的打車費用，需要經(jīng)過總務部審核并統(tǒng)一簽字確認，總務部需要提交未出車原因。原料付款審核COP：采購部需要先進行COP申請后才可以進行采購行為，如果入庫時間與COP時間發(fā)生沖突（COP時間晚于入庫時間），需要技術部、總經(jīng)理紙面簽字確認。對于采購原料的數(shù)量浮動，要求不得超過COP規(guī)定數(shù)量的5%，采購原料的價格如有變動，需要重新簽訂COP，并說明原cop不能執(zhí)行的原因，需

9、附原COP，COP承認后需要抄送財務部ACC郵箱，財務部自行打印通過的cop，并以此為核查依據(jù)預付款：預付賬款需要填寫使用借款單，借款單必須標明還款日期。逾期未清理的停止該供應商的付款，并對負責人做相應滯納金處罰。采購計劃單下達，采購部需要將每日供應商到貨情況（準確的供應商名稱，原料名稱，采購計劃數(shù)量）以報表形式于早上8:30以前報送給地磅人員，以便地磅人員正確填寫入庫單據(jù)及信息采集。 原料發(fā)票：要求發(fā)票信息、COP信息、付款時對方賬戶信息必須一致，不一致的按照COP為準。原料發(fā)票需經(jīng)過嚴格的審查，原料發(fā)票開具的貨物名稱與入庫單和cop必須保持一致，原料發(fā)票章名稱需要和付款單位一致。運輸費用：

10、所有運輸費用分流管理，公司統(tǒng)一招標，由公司物流部或者客戶部物流員負責調(diào)配車輛運輸，采購部負責監(jiān)督管理。發(fā)生運輸費用需要eg申請，經(jīng)過財務及采購部確認。運輸費用支付直接匯款至貨運司機或者司機親自到財務領款，墊付貨款財務不予處理。不合格扣款：所有品管部不合格扣款的eg申請需品管部書面送至財務部備案，扣款后開具原料發(fā)票可以低于cop價格，但是需要后附扣款文件。付款申請，采購部所有付款申請（除cop之外）都必須經(jīng)過財務主管或財務經(jīng)理審核，未經(jīng)財務核準的，財務不予付款處理。供應商的名稱變更，供應商名稱發(fā)生變更時，請采購部及時做好變更工作，保證入庫單及付款單和發(fā)票名稱均為統(tǒng)一一個單位。報表統(tǒng)一出納：現(xiàn)金日

11、報、個人暫借款、預付賬款借款、帳外款項等成本會計：12#、17#、產(chǎn)成品損益表、原料結賬表、生產(chǎn)減損報告等。財務主管/經(jīng)理：1TB、2TB、費用分析、明細賬、預算、固定資產(chǎn)等。客服：財務檔案、銷售總表、分品種銷售表、應收賬款表、銷售凈價表等。地磅：原料入庫記錄、成品出庫記錄等。報表使用權限：其他部門需要單獨使用財務部報表的，必須經(jīng)過eg申請。報表審核：所有報表上傳后，本部門主管、經(jīng)理必須審核。折讓計提：折讓政策必須有eg申請，計提時按畜種進行，折讓使用前必須將計提折讓按片區(qū)分別EG決裁，流程：客服員提請財務經(jīng)理片區(qū)經(jīng)理事業(yè)部長總經(jīng)理。現(xiàn)金支付：除經(jīng)銷商被取消資格外，不允許現(xiàn)金支付折讓。使用：不允許折讓串用，每個客戶的折讓必須使用在本客戶身上。如果發(fā)生以上問題，將對客服部進行罰款。損耗配方：財務部以接到技術部書面文件為準制作12#報表，實際情況與配方不符的計入差異。袋皮：定期對原料袋皮進行抽檢，確認原料袋皮重量便于進行入庫扣重，同時對投料殘留量進行控制，如果殘留過多，將對投料人員進行罰款。料垛卡：必須建立料垛卡管理機制，不定時進行檢查，所有料垛卡、投料記錄等報表在使用完成后交至財務部進行存檔保管。盤點差異：每當遇到保管員盤點發(fā)現(xiàn)差異較大，立刻對該原料進行結算，確認差異數(shù)量及原因。入庫損耗：由于有部分原料入庫需要按照對方磅單或者按整噸入庫，月末要由成本會計進行匯總，確